第六章 合資公司對營銷技術(shù)及管理經(jīng)驗的引進

6.1經(jīng)營管理系統(tǒng)

電腦化商業(yè)管理系統(tǒng)將應(yīng)用于合資公司運作的各個環(huán)節(jié),目前XXX亞洲地區(qū)所有的國家所使用的整套商業(yè)管理系統(tǒng)是根據(jù)XXX集團多年零售業(yè)經(jīng)驗,由泰國軟件公司開發(fā),并根據(jù)中國實際國情和各分店在實際使用過程中的反饋,以及集團管理的新概念不斷的進行完善升級,力求以更高的效率和精確的管理來完成超市的物流管理,提高存貨周轉(zhuǎn)率。

XXX計算機商業(yè)管理系統(tǒng)可以劃分為商品管理系統(tǒng)，分店管理系統(tǒng)，人事管理系統(tǒng)，財務(wù)管理系統(tǒng)和商品配送系統(tǒng)。

(一)商品管理系統(tǒng).

商品管理系統(tǒng)負責分配各分店所銷售商品的種類，價格，向供應(yīng)商訂貨，同時負責進行各分店銷售狀況的匯總和分析。

(二)分店管理系統(tǒng)

這里的分店指的是XXX在世界各地投資開發(fā)的連鎖店。分店管理系統(tǒng)是電腦化商業(yè)管理系統(tǒng)的具體操作層面，由于每個超市本身是一個自主經(jīng)營的實體，所以該系統(tǒng)主要是由一個功能涵蓋廣泛的軟件來完成，該軟件包括下列模塊:1.

商品和供應(yīng)商基本數(shù)據(jù)維護2.

促銷資料維護3.

訂貨系統(tǒng)4.

條碼,貨架標簽打印5.

收貨系統(tǒng)6.

盤點及庫存管理7.

供應(yīng)商對帳系統(tǒng)8.

報表系統(tǒng)

所有與商品流通有關(guān)的流程全部都圍繞著XXX內(nèi)部的商品編號及條碼，由該系統(tǒng)自動進行控制。由于該系統(tǒng)基于商品條碼化的設(shè)計，對于供應(yīng)商未提供商品條碼的所有產(chǎn)品，將由系統(tǒng)自動生成店內(nèi)條碼，同時商品部將敦促供應(yīng)商盡快對未提供條碼的商品使用條碼，這對于我國建立行業(yè)商品條碼的普及能起到示范、引導(dǎo)及促進作用，有助于提高全行業(yè)的效率，促進經(jīng)營模式的改變。條碼的使用不但大大提高了分店人員的工作效率,還能使分店能夠及時的對所有產(chǎn)品進行詳細到單品包裝級別的管理。

(三)人事管理系統(tǒng)

合資公司將對各分店進行人事管理。

(四)財務(wù)管理系統(tǒng)

由XXX集團開發(fā),配合現(xiàn)有的商業(yè)管理系統(tǒng)對合資公司的財務(wù)各項指標進行管理。

(五)商品配送系統(tǒng)

由XXX集團開發(fā),配合現(xiàn)有商業(yè)管理系統(tǒng)對商品物流進行更合理的配送及管理。

6.2引進設(shè)備

本項目建設(shè)的三家超市所需大部份設(shè)備由合資公司在國內(nèi)采購，部份電腦和生鮮設(shè)備擬通過供應(yīng)商從歐美采購。

第七章合資公司的組織機構(gòu)與人力資源管理

7.1

合資公司的組織機構(gòu)

合資公司按照《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》的規(guī)定，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制。

董事會是合資公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定合資公司的一切重大問題。董事會將由五(5)名董事組成，包括一（1）名董事長在內(nèi)。董事長由董事會根據(jù)XXX提名任命。董事會成員應(yīng)由各方參照其各自在合資公司注冊資本中的出資份額予以任命。

董事會下設(shè)經(jīng)營管理機構(gòu)，設(shè)總經(jīng)理1名。總經(jīng)理由董事會任命?？偨?jīng)理執(zhí)行董事會的各項決議，組織、領(lǐng)導(dǎo)公司的日常經(jīng)營管理工作。

