中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力試卷第一部分單選題(50題)1、國際新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）主要依據(jù)資產(chǎn)所處損失階段確定減值計(jì)量方法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較小、風(fēng)險(xiǎn)狀況穩(wěn)定的資產(chǎn)，損失階段劃為階段一，計(jì)提損失準(zhǔn)備時(shí)只需考慮未來（）內(nèi)的預(yù)期信用損失。

A.兩年

B.三年

C.整個(gè)存續(xù)期

D.一年

【答案】：D

【解析】本題主要考查國際新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）中關(guān)于資產(chǎn)損失階段及減值計(jì)量方法下預(yù)期信用損失考慮期限的知識(shí)點(diǎn)。國際新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IFRS9）依據(jù)資產(chǎn)所處損失階段確定減值計(jì)量方法，在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度較小且風(fēng)險(xiǎn)狀況穩(wěn)定時(shí)，會(huì)將其損失階段劃為階段一。對(duì)于階段一的資產(chǎn)，在計(jì)提損失準(zhǔn)備時(shí)，按照規(guī)定只需考慮未來一年內(nèi)的預(yù)期信用損失。這是因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)狀況穩(wěn)定且程度較小的情況下，短期內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期相對(duì)更具可預(yù)測(cè)性和確定性，所以選擇考慮未來一年的預(yù)期信用損失更為合理。而選項(xiàng)A的兩年、選項(xiàng)B的三年時(shí)間跨度相對(duì)較長(zhǎng)，期間可能出現(xiàn)的不確定因素較多，對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)較小且穩(wěn)定的資產(chǎn)而言并非合適的考量期限；選項(xiàng)C的整個(gè)存續(xù)期，范圍過大，不適合階段一資產(chǎn)的特點(diǎn)。因此，本題正確答案為D。2、金融犯罪的客觀方面要件，是指能夠說明行為主體侵害國家金融管理秩序及其侵害程度，而被《刑法》所規(guī)定的構(gòu)成金融犯罪必須具備的客觀方面的事實(shí)特征?？陀^方面要件不包括（）。

A.危害金融管理秩序的行為

B.金融犯罪的危害后果

C.金融犯罪的行為對(duì)象

D.金融犯罪的自然人主體

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對(duì)金融犯罪客觀方面要件的理解。金融犯罪的客觀方面要件，是指能說明行為主體侵害國家金融管理秩序及其侵害程度且被《刑法》規(guī)定為構(gòu)成金融犯罪必須具備的客觀方面事實(shí)特征。選項(xiàng)A，危害金融管理秩序的行為是金融犯罪客觀方面的重要體現(xiàn)，只有實(shí)施了此類行為才可能構(gòu)成金融犯罪。選項(xiàng)B，金融犯罪的危害后果能夠直觀反映出行為對(duì)國家金融管理秩序的侵害程度，是客觀方面要件的一部分。選項(xiàng)C，金融犯罪的行為對(duì)象明確了犯罪行為所針對(duì)的目標(biāo)，這對(duì)于界定金融犯罪的范圍和性質(zhì)有重要意義，同樣屬于客觀方面要件。而選項(xiàng)D，金融犯罪的自然人主體屬于犯罪主體的范疇，并非客觀方面要件。犯罪主體強(qiáng)調(diào)的是實(shí)施犯罪行為的人，而客觀方面?zhèn)戎赜谛袨楸旧砑捌湎嚓P(guān)的事實(shí)特征。所以本題應(yīng)選D。3、最后貸款人的主要目標(biāo)是防范（），屬于全局性目標(biāo)，提供的是一種緊急資金援助或者支持，這種援助或支持不是政府為銀行危機(jī)買單，而是體現(xiàn)為政府作為行政力量在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為中的一種宏觀調(diào)控作用，而作用方式則具有救助性。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)

D.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)最后貸款人主要目標(biāo)的理解。最后貸款人在金融體系中扮演著至關(guān)重要的角色，其核心職能在于維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。對(duì)于選項(xiàng)A，信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指借款人未能按時(shí)償還債務(wù)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這主要是微觀層面上單個(gè)主體面臨的問題，并非最后貸款人要防范的全局性目標(biāo)。選項(xiàng)B，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，雖然范圍相對(duì)較廣，但它并不足以涵蓋最后貸款人所關(guān)注的宏觀層面的整體金融穩(wěn)定性。選項(xiàng)C，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是指能夠威脅整個(gè)金融體系穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)對(duì)整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重沖擊。最后貸款人提供緊急資金援助或支持，正是為了防范這種可能引發(fā)金融系統(tǒng)崩潰的系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)政府宏觀調(diào)控的救助性作用，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)別金融機(jī)構(gòu)或行業(yè)面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)，可通過分散投資等方式降低，并非最后貸款人重點(diǎn)防范的目標(biāo)。綜上，答案選C。4、監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)、報(bào)表和有關(guān)資料等信息進(jìn)行整理和分析，并通過一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)作出初步評(píng)價(jià)和早期預(yù)警的監(jiān)管方式屬于（）。

A.現(xiàn)場(chǎng)檢查

B.市場(chǎng)準(zhǔn)入

C.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析

【答案】：C

【解析】這道題考查的是對(duì)金融監(jiān)管方式相關(guān)概念的理解。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是指監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)、報(bào)表和有關(guān)資料等信息進(jìn)行整理和分析，運(yùn)用一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)作出初步評(píng)價(jià)和早期預(yù)警。選項(xiàng)A現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，與題干中通過報(bào)送資料分析的方式不符。選項(xiàng)B市場(chǎng)準(zhǔn)入主要是對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)的資格、條件等進(jìn)行審查和許可，并非對(duì)已進(jìn)入市場(chǎng)機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)預(yù)警。選項(xiàng)D風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析是一個(gè)較為寬泛的概念，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管其實(shí)是其具體的監(jiān)管方式。所以綜合來看，正確答案是C選項(xiàng)，這種監(jiān)管方式能通過非現(xiàn)場(chǎng)的資料分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)，起到初步評(píng)價(jià)和預(yù)警作用。5、若采用間接標(biāo)價(jià)法，匯率的變化以（）數(shù)額的變化體現(xiàn)。

A.本幣

B.外幣

C.中間貨幣

D.特別提款權(quán)

【答案】：B

【解析】這道題考查的是間接標(biāo)價(jià)法下匯率變化體現(xiàn)的相關(guān)知識(shí)。首先，我們要明確間接標(biāo)價(jià)法的概念，它是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。在這種標(biāo)價(jià)法之下，匯率的變動(dòng)反映的是外國貨幣數(shù)額的改變。當(dāng)本幣的價(jià)值上升，也就是本幣升值時(shí)，同等數(shù)量的本幣能夠兌換到更多的外幣，此時(shí)外幣數(shù)額增加；反之，當(dāng)本幣價(jià)值下降，即本幣貶值時(shí)，同等數(shù)量本幣能兌換的外幣數(shù)量就會(huì)減少，外幣數(shù)額降低。本題中，選項(xiàng)A本幣在間接標(biāo)價(jià)法里是作為固定標(biāo)準(zhǔn)的，并非體現(xiàn)匯率變化的數(shù)額；選項(xiàng)C中間貨幣主要用于在外匯交易中難以直接進(jìn)行兩種貨幣兌換時(shí)起橋梁作用，與間接標(biāo)價(jià)法下匯率變化體現(xiàn)無關(guān)；選項(xiàng)D特別提款權(quán)是國際貨幣基金組織創(chuàng)設(shè)的一種儲(chǔ)備資產(chǎn)和記賬單位，也與間接標(biāo)價(jià)法下匯率變化以何數(shù)額體現(xiàn)沒有關(guān)聯(lián)。所以，答案選B。6、依我國《繼承法》，關(guān)于遺囑繼承與法定繼承的關(guān)系，正確的選項(xiàng)是（）。

A.遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承

B.法定繼承優(yōu)先于遺囑繼承

C.遺囑繼承與法定繼承無所謂誰優(yōu)先

D.遺囑繼承與法定繼承不相干

【答案】：A

【解析】這道題主要考查遺囑繼承與法定繼承的關(guān)系。在我國《繼承法》中，遺囑繼承是指按照被繼承人所立的合法有效的遺囑來確定繼承人及其繼承遺產(chǎn)的種類、數(shù)額的一種繼承方式；而法定繼承是在沒有遺囑或者遺囑無效等情況下，按照法律規(guī)定的繼承人范圍、繼承順序和遺產(chǎn)分配原則進(jìn)行的繼承。遺囑繼承體現(xiàn)了被繼承人對(duì)自己財(cái)產(chǎn)處分的意愿，充分尊重了個(gè)人財(cái)產(chǎn)的支配權(quán)。法律賦予遺囑優(yōu)先的地位，目的是保障公民能夠按照自己的意愿對(duì)身后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行安排。當(dāng)存在合法有效的遺囑時(shí)，就應(yīng)當(dāng)優(yōu)先按照遺囑內(nèi)容進(jìn)行繼承，這樣可以更好地維護(hù)被繼承人的真實(shí)意愿。所以，遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承，本題應(yīng)選A選項(xiàng)。7、在穩(wěn)健公司治理原則中，關(guān)于薪酬說法不正確的是（）。

A.員工的薪酬應(yīng)與審慎性風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤：薪酬應(yīng)隨著所有風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行調(diào)整

B.薪酬支付時(shí)間應(yīng)敏感反映風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間規(guī)律

C.高級(jí)管理層應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評(píng)估，確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作