公司經(jīng)營管理機構(gòu)根據(jù)合資公司以其下設(shè)的三個大型超市為實體依托的特點，僅在公司層次設(shè)一個職能部門即行政與公共事務(wù)部，并設(shè)置經(jīng)理或主管1名，負責合資公司的經(jīng)營管理工作，對總經(jīng)理負責。該部負責統(tǒng)籌下轄兩個分店的勞動人事、對外聯(lián)絡(luò)、處理與各企事業(yè)單位與政府部門的關(guān)系、辦理各項政府手續(xù)等。而公司層次的財務(wù)職能將由下屬第一家店的財務(wù)會計部執(zhí)行。其他籌建前期的職能如發(fā)展、工程等將由XXX根據(jù)其發(fā)展計劃統(tǒng)籌。合資公司經(jīng)營管理機構(gòu)具體組織形式見下圖：大型超市1生鮮配送中心大型超市2大型超市3行政與公共事務(wù)部經(jīng)營管理機構(gòu)（總經(jīng)理）

大型超市1生鮮配送中心大型超市2大型超市3行政與公共事務(wù)部經(jīng)營管理機構(gòu)（總經(jīng)理）7.2 大型超市的組織結(jié)構(gòu)店長人事部資訊部維修部干食品部收銀部生鮮食品部日用品及家電部紡織品部

店長人事部資訊部維修部干食品部收銀部生鮮食品部日用品及家電部紡織品部

會計部會計部隊-干包裝-收款線-市場-工具-小家電-家居用品食品辦公室-肉

-嬰兒用品保安部保安部-飲料-總出納-魚-自行車–照像

-兒童用品

酒類-服務(wù)臺-熟食-家具器材-女士用品美工部美工部事出-日用化妝品–收款線-蔬菜水果

-家居-玩具

-男士用品-面包點心-辦公用品-佩飾用品

-冷凍-書店-電視冷藏品

-空白磁帶-音響-禮品-光盤-自動化用品-園藝用品

根據(jù)大型超市的經(jīng)營特點，每一連鎖超市設(shè)店長和十一個部門，包括：人事部、資訊部、維修部、會計部、保安部、美工部、收銀部、干雜食品部、生鮮食品部、日用及家電部、紡織品部。各職能部門設(shè)置主管1名。每個大型超市的具體結(jié)構(gòu)如上圖。

7.3

人力資源計劃

7.3.1

勞動定員合資公司的每家超市的定員約450-500人，按照崗位職責的不同，分為高級管理人員（總經(jīng)理、店長和公司部門經(jīng)理等）、中級管理人員（店部門主管等）、一般管理人員三個管理層次，其中高級管理人員中外方有5人。合資公司定員中，除各方配備的管理人員外，其他人員將按照國家和哈爾濱市有關(guān)勞動管理政策，在哈爾濱市城區(qū)面向社會公開招聘，幫助解決就業(yè)問題。合資雙方聯(lián)合組成考評委員會負責考評工作，擇優(yōu)錄用。所有招聘人員與合資公司簽訂勞動合同，并報哈爾濱市勞動局備案。

7.3.2工資福利

根據(jù)目前中國政府關(guān)于外商投資企業(yè)勞動人事的有關(guān)法規(guī)，除工資之外，合資公司將按照員工工資總額的48%支付員工的福利保險費用（其中：福利14%，保險34%）。福利保險包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險、教育經(jīng)費、住房公積金、工會基金。幾項工資福利將根據(jù)中國法律的法定要求的變化而變化。

7.4

員工培訓(xùn)

合資公司的經(jīng)營管理將引進XXX先進的經(jīng)營管理技術(shù)和經(jīng)驗，為使員工盡快適應(yīng)工作需要，合資公司將通過多種形式和途徑對員工進行職業(yè)培訓(xùn)，提高其工作能力和素質(zhì)。所有員工都需要就有關(guān)中國外資企業(yè)法規(guī)和商業(yè)管理政策等方面進行系統(tǒng)地學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，重點為職業(yè)道德教育和技術(shù)業(yè)務(wù)教育。必要時，合資公司會自行決定選派有關(guān)人員前往法國XXX集團接受培訓(xùn)，重要崗位的管理人員和技術(shù)人員將安排在國內(nèi)或國外XXX大型超市進行實習(xí)培訓(xùn)。

對高級、中級管理人員及一般員工的培訓(xùn)內(nèi)容包括商品知識、商業(yè)文化、商業(yè)道德、營銷策略、大型超市服務(wù)規(guī)范、文明禮貌、消防、外語等各項專門課程。員工上崗后，也將結(jié)合工作實際，定期進行道德和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使員工逐步達到一流的服務(wù)水平。

第八章項目選址、各店物業(yè)狀況及基本條件

8.1 開設(shè)地點

合資公司計劃在哈爾濱市和黑龍江省其他地方開設(shè)、經(jīng)營三家大型綜合連鎖超市。依據(jù)合資各方幾年來的前期準備工作，確定近期將分別在哈爾濱市區(qū)北部、哈爾濱市區(qū)南部以及西部各開設(shè)一家大型綜合超市。

合資公司擬建的第一家超市，將定位于哈爾濱市，此店作為合資公司的第一家店。

8.1.1 第一家店——永平小區(qū)店

永平小區(qū)位于哈爾濱市南通大街，地處哈爾濱市南崗、太平、道外三區(qū)交匯處，交通十分便利。永平小區(qū)店將是哈爾濱市最具特色的購物中心，該地區(qū)為哈爾濱市繁華的商業(yè)區(qū)。商圈覆蓋人數(shù)達80余萬人，是設(shè)立大型超市的理想之地。

該地符合第一家店的店址的基本要求。8.1.2 第二家店—動力廣場店

該店位于哈爾濱市和平路、哈平路與和興路、大慶路交叉路口，處于動力區(qū)的中心位置，交通十分便利，四周居住人口密集，是哈爾濱城市發(fā)展的重點，發(fā)展前景十分廣闊。

該地符合第二家店的店址的基本要求。

8.1.3第三家店具體位置待定

8.2 第一家店的商圈調(diào)查

8.2.1 場地

-此商業(yè)建筑位于哈爾濱市南通大街,交通便利,人口密集-利用該建筑物的一層、二層作為10000㎡的賣場及其他商鋪-租賃此建筑物建筑面積36000㎡，其中地下一層停車場可提供車位250個-此商業(yè)建筑四周臨街：南通大街、東直路-此項目周邊沒有大型超市

8.2.2 路徑

-永平小區(qū)位于東直路與南通大街交匯處的西南角 -這兩條大街可以帶來周圍地區(qū)的顧客-大幅的指示標牌可以引來圈定區(qū)域外的顧客-交通便利，易于吸引非本地區(qū)的大量客流到此購物

8.2.3 人口

-本地區(qū)集中了約170萬人-第一商圈有32萬余人-第二商圈居民人數(shù)達到50萬人-60%的銷售收入將由鄰近地區(qū)的顧客實現(xiàn)（第一和第二商圈人口）

8.2.4 市場潛力

-10000㎡的大型綜合超市在開業(yè)的第二年將計劃實現(xiàn)3億8千萬元的銷售額(按一般水平估算）-顧客購買力（每年上漲7%）及人口增長的預(yù)測將保證銷售收入的穩(wěn)步提高

8.2.5 策略

-依據(jù)工程進度情況，現(xiàn)已完成95%的工作量，可以考慮在合資公司成立時即開業(yè)-此項目將作為進入哈爾濱市場的重要一步，推動以后的更大發(fā)展-國際性的大型商業(yè)配銷的成功顯示出在一個現(xiàn)存市場中全面發(fā)展的實力8.3 第一家店簡介