D.現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)配置情況相符

【答案】：C

【解析】本題考查對(duì)穩(wěn)健公司治理原則中薪酬相關(guān)內(nèi)容的理解。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)，員工薪酬與審慎性風(fēng)險(xiǎn)行為有效掛鉤，且隨著所有風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行調(diào)整，這是合理的薪酬設(shè)計(jì)思路。因?yàn)椴煌愋偷娘L(fēng)險(xiǎn)對(duì)于公司的影響不同，將薪酬與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)起來，能促使員工在工作中更加謹(jǐn)慎地對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，避免因盲目追求業(yè)績(jī)而忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)，薪酬支付時(shí)間敏感反映風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間規(guī)律，這有助于在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不同階段給予員工相應(yīng)的激勵(lì)或約束。例如，對(duì)于一些長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，如果在風(fēng)險(xiǎn)暴露后才支付部分薪酬，能讓員工更加關(guān)注項(xiàng)目的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)，體現(xiàn)了薪酬設(shè)計(jì)的科學(xué)性和合理性，該選項(xiàng)說法正確。C選項(xiàng)，在穩(wěn)健公司治理原則中，對(duì)薪酬體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況進(jìn)行積極審查、監(jiān)控評(píng)估并確保其按既定目標(biāo)運(yùn)作的主體通常是董事會(huì)，而非高級(jí)管理層。高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行和實(shí)施相關(guān)政策，而董事會(huì)承擔(dān)著監(jiān)督和治理的重要職責(zé)，所以該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)配置情況相符，能夠使薪酬激勵(lì)機(jī)制與公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配。不同的風(fēng)險(xiǎn)狀況下，合理的薪酬結(jié)構(gòu)可以引導(dǎo)員工采取合適的行為，實(shí)現(xiàn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控和戰(zhàn)略目標(biāo)，該選項(xiàng)說法正確。綜上，本題答案選C。8、（）是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的銀行金融機(jī)構(gòu)

A.貸款人

B.借款人

C.融資人

D.融券人

【答案】：A

【解析】本題考查對(duì)于相關(guān)金融機(jī)構(gòu)概念的理解。解題關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握各選項(xiàng)所代表的概念，并與題干描述進(jìn)行匹配。首先分析選項(xiàng)A，貸款人是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的銀行金融機(jī)構(gòu)，這與題干所給的定義完全相符。接著看選項(xiàng)B，借款人是向貸款人申請(qǐng)貸款的一方，是資金的需求者和使用者，并非具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)，所以B選項(xiàng)不符合題意。再看選項(xiàng)C，融資人一般是指在融資活動(dòng)中融入資金的主體，通常是企業(yè)或個(gè)人等需要資金的一方，而不是經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，因此C選項(xiàng)也不正確。最后看選項(xiàng)D，融券人是在證券市場(chǎng)中進(jìn)行融券交易的參與者，與題干中涉及的具有貸款業(yè)務(wù)資格的銀行金融機(jī)構(gòu)毫無關(guān)聯(lián)，所以D選項(xiàng)也可排除。綜上，正確答案是A選項(xiàng)。因?yàn)橹挥匈J款人的概念與題干中經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)、在境內(nèi)依法設(shè)立且具有經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)資格的銀行金融機(jī)構(gòu)這一定義相契合。9、下列不屬于我國銀行監(jiān)管工具的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)集中度

B.流動(dòng)性

C.撥備覆蓋率

D.市盈率

【答案】：D"

【解析】本題主要考查對(duì)我國銀行監(jiān)管工具的理解與掌握。在我國銀行監(jiān)管工作中，風(fēng)險(xiǎn)集中度、流動(dòng)性和撥備覆蓋率均是重要的監(jiān)管工具。風(fēng)險(xiǎn)集中度是衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)集中程度的指標(biāo)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)需關(guān)注銀行貸款等業(yè)務(wù)在特定行業(yè)、客戶群體等方面的集中情況，以防范集中性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性反映銀行滿足短期資金需求的能力，良好的流動(dòng)性是銀行穩(wěn)健運(yùn)營的關(guān)鍵，監(jiān)管通過相關(guān)指標(biāo)確保銀行具備足夠流動(dòng)性。撥備覆蓋率體現(xiàn)銀行對(duì)貸款損失的準(zhǔn)備情況，能反映銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。而市盈率主要用于衡量股票投資價(jià)值，是證券市場(chǎng)中對(duì)上市公司估值的指標(biāo)，并非銀行監(jiān)管工具。所以本題不屬于我國銀行監(jiān)管工具的是市盈率，答案選D。"10、下列不屬于債券回購業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是（）。

A.高效性

B.安全性

C.便捷性

D.波動(dòng)性

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)債券回購業(yè)務(wù)特點(diǎn)的理解。解題關(guān)鍵在于明確債券回購業(yè)務(wù)各個(gè)特點(diǎn)，并將選項(xiàng)與之進(jìn)行對(duì)比分析。債券回購業(yè)務(wù)是一種重要的金融交易活動(dòng)，它具有安全性、便捷性和波動(dòng)性等特點(diǎn)。從安全性方面來看，債券本身是一種較為穩(wěn)定的金融資產(chǎn)，在回購業(yè)務(wù)中，交易雙方的權(quán)利和義務(wù)有明確的規(guī)定與保障，降低了交易風(fēng)險(xiǎn)，所以安全性是其顯著特點(diǎn)。便捷性體現(xiàn)在交易流程相對(duì)簡(jiǎn)便，市場(chǎng)參與者可以較為快速地完成交易，能夠在短時(shí)間內(nèi)滿足資金需求或進(jìn)行資金配置。而波動(dòng)性則反映在債券回購的利率等指標(biāo)會(huì)隨著市場(chǎng)資金供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素而波動(dòng)。然而，高效性并不是債券回購業(yè)務(wù)特有的、區(qū)別于其他業(yè)務(wù)的典型特點(diǎn)。高效性在很多金融業(yè)務(wù)中都可能存在，并非債券回購業(yè)務(wù)獨(dú)有的標(biāo)志。所以不屬于債券回購業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是高效性，答案選A。11、巴塞爾委員會(huì)目前由（）個(gè)國家和地區(qū)的銀行監(jiān)管部門和中央銀行的代表所組成。

A.11

B.25

C.27

D.32

【答案】：C

【解析】本題主要考查巴塞爾委員會(huì)的組成相關(guān)知識(shí)。巴塞爾委員會(huì)是國際清算銀行的下屬機(jī)構(gòu)，在國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。對(duì)于其由多少個(gè)國家和地區(qū)的銀行監(jiān)管部門和中央銀行的代表所組成這一知識(shí)點(diǎn)，需要準(zhǔn)確記憶。逐一分析各選項(xiàng)，選項(xiàng)A的11個(gè)國家和地區(qū)與實(shí)際情況不符；選項(xiàng)B的25個(gè)同樣不符合巴塞爾委員會(huì)的實(shí)際組成數(shù)量；選項(xiàng)D的32個(gè)也是錯(cuò)誤表述。而正確答案是選項(xiàng)C，巴塞爾委員會(huì)目前由27個(gè)國家和地區(qū)的銀行監(jiān)管部門和中央銀行的代表所組成，這是需要考生牢記的重要知識(shí)點(diǎn)，以便在類似題目中做出準(zhǔn)確選擇。因此本題應(yīng)選C。12、下列不屬于中國人民銀行法定職責(zé)的是（）。

A.依法制定和執(zhí)行貨幣政策

B.實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng)

C.發(fā)行人民幣，管理人民幣流通

D.對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對(duì)中國人民銀行法定職責(zé)的掌握。我們需要逐一分析每個(gè)選項(xiàng)，判斷其是否屬于中國人民銀行的法定職責(zé)。選項(xiàng)A，依法制定和執(zhí)行貨幣政策是中國人民銀行的核心職能之一。貨幣政策對(duì)于調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、穩(wěn)定物價(jià)、促進(jìn)就業(yè)等方面起著至關(guān)重要的作用。中國人民銀行通過運(yùn)用各種貨幣政策工具，如存款準(zhǔn)備金率、利率、公開市場(chǎng)操作等，來實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)，所以該選項(xiàng)屬于中國人民銀行法定職責(zé)。選項(xiàng)B，實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng)也是中國人民銀行的重要職責(zé)。外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定對(duì)于國家的經(jīng)濟(jì)安全和國際收支平衡具有重要意義。中國人民銀行通過制定外匯管理政策、監(jiān)督外匯市場(chǎng)交易等方式，維護(hù)外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，因此該選項(xiàng)也屬于其法定職責(zé)。選項(xiàng)C，發(fā)行人民幣，管理人民幣流通是中國人民銀行作為國家貨幣發(fā)行機(jī)關(guān)的基本職責(zé)。人民幣的發(fā)行和流通關(guān)系到整個(gè)國家的貨幣穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。中國人民銀行負(fù)責(zé)人民幣的設(shè)計(jì)、印制、發(fā)行和回籠等工作，同時(shí)對(duì)人民幣的流通進(jìn)行管理和監(jiān)督，以確保人民幣的正常流通和幣值穩(wěn)定，故而該選項(xiàng)同樣屬于法定職責(zé)。選項(xiàng)D，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理主要是銀保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)。銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行全面監(jiān)管，以維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行和金融安全。所以該選項(xiàng)不屬于中國人民銀行的法定職責(zé)。綜上所述，答案選D。13、以下做法不正確的是（）

A.銀行在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，并對(duì)其進(jìn)行核對(duì)和登記

B.客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記

C.銀行不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶

D.銀行在為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款.現(xiàn)鈔兌換.票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示有效身份證件或者其他身份證明文件

【答案】：B

【解析】本題主要考查銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中對(duì)于客戶身份識(shí)別相關(guān)規(guī)定的理解。正確理解每個(gè)選項(xiàng)所涉及的規(guī)定，有助于判斷其是否符合法律法規(guī)要求。A選項(xiàng)，銀行在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或其他身份證明文件，并進(jìn)行核對(duì)和登記，這是落實(shí)銀行客戶身份識(shí)別制度的基本要求，能夠有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融交易的安全，該做法是正確的。C選項(xiàng)，銀行不為身份不明的客戶提供服務(wù)或與其進(jìn)行交易，也不為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶，這是為了防止洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，此做法符合相關(guān)規(guī)定。D選項(xiàng)，銀行在為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時(shí)，要求客戶出示有效身份證件或其他身份證明文件，有助于銀行準(zhǔn)確了解客戶身份，確保交易的合法性和安全性，該做法是合理且必要的。而B選項(xiàng)，當(dāng)客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)時(shí)，銀行不僅要對(duì)代理人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記，還需要對(duì)被代理人的身份證件或其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)和登記，僅核對(duì)并登記代理人身份是不完整的，所以該做法不正確。綜上，本題答案選B。14、銀行外匯牌價(jià)表中的現(xiàn)匯買人價(jià)是指(?)的價(jià)格。

A.現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)成現(xiàn)匯時(shí)?