綜合考慮到本項目的經(jīng)營特點、規(guī)劃條件、項目投資等因素，合資公司第一家店可使用的建筑面積為36000平方米，建設(shè)內(nèi)容為賣場、加工場、存貨區(qū)、停車場和辦公室等，其中地下一層停車場12000平方米。

8.3.1 賣場

賣場位于地上一、二層，主要經(jīng)營食品和非食品兩大類商品，經(jīng)營的主要產(chǎn)品有：百貨、包裝及副食品、飲料、煙酒、輕工產(chǎn)品、服裝、鞋帽、農(nóng)副土特產(chǎn)品、文體產(chǎn)品、勞保產(chǎn)品、工藝美術(shù)產(chǎn)品、電器、辦公設(shè)備、計算機及外圍設(shè)備、建筑及裝飾材料、家具、電訊材料、照相器材、聲像器材、五金交電、汽車配件、日用化工產(chǎn)品、機械設(shè)備等。根據(jù)不同商品的特點及便于不同需求的消費者選購商品，品種齊全，一次購足。

8.3.2 加工場及存貨區(qū)

加工場及存貨區(qū)位于地上一層和二層一部分，主要功能是將運至大型超市的商品進行加工分類后進行必要的儲備或包裝以便隨時上架。

8.3.3 辦公室及內(nèi)部服務(wù)區(qū)

該區(qū)包括合資公司經(jīng)營管理機構(gòu)辦公用房、員工休息廳、更衣室、洗手間等項功能。

8.3.4 停車場

停車場是大型超市重要的組成部分。該部分位于地下一層，可提供250輛停車位。

8.3.5 具體分布

總建筑面積36000平方米，其中：-賣場10000平方米；-加工區(qū)2000平方米；-辦公室1000平方米；-其它5000平方米；-另附停車場地12000平方米。

8.4 第一家店的市政配套條件

該店周圍為已建成的哈爾濱市較為密集的住宅小區(qū)，具有較好的市政配套設(shè)施（上下水、供電、供暖及制冷、通訊等都提供了較好的條件）。

8.5 第二家店的籌備情況

第二家店將設(shè)在哈爾濱市南區(qū)：其籌備尚處在洽談之中，其規(guī)模和內(nèi)容尚不能確定，但由于大型超市的規(guī)范性，其使用規(guī)模和內(nèi)容與第一和第一家店大致相同。

8.6第三家店的籌備情況

第三家店將設(shè)在哈爾濱市西區(qū)：其籌備尚處在洽談之中，其規(guī)模和內(nèi)容尚不能確定，但由于大型超市的規(guī)范性，其使用規(guī)模和內(nèi)容與第一和第一家店大致相同。

第九章裝修改造、基礎(chǔ)設(shè)施配套和環(huán)境措施（以永平小區(qū)店為例）

9.1

場地現(xiàn)狀

永平小區(qū)地處南通大街，位于哈爾濱市太平、南崗、道外三區(qū)交匯處，與東直路、太平橋相連，組成以太平橋為中心向四周輻射的商貿(mào)金融中心，濃郁的商業(yè)氛圍與都市氣息密切聯(lián)系，周邊具有良好的社區(qū)環(huán)境，商業(yè)氣息濃厚。

9.2

建設(shè)方案

9.2.1總平面布置永平小區(qū)五街區(qū)占地面積12000平方米，總建筑面積72000平方米。永平小區(qū)五街區(qū)安全配套設(shè)施一應(yīng)俱全。永平小區(qū)店位于永平小區(qū)五街區(qū)的一層及二層內(nèi)，地下一層為室內(nèi)停車場。

9.2.2建筑結(jié)構(gòu)

（1）

建筑平面布局（見附圖）（2）

物流導(dǎo)向：人流從商場正面進入，商品由商場地下一層進入。（3）

結(jié)構(gòu)形式為框架結(jié)構(gòu)

9.3

公用工程：

9.3.1

給排水

超市的給排水為生活、營業(yè)用水與消防用水兩部分，排水為雨水和生活污水分別排放。

9.3.2電氣

超市所需4000KVA負載用電，直接并入市供電開閉所，并提供備用發(fā)電機組。

9.4

預(yù)計裝修、改造工程所需增裝設(shè)備

應(yīng)急發(fā)電機、消防、照明系統(tǒng)各一套由業(yè)主提供并負責維護。改造中央空調(diào)一套自動監(jiān)控系統(tǒng) 一套通訊系統(tǒng) 一套自動扶梯 四部貨梯 二部計算機系統(tǒng) 若干套照明系統(tǒng) 一套廣播、電話系統(tǒng) 45條

工程所需原材料盡量選用國產(chǎn)材料，設(shè)備優(yōu)先選擇國內(nèi)同類產(chǎn)品，部分機電設(shè)備可考慮國外進口。據(jù)國內(nèi)外市場供應(yīng)情況分析，本項目物料及設(shè)備供應(yīng)完全有保障。

9.5 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套

據(jù)初步測算，超市水、電、氣、熱、冷等能源消耗量：用電容量 4000千伏安給水量 100噸/日排水量 130噸/日冷負荷 200大卡

以上所需能源消耗量已同有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。9.6

環(huán)保、節(jié)能、消防及衛(wèi)生防疫措施

9.6.1環(huán)保

本項目沒有嚴重污染源，唯一的污染為生活垃圾及一些加工的廢棄物，計劃采用經(jīng)初步處理使垃圾達到環(huán)保和環(huán)衛(wèi)部門要求后妥善處理的垃圾處理方式，以保護環(huán)境。

超市設(shè)有室外隔油池及地下化糞池，商業(yè)廢水通過隔油池進入市污水處理系統(tǒng)，生活廢水通過化糞池進入市政管道。

9.6.2節(jié)能

本項目的耗能設(shè)備將全部按國家電力主管部門最新發(fā)布的標準，選擇低能、節(jié)能的機電產(chǎn)品，提高能源使用效率，節(jié)約能源消耗量。

9.6.3 消防

根據(jù)消防部門有關(guān)規(guī)定，本項目總圖布局中設(shè)置消防環(huán)行道路，以保證消防車輛安全行駛和作業(yè)要求。

根據(jù)消防疏散要求，每層設(shè)置多個防火通道直接對外，以保證人員疏散的需求。另外項目內(nèi)設(shè)有消防控制中心、防排煙系統(tǒng)、溫感、煙感探測報警系統(tǒng)、自動噴淋系統(tǒng)，以保證火災(zāi)報警以及自救的需要，在各層均設(shè)置安全出口、疏散導(dǎo)向指示標志和應(yīng)急疏散照明裝置。

設(shè)置消防水泵，分別設(shè)置消火栓和自動噴淋加壓泵，以保證消火栓和噴淋網(wǎng)最不利點的噴頭壓力。

因為本項目在規(guī)劃設(shè)計中采用有力的消防措施，將使項目的安全運作得到可靠的保證。

9.6.4 衛(wèi)生防疫

根據(jù)中國政府的有關(guān)法律、規(guī)定，參考XXX的標準，對食品的購、銷、檢驗、制作制定嚴格的規(guī)章和操作程序。 熟食加工間按規(guī)定設(shè)計。添置有關(guān)食品的檢驗、冷凍、消毒設(shè)備。 對從事食品購銷、制作的員工按照規(guī)定定期體檢，對不合格者禁止上崗。

第十章項目實施計劃

10.1

項目實施方式

本項目裝修改造工程由合資公司項目籌備組負責策劃與統(tǒng)籌實施。

為使項目滿足大型超市的經(jīng)營需要并體現(xiàn)出21世紀國際先進商業(yè)設(shè)施的建筑水平，本項目將聘請甲級設(shè)計院進行裝修方案設(shè)計。

工程施工按照哈爾濱市有關(guān)工程招投標的有關(guān)規(guī)定，采用國內(nèi)競爭性招標的方式選擇承包方組織工程施工。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，由合資公司聘用具備資質(zhì)的監(jiān)理公司負責工程項目監(jiān)理。

10.2

項目實施時間表

根據(jù)本項目特點，項目實施工作可分為三個階段，即合資公司有關(guān)注冊成立工作以及三家大型超市的籌辦及改造。

根據(jù)初步項目實施時間表，計劃在2002年6月前完成合資公司的注冊成立手續(xù)，2002年8月第一家大型超市開業(yè)，2003年6月第二家大型超市開業(yè),2004年6月第三家超市開業(yè).