B.客戶從銀行買入外匯

C.居民個(gè)人到銀行換取外匯?

D.銀行買人外匯

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)銀行外匯牌價(jià)表中現(xiàn)匯買入價(jià)概念的理解。首先明確現(xiàn)匯買入價(jià)的定義，它是銀行向客戶買入外匯時(shí)使用的匯率。選項(xiàng)A，現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)成現(xiàn)匯時(shí)涉及到現(xiàn)鈔與現(xiàn)匯的兌換手續(xù)及相應(yīng)規(guī)定，并非現(xiàn)匯買入價(jià)的含義，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，客戶從銀行買入外匯對(duì)應(yīng)的是銀行的賣出價(jià)，而不是現(xiàn)匯買入價(jià)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，居民個(gè)人到銀行換取外匯表述較為寬泛，當(dāng)居民個(gè)人是向銀行賣出外匯時(shí)才涉及現(xiàn)匯買入價(jià)，而該選項(xiàng)未明確具體的買賣方向，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，銀行買入外匯時(shí)所依據(jù)的價(jià)格正是現(xiàn)匯買入價(jià)，該選項(xiàng)準(zhǔn)確地闡述了現(xiàn)匯買入價(jià)的概念，所以答案是D。15、債權(quán)人行使撤銷權(quán)的必要費(fèi)用，由（）承擔(dān)。

A.債權(quán)人

B.擔(dān)保人

C.人民法院

D.債務(wù)人

【答案】：D

【解析】這道題考查債權(quán)人行使撤銷權(quán)時(shí)必要費(fèi)用的承擔(dān)主體相關(guān)法律知識(shí)。在法律規(guī)定中，債權(quán)人撤銷權(quán)是為了保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，當(dāng)債務(wù)人實(shí)施了危害債權(quán)的行為時(shí)，債權(quán)人可行使此權(quán)利。從公平和合理的角度來看，撤銷權(quán)的行使是因?yàn)閭鶆?wù)人的不當(dāng)行為引發(fā)的。若讓債權(quán)人承擔(dān)行使撤銷權(quán)的必要費(fèi)用，顯然對(duì)債權(quán)人不公平，會(huì)增加債權(quán)人維護(hù)自身權(quán)益的成本。而擔(dān)保人是為債務(wù)履行提供擔(dān)保，并非引發(fā)撤銷權(quán)行使的責(zé)任方；人民法院是司法裁判機(jī)構(gòu)，也不應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用。所以，債權(quán)人行使撤銷權(quán)的必要費(fèi)用由債務(wù)人承擔(dān)，本題應(yīng)選D。16、下列關(guān)于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.固定資產(chǎn)貸款通常是短期貸款

B.商業(yè)銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款

C.基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款都屬于固定資產(chǎn)貸款

D.固定資產(chǎn)貸款是用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款

【答案】：A

【解析】本題考查對(duì)商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款相關(guān)知識(shí)的理解。破題點(diǎn)在于準(zhǔn)確掌握固定資產(chǎn)貸款的定義、期限特點(diǎn)以及資金來源等內(nèi)容，然后據(jù)此對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析判斷。選項(xiàng)A，固定資產(chǎn)貸款是用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款，這類投資項(xiàng)目通常具有建設(shè)周期長(zhǎng)、資金回收慢的特點(diǎn)，所以固定資產(chǎn)貸款一般是中長(zhǎng)期貸款，而非短期貸款，該選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，同業(yè)拆借資金主要是用于解決商業(yè)銀行短期資金周轉(zhuǎn)問題，具有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)。而固定資產(chǎn)貸款資金占用時(shí)間長(zhǎng)，使用同業(yè)拆借資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款會(huì)導(dǎo)致資金期限錯(cuò)配，增加金融風(fēng)險(xiǎn)，所以商業(yè)銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，此選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)C，基本建設(shè)貸款是為新建、擴(kuò)建等基本建設(shè)項(xiàng)目提供的貸款，技術(shù)改造貸款則是用于支持企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新等項(xiàng)目，二者都屬于為固定資產(chǎn)投資提供的貸款，所以都屬于固定資產(chǎn)貸款范疇，該選項(xiàng)說法正確。選項(xiàng)D，這是固定資產(chǎn)貸款的明確界定，固定資產(chǎn)貸款就是用于借款人在固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目方面的新建、擴(kuò)建、改造、購置等活動(dòng)，該選項(xiàng)說法正確。綜上，答案選A。17、根據(jù)《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》的有關(guān)要求，金融債券發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前5個(gè)工作日，將有關(guān)文件報(bào)（）。

A.國家發(fā)展改革委員會(huì)

B.財(cái)政部

C.中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

D.中國人民銀行

【答案】：D

【解析】本題考查金融債券發(fā)行人在發(fā)行前報(bào)送文件的相關(guān)規(guī)定。依據(jù)《全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，金融債券發(fā)行人在發(fā)行前5個(gè)工作日，需將有關(guān)文件報(bào)送給特定部門。國家發(fā)展改革委員會(huì)主要負(fù)責(zé)研究擬訂經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展政策，進(jìn)行總量平衡，指導(dǎo)總體經(jīng)濟(jì)體制改革等工作，并不負(fù)責(zé)接收金融債券發(fā)行的相關(guān)文件，所以A選項(xiàng)不符合要求。財(cái)政部主要負(fù)責(zé)財(cái)政收支、財(cái)稅政策等方面的工作，與金融債券發(fā)行人報(bào)送文件這一職責(zé)并無直接關(guān)聯(lián)，故B選項(xiàng)也不正確。中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主要對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督管理，主要職責(zé)集中在證券相關(guān)業(yè)務(wù)，并非金融債券發(fā)行文件報(bào)送的指定部門，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。而中國人民銀行作為我國的中央銀行，承擔(dān)著制定和執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定等重要職責(zé)，金融債券的發(fā)行管理工作由其負(fù)責(zé)，所以金融債券發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行前5個(gè)工作日將有關(guān)文件報(bào)中國人民銀行，D選項(xiàng)正確。18、不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)是（）。

A.負(fù)債業(yè)務(wù)

B.投資業(yè)務(wù)

C.中間業(yè)務(wù)

D.資產(chǎn)業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)類型特點(diǎn)的理解。首先來看選項(xiàng)A，負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是銀行最基本、最主要的業(yè)務(wù)，它會(huì)構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)負(fù)債，主要包括存款負(fù)債、借入負(fù)債等，并非是不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債且形成非利息收入的業(yè)務(wù)，所以A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B，投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，銀行通過投資獲取收益，這通常會(huì)構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)，例如銀行購買債券等，所以B選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。常見的中間業(yè)務(wù)有結(jié)算業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等。銀行在開展中間業(yè)務(wù)時(shí)，主要是利用自身的技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽(yù)等優(yōu)勢(shì)，為客戶提供服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)等非利息收入，符合題干描述，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收入的主要途徑，會(huì)構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)，如貸款業(yè)務(wù)等，因此D選項(xiàng)不符合要求。綜上，本題的正確答案是C。19、近期傳言某銀行支行因?yàn)橐还P違規(guī)批貸可能導(dǎo)致重大損失，記者李某找到他在該支行的一位朋友張某欲進(jìn)行采訪。在這種情況下，()。

A.張某不應(yīng)擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪

B.張某本著維護(hù)所在機(jī)構(gòu)的形象和聲譽(yù)的原則，應(yīng)對(duì)該傳言斷然否認(rèn)

C.如果李某答應(yīng)不對(duì)外宣傳，張某就可以將他所知道的情況告訴李某

D.張某本著誠實(shí)信用的原則，有責(zé)任對(duì)李某將他所知道的情況實(shí)話實(shí)說

【答案】：A

【解析】本題主要考查銀行從業(yè)人員面對(duì)媒體采訪時(shí)的正確做法。首先分析選項(xiàng)A，銀行員工在面對(duì)媒體采訪時(shí)，其所在機(jī)構(gòu)通常有嚴(yán)格的信息披露流程和規(guī)定，張某作為銀行支行員工，不應(yīng)擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪，這有助于維護(hù)機(jī)構(gòu)信息的有序管理和統(tǒng)一發(fā)聲，避免信息混亂，所以選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B中，在未明確傳言真假的情況下，斷然否認(rèn)該傳言可能會(huì)誤導(dǎo)公眾，若后續(xù)證實(shí)傳言有一定真實(shí)性，還會(huì)損害所在機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和公信力。選項(xiàng)C，即便李某答應(yīng)不對(duì)外宣傳，銀行內(nèi)部的重要信息也不能隨意透露，因?yàn)闊o法完全保證信息不會(huì)泄露，可能會(huì)給銀行帶來不必要的風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D，銀行有其保密制度和規(guī)定，張某不能僅本著誠實(shí)信用原則就隨意將知道的情況實(shí)話實(shí)說，否則可能違反銀行規(guī)定甚至法律法規(guī)。綜上，正確答案是A。20、商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬的（）以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于（）年。

A.40%；3

B.40%；5

C.50%；5

D.50%；2

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位員工績(jī)效薪酬延期支付的相關(guān)規(guī)定。依據(jù)相關(guān)金融監(jiān)管政策和行業(yè)規(guī)范，為了更好地平衡短期與長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這類人員的績(jī)效薪酬支付方式作出了明確要求。對(duì)于績(jī)效薪酬采取延期支付的比例，規(guī)定是40%以上，這一比例的設(shè)定，有助于促使相關(guān)人員關(guān)注銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，避免因短期利益而忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)。而延期支付期限一般不少于3年，通過延長(zhǎng)支付周期，可以讓薪酬與銀行的長(zhǎng)期業(yè)績(jī)掛鉤，增強(qiáng)薪酬激勵(lì)的有效性和穩(wěn)定性。選項(xiàng)B中延期支付期限設(shè)定為5年，相較于規(guī)定的一般不少于3年，過于嚴(yán)格；選項(xiàng)C不僅延期支付比例達(dá)到50%，期限也為5年，均不符合標(biāo)準(zhǔn)；選項(xiàng)D中延期支付期限為2年，低于要求的不少于3年。所以正確答案是A。21、財(cái)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)的的特性不包括（）。

A.廣泛性

B.非系統(tǒng)性

C.可靠性

D.權(quán)威性

【答案】：B

【解析】本題考查對(duì)財(cái)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)特性的理解。財(cái)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)作為專業(yè)且重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，具有其獨(dú)特的特性。選項(xiàng)A，廣泛性是其顯著特性之一。財(cái)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)涉及的范圍十分廣泛，涵蓋了企業(yè)財(cái)務(wù)的各個(gè)方面，如財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算管理、成本控制、融資決策、稅務(wù)籌劃等，同時(shí)也會(huì)涉及個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括投資、理財(cái)、保險(xiǎn)等內(nèi)容，所以業(yè)務(wù)具有廣泛性。選項(xiàng)C，可靠性也是該業(yè)務(wù)的重要特性。財(cái)務(wù)咨詢顧問需要依據(jù)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和專業(yè)的分析方法，為客戶提供切實(shí)可行的解決方案。其提出的建議和方案必須建立在可靠的基礎(chǔ)上，以確?？蛻裟軌蛞罁?jù)這些信息做出正確的決策，保障客戶的利益。選項(xiàng)D，權(quán)威性同樣不可或缺。財(cái)務(wù)咨詢顧問通常具備深厚的專業(yè)知識(shí)、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)。他們?cè)谪?cái)務(wù)領(lǐng)域擁有較高的聲譽(yù)和影響力，所提供的建議和意見具有權(quán)威性，能夠得到客戶和市場(chǎng)的認(rèn)可。而選項(xiàng)B，非系統(tǒng)性與財(cái)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)的實(shí)際情況不符。該業(yè)務(wù)是一個(gè)系統(tǒng)的過程，需要從整體的角度出發(fā)，綜合考慮各種因素，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面、深入的分析，制定出系統(tǒng)的解決方案，而不是毫無章法、缺乏系統(tǒng)性的。所以本題應(yīng)選B。22、銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的變更、終止申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)在自收到申請(qǐng)文件之日起（）個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】這道題主要考查銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)變更、終止申請(qǐng)作出書面決定的時(shí)間規(guī)定。依據(jù)相關(guān)金融監(jiān)管規(guī)則，銀監(jiān)會(huì)履行對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)，對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的變更、終止申請(qǐng)這類重要事項(xiàng)，需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。在銀行業(yè)監(jiān)管的實(shí)際操作中，給予3個(gè)月時(shí)間是較為合理的安排。這既保證了監(jiān)管部門有足夠時(shí)間對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行全面細(xì)致的審核，包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況、合規(guī)情況等多方面的評(píng)估，又能避免因?qū)徟鷷r(shí)間過長(zhǎng)影響金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營。若時(shí)間過短，可能無法深入審核；若時(shí)間過長(zhǎng)，則不利于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。因此，銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的變更、終止申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定，答案選C。23、中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，（）。

A.商業(yè)銀行可用資金減少，貸款上升，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量增多

B.商業(yè)銀行可用資金增多，貸款上升，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量增多

C.商業(yè)銀行可用資金增多，貸款下降，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少

D.商業(yè)銀行可用資金減少，貸款下降，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少

【答案】：D

【解析】當(dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行需要將更多的存款作為準(zhǔn)備金繳存至中央銀行。這意味著商業(yè)銀行可自主支配用于發(fā)放貸款等業(yè)務(wù)的可用資金會(huì)相應(yīng)減少。由于可用資金減少，商業(yè)銀行能夠發(fā)放的貸款數(shù)量必然下降。而在貨幣供應(yīng)的過程中，貸款是創(chuàng)造貨幣供應(yīng)量的重要渠道。貸款發(fā)放減少，那么通過貸款創(chuàng)造出來的貨幣數(shù)量也會(huì)隨之減少，進(jìn)而導(dǎo)致整個(gè)市場(chǎng)的貨幣供應(yīng)量減少。選項(xiàng)A中說貸款上升、貨幣供應(yīng)量增多，與實(shí)際情況相悖；選項(xiàng)B中商業(yè)銀行可用資金增多表述錯(cuò)誤；選項(xiàng)C同樣商業(yè)銀行可用資金增多表述錯(cuò)誤。所以本題正確答案是D。24、（）是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.高級(jí)管理層

D.董事長(zhǎng)

【答案】：B

【解析】這道題主要考查的是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部組織架構(gòu)及其職能的理解。商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)這一知識(shí)點(diǎn)是金融領(lǐng)域的基礎(chǔ)內(nèi)容。選項(xiàng)A，董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)制定銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策等，并非監(jiān)督機(jī)構(gòu)，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營管理工作，執(zhí)行董事會(huì)的決策，不承擔(dān)內(nèi)部監(jiān)督的主要職責(zé)，故C選項(xiàng)不符合。選項(xiàng)D，董事長(zhǎng)是董事會(huì)的負(fù)責(zé)人，主要在董事會(huì)決策等方面發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，也不是專門的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，因此D選項(xiàng)也不正確。而監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，它的職責(zé)就是對(duì)銀行的經(jīng)營管理活動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)督，以確保銀行的運(yùn)營符合法律法規(guī)以及內(nèi)部規(guī)定等，并且監(jiān)事會(huì)是對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的，所以正確答案是B。25、（）是金融機(jī)構(gòu)獲得許可證的過程。

A.市場(chǎng)準(zhǔn)入

B.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

C.現(xiàn)場(chǎng)檢查

D.事后處理

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)金融監(jiān)管相關(guān)概念的理解。對(duì)于選項(xiàng)A，市場(chǎng)準(zhǔn)入是指金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)開展業(yè)務(wù)前獲得許可證的過程，這是金融監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，通過設(shè)定準(zhǔn)入條件，篩選出符合規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)，確保金融市場(chǎng)有序運(yùn)行，所以A選項(xiàng)符合題意。選項(xiàng)B，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過收集金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表、數(shù)據(jù)等資料進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)，并非金融機(jī)構(gòu)獲得許可證的過程，它側(cè)重于持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)。選項(xiàng)C，現(xiàn)場(chǎng)檢查是監(jiān)管機(jī)構(gòu)到金融機(jī)構(gòu)實(shí)地進(jìn)行檢查，主要目的是核實(shí)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理等情況是否合規(guī)，而不是關(guān)于許可證的獲取，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，事后處理是在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題或違規(guī)行為后采取的措施，如處罰、整改要求等，和金融機(jī)構(gòu)獲得許可證過程沒有直接關(guān)系。綜上所述，正確答案是A。26、在商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最高的資產(chǎn)是（）。

A.現(xiàn)金

B.同業(yè)拆出

C.國債

D.短期貸款

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的相關(guān)知識(shí)。在分析各選項(xiàng)之前，我們需要明確流動(dòng)性的概念，流動(dòng)性是指資產(chǎn)能夠以一個(gè)合理的價(jià)格順利變現(xiàn)的能力，變現(xiàn)越容易、成本越低，流動(dòng)性就越高。選項(xiàng)A現(xiàn)金，它本身就是貨幣形式，無需變現(xiàn)過程，可直接用于各種交易和支付，能夠隨時(shí)隨地滿足流動(dòng)性需求，所以其流動(dòng)性是最高的。選項(xiàng)B同業(yè)拆出，是商業(yè)銀行將資金拆借給其他金融機(jī)構(gòu)，有一定的期限限制，在拆借期限內(nèi)不能隨意收回資金用于自身的流動(dòng)性需求，需要等待到期或者通過特定的市場(chǎng)操作才能變現(xiàn)，相較于現(xiàn)金，其流動(dòng)性較差。選項(xiàng)C國債，雖然國債是一種較為安全且流動(dòng)性相對(duì)較好的金融資產(chǎn)，在二級(jí)市場(chǎng)上可以進(jìn)行交易變現(xiàn)，但交易過程需要一定的時(shí)間、手續(xù)，并且可能會(huì)受到市場(chǎng)行情的影響，存在價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，所以其流動(dòng)性不如現(xiàn)金。選項(xiàng)D短期貸款，商業(yè)銀行發(fā)放的短期貸款在約定的貸款期限內(nèi)資金被借款人占用，銀行不能隨意收回，只有在貸款到期或者通過復(fù)雜的債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式才能提前收回資金，其變現(xiàn)的難度和成本都相對(duì)較高，流動(dòng)性明顯低于現(xiàn)金。綜上所述，在商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最高的資產(chǎn)是現(xiàn)金，答案選A。27、巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，第三支柱規(guī)定的銀行信息披露的頻率應(yīng)該為（）進(jìn)行一次。