10.2.1 合資公司注冊

1.2001年9月編制項目可行性研究報告；項目可行性研究審批前期準備工作；2.2002年3月申報項目可行性研究報告；編制合資合同與章程；3.2002月5月合資合同與章程簽訂并報批。4.2002年6月合資公司正式成立。

10.2.2

第一家大型綜合超市(永平小區(qū)店)

1. 2001年10月前1)落實店址，簽定租賃意向書；2)委托裝修改造規(guī)劃設(shè)計；3)征詢有關(guān)政府職能部門的設(shè)計意見；4)評審設(shè)計及進行有關(guān)修改；5）編制施工圖。2. 2002年5月1)委托監(jiān)理公司進行監(jiān)理；2)申領(lǐng)開工證；3)招投標確立施工隊。4)落實市政設(shè)施配套方案，并委托設(shè)計；5)訂購各項機電設(shè)備。6)裝修改造工程竣工驗收；3. 2002年8月第一家店開始試營業(yè)。

10.2.3

第二家大型綜合超市

1.2002年10月前1）

落實店址，簽定承租協(xié)議；2）

委托裝修改造規(guī)劃設(shè)計；3）

征詢有關(guān)政府職能部門的設(shè)計意見；4）

評審設(shè)計及進行有關(guān)修改；5）

繪制施工圖。2.2002年12月1）

委托監(jiān)理公司進行監(jiān)理；2）

申領(lǐng)開工證；3）

招投標確立施工隊3.2003年1月1）

落實市政設(shè)施配套方案，并委托設(shè)計；2）

訂購各項機電設(shè)備；3）

簽定施工承包合同，改造工程開工。4.2003年51）

裝改造工程竣工驗收；2）

進行開業(yè)前準備工作。5．2003年6月第二家店開始試營業(yè)

10.2.4

第三家大型綜合超市1.2003年9月前1）落實店址，簽定承租協(xié)議；2）委托裝修改造規(guī)劃設(shè)計；3）征詢有關(guān)政府職能部門的設(shè)計意見；4）評審設(shè)計及進行有關(guān)修改；5）繪制施工圖。2.2003年11月1）委托監(jiān)理公司進行監(jiān)理；2）申領(lǐng)開工證；3）招投標確立施工隊3.2003年12月1）落實市政設(shè)施配套方案，并委托設(shè)計；2）訂購各項機電設(shè)備；3）簽定施工承包合同，改造工程開工。4.2004年4月1）裝改造工程竣工驗收；2）進行開業(yè)前準備工作。5.2004年6月第三家店開始試營業(yè)第十一章投資估算及資金來源

11.1

投資估算

合資公司預(yù)計的投資總額為2900萬美元，，注冊資本1200萬美元，以及各項目都是租賃建成的商業(yè)設(shè)施并對其進行改造，故涉及到固定資產(chǎn)方面的投資所需的資金相對較少，而流動資金的需要相對較大。投資分項說明如下：

11.1.1固定資產(chǎn)估算1）設(shè)施改造費第一家超市改造預(yù)算為3300萬元人民幣，其工程包括： -地面加固、墻拆除、加設(shè)隔斷墻 -增設(shè)空調(diào)及排風系統(tǒng)、改造消防系統(tǒng)等 -電力（低壓）、給排水及通訊系統(tǒng) -增設(shè)商用設(shè)施 -其它另兩家店改建費預(yù)計各為3300和3400萬元人民幣。