A.每半年

B.每年

C.每季度

D.每月

【答案】：A"

【解析】巴塞爾新資本協(xié)議構(gòu)建的“三大支柱”監(jiān)管框架對(duì)于銀行信息披露有著明確規(guī)定。其中第三支柱所涉及的銀行信息披露頻率是重要考點(diǎn)。在選項(xiàng)中，每月進(jìn)行一次披露過于頻繁，對(duì)于銀行來說會(huì)增加較大的運(yùn)營成本和工作負(fù)擔(dān)，且在實(shí)際操作中并非必要。每季度披露一次雖然能較及時(shí)反映銀行一定時(shí)期的情況，但不符合第三支柱的規(guī)定。每年披露一次時(shí)間間隔過長(zhǎng)，無法讓市場(chǎng)等相關(guān)方及時(shí)了解銀行情況。而每半年進(jìn)行一次信息披露，既給予銀行充足時(shí)間整理和審核信息，又能保證市場(chǎng)及時(shí)掌握銀行的最新動(dòng)態(tài)，便于進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，所以答案選A。"28、（）是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。

A.監(jiān)管資本

B.注冊(cè)資本

C.會(huì)計(jì)資本

D.經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)銀行不同類型資本概念的理解與區(qū)分。解題的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握每個(gè)選項(xiàng)所代表的資本含義，并依據(jù)題干中“銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求”這一描述來進(jìn)行判斷。首先來看選項(xiàng)A，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求，所以選項(xiàng)A符合題意。選項(xiàng)B，注冊(cè)資本是公司在登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資本額，是公司最初的資金來源設(shè)定，它與監(jiān)管要求下的最低資本量并無直接關(guān)聯(lián)，故選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，會(huì)計(jì)資本又稱為賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益，它主要反映銀行的財(cái)務(wù)狀況，并非基于監(jiān)管要求的最低資本量要求，所以選項(xiàng)C不符合。選項(xiàng)D，經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量，是用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，并非監(jiān)管要求的最低資本量，因此選項(xiàng)D也不正確。綜上，本題的正確答案是A。29、人民幣的法定管理部門是（）

A.中國銀行

B.中國人民銀行

C.中國建設(shè)銀行

D.中國工商銀行

【答案】：B

【解析】這道題主要考查考生對(duì)人民幣法定管理部門這一金融常識(shí)的了解。人民幣作為我國的法定貨幣，其管理具有重要意義且有著明確的法定管理部門。中國人民銀行是我國的中央銀行，在國家金融體系中處于核心地位，它依法制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，同時(shí)還承擔(dān)著人民幣發(fā)行、管理等重要職責(zé)，是人民幣的法定管理部門。而中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行是商業(yè)銀行，它們主要經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并不具備對(duì)人民幣進(jìn)行法定管理的職能。所以本題的正確答案是B。30、下列屬于直接融資工具的是()。

A.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單

B.銀行貸款

C.銀行匯票

D.商業(yè)票據(jù)

【答案】：D

【解析】本題考查直接融資工具的相關(guān)知識(shí)。融資分為直接融資和間接融資，直接融資是指資金供求雙方直接進(jìn)行資金融通的活動(dòng)，不通過金融中介機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)A，可轉(zhuǎn)讓大額定期存單是由商業(yè)銀行發(fā)行的一種固定面額、固定期限、可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證，它是銀行與儲(chǔ)戶之間的一種金融工具，屬于間接融資工具，因?yàn)樗蕾囉阢y行這一金融中介。選項(xiàng)B，銀行貸款是企業(yè)或個(gè)人向銀行等金融機(jī)構(gòu)借入資金的行為，資金是通過銀行這一中介從資金供給方轉(zhuǎn)移到資金需求方，屬于典型的間接融資方式。選項(xiàng)C，銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)，在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。它主要是一種支付結(jié)算工具，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行在其中起到了信用擔(dān)保和資金清算的中介作用，屬于間接融資的范疇。選項(xiàng)D，商業(yè)票據(jù)是企業(yè)為了籌集短期資金而發(fā)行的無擔(dān)保短期本票。企業(yè)通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)直接向市場(chǎng)上的投資者募集資金，資金供求雙方直接建立了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不依賴金融中介機(jī)構(gòu)，屬于直接融資工具。綜上所述，答案選D。31、商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)是()。

A.承諾業(yè)務(wù)

B.代理業(yè)務(wù)

C.資金業(yè)務(wù)

D.擔(dān)保業(yè)務(wù)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)類型概念的理解與區(qū)分。我們需要分析每個(gè)選項(xiàng)所涉及業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，然后與題干中描述的業(yè)務(wù)特征進(jìn)行對(duì)比，從而得出正確答案。選項(xiàng)A，承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，這與題干的描述完全相符。比如銀行向企業(yè)承諾在未來某個(gè)時(shí)間給予一定額度的貸款，就屬于承諾業(yè)務(wù)的范疇。選項(xiàng)B，代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，主要是代理客戶進(jìn)行操作，并非向客戶提供自身的信用業(yè)務(wù)，所以該選項(xiàng)不符合題干要求。選項(xiàng)C，資金業(yè)務(wù)是銀行通過運(yùn)用其自有資金及負(fù)債獲取收益的業(yè)務(wù)，主要涉及資金的運(yùn)用和交易，重點(diǎn)在于資金的運(yùn)作而非向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，因此該選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)D，擔(dān)保業(yè)務(wù)是銀行應(yīng)某一交易中一方的申請(qǐng)，允諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為，它強(qiáng)調(diào)的是在申請(qǐng)人無法履約時(shí)的擔(dān)保責(zé)任，和題干中未來提供約定信用業(yè)務(wù)的表述不一致，故該選項(xiàng)也可排除。綜上，正確答案是A。32、中資商業(yè)銀行設(shè)立境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)須經(jīng)開業(yè)和（）兩個(gè)階段。

A.籌建

B.實(shí)施

C.重組

D.開張

【答案】：A

【解析】這道題主要考查中資商業(yè)銀行設(shè)立境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)所經(jīng)歷的階段。在金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立過程中，遵循著嚴(yán)格的程序。中資商業(yè)銀行設(shè)立境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)，需要經(jīng)歷籌備和正式開業(yè)兩個(gè)關(guān)鍵階段。選項(xiàng)A“籌建”是設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的前期準(zhǔn)備階段。在這個(gè)階段，銀行需要進(jìn)行一系列的工作，如確定分支機(jī)構(gòu)的選址、制定經(jīng)營計(jì)劃、配備人員、籌集資金等。只有在完成了充分的籌建工作，滿足了相關(guān)監(jiān)管要求后，才能夠進(jìn)入開業(yè)階段，確保分支機(jī)構(gòu)能夠順利運(yùn)營并為客戶提供服務(wù)。選項(xiàng)B“實(shí)施”表述過于寬泛，沒有明確指出是設(shè)立分支機(jī)構(gòu)過程中的具體階段，不能準(zhǔn)確描述設(shè)立的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。選項(xiàng)C“重組”通常是指對(duì)企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)、資產(chǎn)等進(jìn)行重新組合和調(diào)整，與商業(yè)銀行設(shè)立境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的正常流程不相關(guān)。選項(xiàng)D“開張”一般是較為通俗的說法，在規(guī)范的銀行業(yè)務(wù)設(shè)立流程中，不是一個(gè)正式的階段表述。綜上所述，中資商業(yè)銀行設(shè)立境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)須經(jīng)開業(yè)和籌建兩個(gè)階段，所以答案選A。33、假定某股票當(dāng)期的估價(jià)為12元，上一年度的每股稅后利潤(rùn)為0.5元，則該股票的市盈率為（）。

A.6

B.12

C.2.5

D.24

【答案】：D

【解析】本題考查的是市盈率的計(jì)算，這是金融領(lǐng)域的一個(gè)基本概念，也是常見的考點(diǎn)。市盈率是某種股票每股市價(jià)與每股盈利的比率，其計(jì)算公式為：市盈率=每股市價(jià)÷每股盈利。在本題中，已知該股票當(dāng)期的估價(jià)（即每股市價(jià)）為12元，上一年度的每股稅后利潤(rùn)（即每股盈利）為0.5元。將這些數(shù)據(jù)代入公式進(jìn)行計(jì)算，可得市盈率=12÷0.5=24。綜上所述，答案選D。通過本題我們可以看出，對(duì)于此類基礎(chǔ)概念的計(jì)算公式一定要準(zhǔn)確掌握，在遇到相關(guān)題目時(shí)，準(zhǔn)確提取關(guān)鍵數(shù)據(jù)并代入公式計(jì)算即可得出答案。34、我國正在推行的一套人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系是()。

A.Tibor

B.Shibor

C.Lobor

D.Labor

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)我國正在推行的人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系的了解。人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系對(duì)于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和有效運(yùn)行至關(guān)重要。選項(xiàng)A中的Tibor，通常指的是東京銀行間同業(yè)拆借利率，它是日本貨幣市場(chǎng)的基準(zhǔn)利率，并非我國推行的體系，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C的Lobor并非通用的知名利率指標(biāo)，在貨幣市場(chǎng)利率領(lǐng)域并無廣泛認(rèn)知，所以C選項(xiàng)不正確。選項(xiàng)D的Labor一般指勞動(dòng)、勞動(dòng)力等含義，與貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率無關(guān)，所以D選項(xiàng)也不符合題意。而Shibor即上海銀行間同業(yè)拆放利率，是由信用等級(jí)較高的銀行組成報(bào)價(jià)團(tuán)自主報(bào)出的人民幣同業(yè)拆出利率計(jì)算確定的算術(shù)平均利率，是單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率，它是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系，所以本題正確答案是B。35、()和()同時(shí)擁有對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)。

A.中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)、中國銀監(jiān)會(huì)

B.中國人民銀行、中國銀監(jiān)會(huì)

C.中國人民銀行、中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)

D.中國人民銀行、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)擁有銀行類金融機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督權(quán)主體的知識(shí)掌握。解題關(guān)鍵在于清晰各主體的職能。中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)屬于行業(yè)自律組織，主要是促進(jìn)會(huì)員單位的自律管理、維護(hù)銀行業(yè)市場(chǎng)秩序等，并不具備對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)，所以A選項(xiàng)和C選項(xiàng)錯(cuò)誤。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主要職能是在投保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題時(shí)，依規(guī)向存款人償付被保險(xiǎn)存款等，其核心是提供存款保險(xiǎn)保障，而非檢查監(jiān)督銀行類金融機(jī)構(gòu)，D選項(xiàng)不符合要求。而中國人民銀行作為我國的中央銀行，有維護(hù)金融穩(wěn)定等職責(zé)，會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的檢查監(jiān)督；中國銀監(jiān)會(huì)（現(xiàn)銀保監(jiān)會(huì)）的重要職責(zé)之一就是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理。因此，中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)同時(shí)擁有對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)，本題正確答案是B。36、()也稱包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對(duì)國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。

A.信用

B.福費(fèi)廷

C.銀行保函

D.保付代理

【答案】：B

【解析】本題考查對(duì)不同金融業(yè)務(wù)概念的理解。題干描述的是一種針對(duì)國際貿(mào)易延期付款方式中，銀行（或包買人）對(duì)出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)貼現(xiàn)（即買斷）的業(yè)務(wù)。選項(xiàng)A，信用是一個(gè)較為寬泛的概念，主要涉及信任、信譽(yù)等方面，并非針對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)的特定業(yè)務(wù)，與題干描述的業(yè)務(wù)特征不符，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，福費(fèi)廷也稱包買票據(jù)或買斷票據(jù)，它正是銀行（或包買人）對(duì)國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷），與題干表述完全一致，所以B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，并非票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，保付代理簡(jiǎn)稱保理，是指賣方、供應(yīng)商或出口商與保理商之間存在的一種契約關(guān)系，根據(jù)該契約，賣方、供應(yīng)商或出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保等服務(wù)中的至少兩項(xiàng)，與題干所說的無追索權(quán)貼現(xiàn)遠(yuǎn)期承兌匯票或本票的業(yè)務(wù)不相符，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B選項(xiàng)。37、ARROW評(píng)級(jí)體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容不包括（）。

A.可能影響銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)

B.利率、匯率的變化

C.檢測(cè)識(shí)別商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)

D.檢測(cè)識(shí)別商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)ARROW評(píng)級(jí)體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要內(nèi)容的理解。ARROW評(píng)級(jí)體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具，其目的在于全面、系統(tǒng)地評(píng)估銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)A，可能影響銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要一環(huán)。銀行作為金融機(jī)構(gòu)，外部環(huán)境的變化如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策法規(guī)調(diào)整等都會(huì)對(duì)其經(jīng)營產(chǎn)生重大影響，所以該體系會(huì)對(duì)這類外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。選項(xiàng)C，檢測(cè)識(shí)別商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)也是該體系的核心內(nèi)容之一。銀行的各類業(yè)務(wù)如信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等在運(yùn)作過程中都可能存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)識(shí)別有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。選項(xiàng)D，商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面的風(fēng)險(xiǎn)同樣不能忽視。良好的內(nèi)部控制是銀行穩(wěn)健運(yùn)營的保障，該體系會(huì)對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性、執(zhí)行情況等進(jìn)行檢測(cè)識(shí)別。而選項(xiàng)B中利率、匯率的變化只是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的一部分，并非ARROW評(píng)級(jí)體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容。它雖然可能對(duì)銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響，但相較于其他選項(xiàng)所涵蓋的全面性，不屬于該體系主要評(píng)估范疇。因此，本題答案選B。38、以下關(guān)于銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的，屬于職務(wù)犯罪

B.非國家工作人員受賄罪的犯罪主體是非國有公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員

C.職務(wù)侵占罪是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為

D.挪用資金罪的犯罪主體是非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪概念的理解。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：A選項(xiàng)，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的，這種行為符合相關(guān)職務(wù)犯罪的構(gòu)成要件，屬于職務(wù)犯罪，所以該選項(xiàng)表述正確。B選項(xiàng)，非國家工作人員受賄罪，其犯罪主體明確是非國有公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，此表述與法律規(guī)定一致，該選項(xiàng)表述正確。C選項(xiàng)，職務(wù)侵占罪是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。而該選項(xiàng)中描述的“索取他人財(cái)物或非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為”是“非國家工作人員受賄罪”的定義，并非職務(wù)侵占罪，該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，挪用資金罪的犯罪主體是非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，這是符合法律規(guī)定的，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。39、下列行為沒有違法的是()。

A.某公司根據(jù)自身資金需要，吸收社會(huì)公眾存款

B.為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明領(lǐng)取信用卡

C.銀行工作人員為不符合條件的社會(huì)公益組織出具資信證明

D.銀行根據(jù)客戶的指示，運(yùn)用客戶資金進(jìn)行債券投資

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)不同金融行為是否違法的判斷。對(duì)于此類題目，需依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)來逐一分析各選項(xiàng)。選項(xiàng)A，根據(jù)《中華人民共和國刑法》規(guī)定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自吸收社會(huì)公眾存款或者變相吸收社會(huì)公眾存款的行為屬于違法犯罪行為。某公司自行根據(jù)自身資金需要吸收社會(huì)公眾存款，沒有經(jīng)過合法審批，擾亂了金融秩序，是違法的。選項(xiàng)B，《中華人民共和國刑法》中對(duì)妨害信用卡管理的行為有明確規(guī)定，為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明領(lǐng)取信用卡，這嚴(yán)重破壞了信用卡管理秩序，損害了金融機(jī)構(gòu)和其他合法持卡人的利益，屬于違法行為。選項(xiàng)C，銀行工作人員為不符合條件的社會(huì)公益組織出具資信證明，這違反了銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則和相關(guān)金融監(jiān)管要求。銀行資信證明是具有法律效力的文件，隨意為不符合條件的組織出具，可能導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)混亂，是違法違規(guī)的行為。選項(xiàng)D，銀行根據(jù)客戶的指示，運(yùn)用客戶資金進(jìn)行債券投資，這是在合法合規(guī)的框架下，基于客戶的委托代理關(guān)系進(jìn)行的正常金融業(yè)務(wù)操作。銀行按照與客戶約定的條件和方式運(yùn)用資金，是符合金融市場(chǎng)規(guī)則和相關(guān)法律規(guī)定的，不存在違法情形。綜上，本題正確答案是D。40、下列不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是()。

A.存放聯(lián)行款項(xiàng)

B.逾期貸款

C.買入返售證券

D.短期貸款

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)概念的理解以及對(duì)各選項(xiàng)所涉及金融項(xiàng)目性質(zhì)的判斷。流動(dòng)資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)。選項(xiàng)A“存放聯(lián)行款項(xiàng)”，它是銀行與銀行之間因資金往來而存放于聯(lián)行的款項(xiàng)，能在較短時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用，屬于流動(dòng)資產(chǎn)。選項(xiàng)C“買入返售證券”，是指金融企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行證券回購業(yè)務(wù)而融出的資金，這種業(yè)務(wù)通常期限較短，資金可以較快收回并用于其他用途，也屬于流動(dòng)資產(chǎn)。選項(xiàng)D“短期貸款”，期限一般在一年以內(nèi)，銀行在短期內(nèi)可以收回貸款資金，具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，同樣屬于流動(dòng)資產(chǎn)。而選項(xiàng)B“逾期貸款”，是指借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款。由于貸款出現(xiàn)逾期，其回收的不確定性增加，可能無法在正常的營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)，甚至可能面臨損失，不符合流動(dòng)資產(chǎn)能夠快速變現(xiàn)或運(yùn)用的特點(diǎn)，所以不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。綜上，答案選B。41、根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行的核心資本不得()銀行資本的()。

A.高于；50％

B.低于；1／3

C.低于；50％

D.高于；100％

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)我國《商業(yè)銀行法》中關(guān)于銀行核心資本與銀行資本比例規(guī)定的理解。銀行的核心資本是銀行資本中非常關(guān)鍵的組成部分，它對(duì)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力起著重要作用。在《商業(yè)銀行法》里明確規(guī)定，銀行的核心資本不得低于銀行資本的50％。這一規(guī)定的目的在于確保銀行擁有足夠的核心資本來支撐其業(yè)務(wù)開展和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)。如果核心資本占比過低，銀行在面對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、信用風(fēng)險(xiǎn)等情況時(shí)可能會(huì)面臨較大的經(jīng)營壓力，甚至可能影響到銀行的正常運(yùn)營和金融體系的穩(wěn)定。選項(xiàng)A中說核心資本不得高于銀行資本的50％，這與法律規(guī)定不符，因?yàn)楹诵馁Y本是銀行資本的重要構(gòu)成，通常應(yīng)達(dá)到一定比例，而不是限制其上限在50％；選項(xiàng)B提到不得低于1／3，這也不符合法律的具體規(guī)定；選項(xiàng)D說不得高于100％，這同樣不是《商業(yè)銀行法》對(duì)于核心資本與銀行資本比例的準(zhǔn)確表述。所以，本題的正確答案是C。42、財(cái)務(wù)制度顧問是商業(yè)銀行對(duì)客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，提出有關(guān)的建議方案，其作用不包括（）

A.協(xié)助客戶合理調(diào)整融資結(jié)構(gòu)