2）店內(nèi)布置及設(shè)備費第一家超市店內(nèi)布置及設(shè)備費用預(yù)算為2450萬元人民幣，包括： 店內(nèi)布置： -建筑物上鐵柵欄等 -空調(diào) -電 -鉛管工程 -地面處理 -鋁門窗 -軟門 -木制品 -冷藏室 -粉刷 -招牌 -其它 設(shè)備： -購物車 -收銀臺 -冷藏柜 -面包店 -監(jiān)控設(shè)備 -秤 -辦公家具 -搬運、裝卸材料 -貨物升降梯及步行梯-

其它其它兩家店預(yù)計費用各為2500和2600萬元人民幣。設(shè)計費用各為100萬人民幣。3）收款機組及信息系統(tǒng)費：三家店各為300萬元人民幣。4）不可預(yù)見費：按上述三項合計的6%計。

11.1.7項目投資估算表

投資分項永平小區(qū)店人民幣百萬元第二家店人民幣百萬元第三家店人民幣百萬元合計人民幣百萬元1設(shè)施改造3333341002布置及設(shè)備費24.5252675.53設(shè)計費用11134收款機組及信息系統(tǒng)3.63.73.7115不可預(yù)見費3.73.83.911.46流動資金

20總投資合計

220.9此投資估算表是按開辦三家大型綜合超市所需的資金（包括固定資產(chǎn)投資及流動資金的需要）而做的。且后面所附的各項財務(wù)分析表格均是在此基礎(chǔ)上編寫的。

11.2 資金來源

開設(shè)第一家大型綜合超市，資金方面的需求將可由各方實際投入到公司注冊資本中的出資（1200萬美元）來滿足，至于開設(shè)第二家店和第三家店的資金方面的需求，屆時將通過籌資方式的途徑來解決（包括根據(jù)董事會審批的條款和條件，向國內(nèi)銀行借取除注冊資本金以外的必需資金）。

第十二章項目財務(wù)分析

12.1 計算期

為方便計算，設(shè)定合資公司第一家大型綜合超市在2002年4月開業(yè)，第二家在2002年11月開業(yè)和第三家店在2003年5月開業(yè)，項目計算期為10年，經(jīng)營期40年。

12.2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定

12.2.1毛利率

根據(jù)哈爾濱市大型零售商場經(jīng)濟效益統(tǒng)計顯示，一般零售商業(yè)平均毛利率為15%至30%左右。鑒于本項目的經(jīng)營特點，即采用廠家直接進貨，集中統(tǒng)一配送的進貨原則，加上規(guī)模經(jīng)濟及科學(xué)管理等多種因素的綜合作用，使項目不僅能夠獲得較佳的經(jīng)營利潤，且能夠具有很強的價格競爭優(yōu)勢。因此在本報告的預(yù)測中，該項目的三家店，商品平均銷售毛利率按18.2%設(shè)定。

12.2.2銷售收入年增長率

根據(jù)對哈爾濱市未來經(jīng)濟增長、商業(yè)市場發(fā)展趨勢以及物價上漲等因素的綜合分析與預(yù)測，并結(jié)合本項目的特點，設(shè)定本項目年銷售額在經(jīng)營期前五年增長率預(yù)計約為5%，之后保持2-3%的增長速度（考慮通貨膨脹率因素）。

12.3銷售收入預(yù)測以第一家店為基礎(chǔ)進行此項目的初始銷售預(yù)測，預(yù)計在開業(yè)的第二年該店實現(xiàn)三億八千萬元的銷售額（按一般水平估算）。另外兩家賣場為9000㎡的大型綜合超市的年銷售收入預(yù)測方式與第一家店一致。銷售預(yù)測的方式大致如下：

預(yù)測的食品銷售額（平均水平）=商圈內(nèi)潛在顧客的人口×每人每年的食品消費金額×系數(shù)（平均水平）

預(yù)測的食品銷售額（較高水平）=商圈內(nèi)潛在顧客的人口×每人每年的食品消費金額×系數(shù)（較高水平）

預(yù)測的總銷售額= 藥劑、化妝品及衛(wèi)生保健品的銷售額（總銷售額的12%）+食品銷售額+非食品類銷售額（總銷售額的34%）

12.4 費用分析

以2002年4月起的十年期計劃為標準

12.4.1營業(yè)費用，總的營業(yè)費用約占銷售收入的10.8%，具體構(gòu)成如下：1. 工資費用，取銷售收入(不含稅)的5.4%2. 廣告費用，取銷售收入的1%3. 其它費用，取銷售收入的2.9%4.

總公司費用，取銷售收入的1.5%12.4.2租賃費用，約為銷售收入的3.2%

12.4.3折舊及攤銷，約為銷售收入的1.8-2.0%

12.5貸款償還計劃

公司發(fā)展初期的商場建設(shè)需二年期的中短期貸款,估計金額為人民幣三千五百萬元.

12.6外匯平衡

在合資公司經(jīng)營初期,除必要的進口經(jīng)營設(shè)備和少量的外籍員工工資部分使用外幣外，所有經(jīng)營支出均為人民幣，外匯收支力求達到自行平衡。

隨著公司出口業(yè)務(wù)的擴大,公司將實現(xiàn)外匯盈余。

12.8財務(wù)評價與分析（見附件1.2.3）預(yù)測本項目的損益表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表等各項金額明細見附表，顯示該項目在經(jīng)濟上是可行的。

第十三章綜合效益評價及結(jié)論

13.1引進先進的現(xiàn)代化商業(yè)管理技術(shù)和經(jīng)驗

法國XXX是歐洲第一位和全世界第二位的大型跨國零售企業(yè)集團，在經(jīng)營大型綜合性超市方面在世界上處于領(lǐng)先地位。本項目不僅引進外資，而且員工培訓(xùn)計劃的實施將培養(yǎng)一批當?shù)厣虡I(yè)管理人才。XXX憑借其先進的現(xiàn)代化管理經(jīng)驗和技術(shù)，豐富多樣化的業(yè)態(tài)經(jīng)營方式，對于提高中方管理水平、促進我國商業(yè)企業(yè)管理的科學(xué)化和現(xiàn)代化將產(chǎn)生積極的示范和推動作用。特別是在中國即將加入世界貿(mào)易組織的形勢下，在哈爾濱市以合資的方式引進XXX，將加速提升國有商業(yè)引進國外先進的管理、營銷技術(shù)和經(jīng)驗的步伐，大大提高國有企業(yè)的競爭力。

13.2促進中國產(chǎn)品出口，活躍國內(nèi)商業(yè)流通，增加財政稅收

XXX集團現(xiàn)在每年從中國采購出口的商品總額達10億美元。合資超市的成立將起到活躍哈爾濱市經(jīng)濟、帶動市內(nèi)其他行業(yè)發(fā)展的作用。外資的進入，帶來雄厚的資金，總投資的增加將使總需求增加，外資進入哈爾濱市，將增加哈爾濱市投資規(guī)模，使總需求增加，使民族經(jīng)濟的多個領(lǐng)域和行業(yè)得以實現(xiàn)新的增長。作為商業(yè)企業(yè)的零售業(yè)，其商品絕大多數(shù)來源于國內(nèi)的農(nóng)業(yè)和工業(yè)企業(yè)。由于哈爾濱XXX超市在大范圍的食品和生活用品上的迅速流通，更多的訂貨將給國內(nèi)的農(nóng)業(yè)和工業(yè)企業(yè)帶來更好的效益，增加中國供貨廠商的供應(yīng)能力，提高生產(chǎn)積極性，并使其大大受益，由連鎖效應(yīng)帶來的優(yōu)越性可體現(xiàn)在：通過雙方經(jīng)濟技術(shù)合作和友好貿(mào)易行為，可以極大地加快黑龍江省食品加工業(yè)、種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、畜牧業(yè)、輕工業(yè)等行業(yè)的發(fā)展步伐，房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、旅游業(yè)等也將從中受益，并將增加地方財政稅收。合資公司的成立將激活哈爾濱市第三產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展，活躍商業(yè)流通，并培訓(xùn)和提高一批廠商和供應(yīng)商的素質(zhì)及其品牌和顧客意識，增加地方財政稅收。

13.3