B.幫助客戶降低財(cái)務(wù)成本

C.優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

D.提高財(cái)務(wù)管理效率和質(zhì)量

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)財(cái)務(wù)制度顧問作用的理解。財(cái)務(wù)制度顧問的職責(zé)在于對(duì)客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度重新設(shè)計(jì)并提供建議方案。其核心作用體現(xiàn)在優(yōu)化客戶財(cái)務(wù)相關(guān)方面。選項(xiàng)B，幫助客戶降低財(cái)務(wù)成本是財(cái)務(wù)制度顧問通過合理規(guī)劃財(cái)務(wù)流程、優(yōu)化資源配置等方式，減少不必要的財(cái)務(wù)支出，從而實(shí)現(xiàn)成本降低。選項(xiàng)C，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)也是其重要作用之一，通過對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和資源的調(diào)整，使財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)更加合理和健康。選項(xiàng)D，提高財(cái)務(wù)管理效率和質(zhì)量，可通過改進(jìn)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程等手段達(dá)成。而選項(xiàng)A，協(xié)助客戶合理調(diào)整融資結(jié)構(gòu)，這并非財(cái)務(wù)制度顧問的主要作用，更多是融資顧問等角色的職責(zé)。所以本題答案選A。43、（）將區(qū)域發(fā)展的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)。

A.自然條件

B.政治制度

C.社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景

D.社會(huì)經(jīng)濟(jì)特征

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)區(qū)域發(fā)展影響因素的理解，需要判斷哪個(gè)選項(xiàng)能將區(qū)域發(fā)展的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)。自然條件是區(qū)域發(fā)展的基礎(chǔ)，它為區(qū)域發(fā)展提供了一定的資源和環(huán)境條件，但只是提供了發(fā)展的可能性，不能直接將這種可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，因?yàn)榧词箵碛辛己玫淖匀粭l件，若缺乏合理的開發(fā)和利用機(jī)制，也難以實(shí)現(xiàn)區(qū)域發(fā)展，所以A選項(xiàng)不符合要求。政治制度對(duì)區(qū)域發(fā)展起著至關(guān)重要的引導(dǎo)和保障作用。合理的政治制度能夠制定科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，調(diào)配資源，引導(dǎo)社會(huì)經(jīng)濟(jì)有序發(fā)展。它可以創(chuàng)造穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境，為區(qū)域發(fā)展提供政策支持、法律保障和組織協(xié)調(diào)等，將區(qū)域原本具有的發(fā)展可能性通過一系列政策措施和制度安排轉(zhuǎn)化為實(shí)際的發(fā)展成果，B選項(xiàng)符合題意。社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景反映了區(qū)域的歷史發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)等內(nèi)容，它是區(qū)域發(fā)展的既有條件和前提，雖然對(duì)區(qū)域發(fā)展有重要影響，但不是將可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的關(guān)鍵因素，C選項(xiàng)不正確。社會(huì)經(jīng)濟(jì)特征是區(qū)域在社會(huì)經(jīng)濟(jì)方面所呈現(xiàn)出的特點(diǎn)，如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、人口結(jié)構(gòu)等，這些特征是區(qū)域發(fā)展過程中的表現(xiàn)，而不是推動(dòng)區(qū)域發(fā)展從可能性變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的直接力量，D選項(xiàng)也不正確。綜上所述，正確答案是B。44、下列關(guān)于商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的表述，正確的是（）。

A.必須經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)

B.可以自行設(shè)立

C.必須經(jīng)財(cái)政部審查批準(zhǔn)

D.必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的審批主體相關(guān)知識(shí)?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，中國人民銀行主要負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定等，并非商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的審批機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，商業(yè)銀行不能自行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)過法定的審批程序。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，財(cái)政部主要負(fù)責(zé)財(cái)政收支、財(cái)稅政策等方面的管理，也不是審批商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的主體。而國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)著對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的職責(zé)，負(fù)責(zé)審批商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等事宜，所以選項(xiàng)D正確。45、下列關(guān)于市場(chǎng)約束的表述不正確的是（）。

A.市場(chǎng)約束的具體表現(xiàn)形式之一就是強(qiáng)化信息的披露

B.市場(chǎng)約束的目的在于促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場(chǎng)約束機(jī)制不需要一系列配套制度也可以實(shí)現(xiàn)

D.市場(chǎng)約束的運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)市場(chǎng)約束相關(guān)概念的理解。首先來看選項(xiàng)A，強(qiáng)化信息披露是市場(chǎng)約束的重要具體表現(xiàn)形式之一。通過充分的信息披露，市場(chǎng)參與者能更全面了解銀行狀況，進(jìn)而形成對(duì)銀行的有效監(jiān)督，所以該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B，市場(chǎng)約束的核心目的就是促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營。它借助市場(chǎng)力量對(duì)銀行的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和制約，促使銀行合理管理風(fēng)險(xiǎn)，保障自身的穩(wěn)健運(yùn)營，此選項(xiàng)表述無誤。選項(xiàng)C，市場(chǎng)約束機(jī)制的有效實(shí)現(xiàn)需要一系列配套制度作為支撐，比如完善的法律法規(guī)、有效的信息披露制度等。沒有這些配套制度，市場(chǎng)約束就難以發(fā)揮應(yīng)有的作用，故該選項(xiàng)表述不正確。選項(xiàng)D，市場(chǎng)約束的運(yùn)作主要依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)。利益相關(guān)者為了自身利益會(huì)密切關(guān)注銀行的經(jīng)營狀況，進(jìn)而影響銀行的決策和行為，從而實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)約束，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。46、張某是銀行的一名職員，一次偶然機(jī)會(huì)張某發(fā)現(xiàn)該銀行以低于規(guī)定的利率向客戶發(fā)放貸款，這種情況下，作為一名銀行業(yè)從業(yè)人員，張某認(rèn)為()。

A.應(yīng)當(dāng)向所在機(jī)構(gòu)有關(guān)部門報(bào)告，或向監(jiān)管部門舉報(bào)

B.這件事情與自己關(guān)系不大，不用理會(huì)，做好自己的事情就可以了

C.自己也加入這種低利率放貸活動(dòng)，并利用這種機(jī)會(huì)給自己的朋友提供貸款

D.該情況屬于銀行正常經(jīng)營行為，不用大驚小怪

【答案】：A

【解析】該題主要考查銀行業(yè)從業(yè)人員面對(duì)所在銀行違規(guī)行為時(shí)的正確處理方式。首先來看選項(xiàng)A，銀行業(yè)從業(yè)人員有義務(wù)維護(hù)金融市場(chǎng)秩序和合規(guī)經(jīng)營，當(dāng)發(fā)現(xiàn)銀行以低于規(guī)定利率發(fā)放貸款這種違規(guī)行為時(shí)，向所在機(jī)構(gòu)有關(guān)部門報(bào)告或向監(jiān)管部門舉報(bào)是正確且負(fù)責(zé)任的做法，這有助于及時(shí)糾正違規(guī)，保障金融體系穩(wěn)定。選項(xiàng)B不可取，雖然事情看似可能未直接影響自身，但銀行業(yè)務(wù)相互關(guān)聯(lián)，這種違規(guī)行為可能帶來潛在金融風(fēng)險(xiǎn)，不能因?yàn)榕c自己關(guān)系不大就忽視，這不符合從業(yè)人員應(yīng)有的職業(yè)操守和責(zé)任感。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，加入低利率放貸活動(dòng)并為朋友提供貸款，這不僅違反了銀行規(guī)定，還可能擾亂金融市場(chǎng)秩序，甚至給自己和他人帶來法律風(fēng)險(xiǎn)，是嚴(yán)重的不當(dāng)行為。選項(xiàng)D也不正確，低于規(guī)定利率發(fā)放貸款明顯不符合正常經(jīng)營規(guī)范，并非正常經(jīng)營行為，不能對(duì)此大事化小。所以綜合判斷，本題正確答案是A。47、以下各罪的客觀方面是非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為的是（）。

A.職務(wù)侵占罪

B.挪用資金罪

C.非國家工作人員受賄罪

D.簽訂、履行合同失職被騙罪

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)不同罪名客觀方面的理解和區(qū)分。解題關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握每個(gè)選項(xiàng)所涉及罪名的客觀表現(xiàn)，與題干描述的“非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為”進(jìn)行對(duì)照。選項(xiàng)A，職務(wù)侵占罪職務(wù)侵占罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。這與題干中描述的客觀方面完全相符。這里的“利用職務(wù)便利”是指利用自己在本單位所具有職務(wù)所產(chǎn)生的方便條件，比如管理、經(jīng)手本單位財(cái)物的便利等；“非法占為己有”體現(xiàn)了主觀上的非法占有目的，將本單位財(cái)物轉(zhuǎn)變?yōu)樽约核小＿x項(xiàng)B，挪用資金罪挪用資金罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。該罪的重點(diǎn)在于“挪用”，即暫時(shí)使用本單位資金，并非將財(cái)物非法占為己有，與題干不符。選項(xiàng)C，非國家工作人員受賄罪非國家工作人員受賄罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。此罪主要涉及收受他人財(cái)物并為他人謀利，而不是將本單位財(cái)物非法占為己有，不符合題干要求。選項(xiàng)D，簽訂、履行合同失職被騙罪簽訂、履行合同失職被騙罪是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。該罪強(qiáng)調(diào)的是在簽訂和履行合同過程中的失職行為導(dǎo)致國家利益受損，與題干描述的行為特征差異明顯。綜上，答案選A。48、下列關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本分配的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.經(jīng)濟(jì)資本的分配應(yīng)綜合考慮各管理維度的經(jīng)濟(jì)資本占用和風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)

B.進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配的目標(biāo)是使銀行各業(yè)務(wù)單元的收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配，保證經(jīng)濟(jì)資本被分配到使用效率最高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

C.經(jīng)濟(jì)資本的分配應(yīng)以利潤(rùn)為導(dǎo)向，會(huì)計(jì)利潤(rùn)高、規(guī)模占比大的機(jī)構(gòu)應(yīng)該分配更多的經(jīng)濟(jì)資本

D.經(jīng)濟(jì)資本的分配實(shí)質(zhì)上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分配，即明確某一個(gè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本分配相關(guān)概念的理解。首先來看選項(xiàng)A，經(jīng)濟(jì)資本分配確實(shí)需要綜合考量各管理維度的經(jīng)濟(jì)資本占用和風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，這樣能更全面合理地進(jìn)行資源配置，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B，使銀行各業(yè)務(wù)單元的收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配，將經(jīng)濟(jì)資本分配到使用效率最高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，這是經(jīng)濟(jì)資本分配的重要目標(biāo)，能促進(jìn)銀行資源的有效利用和業(yè)務(wù)的合理發(fā)展，所以該選項(xiàng)無誤。選項(xiàng)C存在錯(cuò)誤。經(jīng)濟(jì)資本分配不能單純以利潤(rùn)為導(dǎo)向，不能僅僅因?yàn)闀?huì)計(jì)利潤(rùn)高、規(guī)模占比大就給機(jī)構(gòu)分配更多經(jīng)濟(jì)資本。因?yàn)闀?huì)計(jì)利潤(rùn)高不代表風(fēng)險(xiǎn)低，規(guī)模大也可能隱藏著高風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)資本分配應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)等多方面因素，以確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。選項(xiàng)D，經(jīng)濟(jì)資本的分配本質(zhì)就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分配，明確經(jīng)營機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大風(fēng)險(xiǎn)，從而幫助銀行更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和決策，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。49、下面對(duì)貸款業(yè)務(wù)分類，正確的是()。

A.商業(yè)貸款和個(gè)人貸款

B.短期貸款和銀團(tuán)貸款

C.短期貸款和中長(zhǎng)期貸款

D.集團(tuán)貸款和個(gè)人貸款

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)貸款業(yè)務(wù)分類的準(zhǔn)確理解。逐一分析各選項(xiàng)：-A選項(xiàng)：商業(yè)貸款是從貸款的性質(zhì)、用途等角度劃分，而個(gè)人貸款是按貸款對(duì)象來劃分，二者并非同一分類標(biāo)準(zhǔn)下的并列關(guān)系，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。-B選項(xiàng)：短期貸款是按照貸款期限進(jìn)行劃分的，銀團(tuán)貸款則是從貸款的組織形式來界定的，它們屬于不同分類維度，并非同一層面的分類，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。-C選項(xiàng)：短期貸款和中長(zhǎng)期貸款均是依據(jù)貸款期限進(jìn)行劃分，是對(duì)貸款期限分類的兩種常見類型，這種分類方式清晰合理且符合貸款業(yè)務(wù)的分類標(biāo)準(zhǔn)，所以C選項(xiàng)正確。-D選項(xiàng)：集團(tuán)貸款和個(gè)人貸款是按貸款對(duì)象分類，但貸款業(yè)務(wù)分類方式多樣，僅這兩種不能完整涵蓋所有貸款業(yè)務(wù)分類情況，并且該分類不如按貸款期限分類那樣具有普遍的標(biāo)準(zhǔn)性和代表性，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C選項(xiàng)。50、()起中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。

A.2000年

B.1999年

C.2003年

D.2004年

【答案】：D

【解析】本題主要考查中國人民銀行放開人民幣存款利率下限這一金融政策變革的時(shí)間。在我國金融市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)程中，利率政策的調(diào)整對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和市場(chǎng)資金的配置有著重要影響。2004年起，中國人民銀行做出重要決策，放開人民幣存款利率的下限，并且允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。這一政策調(diào)整是為了進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的自主定價(jià)能力，促進(jìn)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展。通過賦予金融機(jī)構(gòu)一定的存款利率下浮權(quán)限，能夠使其根據(jù)自身的經(jīng)營狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況，靈活調(diào)整存款利率，優(yōu)化資金來源結(jié)構(gòu)。選項(xiàng)A的2000年、選項(xiàng)B的1999年以及選項(xiàng)C的2003年，在這幾個(gè)時(shí)間點(diǎn)并沒有出臺(tái)該項(xiàng)政策。所以綜合來看，本題的正確答案是2004年，應(yīng)選擇D選項(xiàng)。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行提高資本充足率的主要途徑有（）。

A.增加資本，稱為“分子對(duì)策”

B.減少資本，稱為“分子對(duì)策”

C.增加風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)，稱為“分母對(duì)策”

D.減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)，稱為“分母對(duì)策”

E.銀行可以“雙管齊下”，同時(shí)采取兩個(gè)對(duì)策

【答案】：AD

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行提高資本充足率的主要途徑。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，它反映了商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。從公式層面來說，資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)，那么提高資本充足率就可以從分子（資本）和分母（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)）兩個(gè)方面著手。選項(xiàng)A正確。增加資本，即提高公式中的分子，這一途徑被稱為“分子對(duì)策”，通過增加資本能直接使資本充足率得到提升。例如商業(yè)銀行可以通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、次級(jí)債券等方式來增加資本規(guī)模，進(jìn)而提高資本充足率。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。減少資本會(huì)使公式中的分子變小，這會(huì)導(dǎo)致資本充足率降低，而不是提高，所以不屬于提高資本充足率的途徑。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。增加風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)會(huì)使公式中的分母變大。在分子不變的情況下，分母增大，資本充足率會(huì)下降，因此增加風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)不是提高資本充足率的方法。選項(xiàng)D正確。減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)，也就是降低公式中的分母，這一做法被稱為“分母對(duì)策”。銀行可以通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的持有，增加低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的配置等方式來降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)，從而提高資本充足率。選項(xiàng)E表述不夠準(zhǔn)確。雖然理論上銀行可以“雙管齊下”，同時(shí)采取增加資本和減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)兩個(gè)對(duì)策，但這并不是必然的主要途徑表述方式。本題強(qiáng)調(diào)的是主要途徑，而A選項(xiàng)的增加資本和D選項(xiàng)的減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)分別從分子和分母角度出發(fā)，是提高資本充足率較為直接和主要的方式。綜上所述，正確答案為AD。2、理財(cái)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的差異包括（）

A.資金來源于銀行義務(wù)不同

B.交易方式不同

C.投資運(yùn)作不同

D.業(yè)務(wù)運(yùn)作不同

E.交易結(jié)構(gòu)不同

【答案】：AC

【解析】本題主要考查理財(cái)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的差異。理財(cái)業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)作為銀行的兩類重要業(yè)務(wù)，在多個(gè)方面存在著不同。選項(xiàng)A，資金來源于銀行義務(wù)不同，理財(cái)業(yè)務(wù)中客戶資金的來源與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中銀行獲取資金的渠道及承擔(dān)的義務(wù)有明顯差異。在理財(cái)業(yè)務(wù)里，銀行是受客戶委托對(duì)資金進(jìn)行管理，其資金主要來自客戶投入并按照約定履行受托義務(wù)；而傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中，銀行資金多源于存款等，承擔(dān)著保障存款人權(quán)益等更多的法定和合同義務(wù)，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，投資運(yùn)作不同，理財(cái)業(yè)務(wù)側(cè)重于對(duì)客戶資金進(jìn)行多樣化的投資組合以實(shí)現(xiàn)增值，投資范圍廣泛且靈活，會(huì)根據(jù)市場(chǎng)情況和客戶需求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整；傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)主要是將資金貸放給借款人，并收取利息，投資運(yùn)作相對(duì)比較單一和固定，主要關(guān)注借款人的還款能力和信用狀況，故該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B，交易方式雖在一定程度上有別，但并非理財(cái)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的核心差異點(diǎn)。選項(xiàng)D，業(yè)務(wù)運(yùn)作涵蓋面過于寬泛，不是二者差異的關(guān)鍵體現(xiàn)。選項(xiàng)E，交易結(jié)構(gòu)也不是二者的主要差異所在。綜上所述，本題正確答案選AC。3、根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除的項(xiàng)目包括（）。

A.商譽(yù)

B.土地使用權(quán)

C.貸款損失準(zhǔn)備缺口

D.盈余公積

E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

【答案】：AC

【解析】本題主要考查我國商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)從核心一級(jí)資本中全額扣除的項(xiàng)目。依據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定，我們來逐一分析各選項(xiàng)。選項(xiàng)A，商譽(yù)是企業(yè)整體價(jià)值的組成部分，是不可辨認(rèn)的無形資產(chǎn)，存在較高不確定性與風(fēng)險(xiǎn)，為準(zhǔn)確反映銀行資本實(shí)力，需從核心一級(jí)資本中全額扣除，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)B，土地使用權(quán)屬于無形資產(chǎn)，并非必須從核心一級(jí)資本中全額扣除的項(xiàng)目，故該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)C，貸款損失準(zhǔn)備缺口反映了銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提不足的情況，會(huì)影響銀行資本的質(zhì)量和充足性，所以要從核心一級(jí)資本中全額扣除，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金，它是銀行核心一級(jí)資本的組成部分，不需要全額扣除，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)E，雖然凈遞延稅資產(chǎn)可能會(huì)對(duì)銀行資本產(chǎn)生一定影響，但由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)并不屬于必須從核心一級(jí)資本中全額扣除的范圍，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選AC。4、下列關(guān)于附條件的合同和附期限的合同的說法，正確的有（）。

A.附生效條件的合同，自條件成就時(shí)生效，當(dāng)事人為自己的利益不正當(dāng)?shù)刈柚箺l件成就的，視為條件已成就

B.附解除條件的合同，自條件成就時(shí)失效，當(dāng)事人為自己的利益不正當(dāng)?shù)卮俪蓷l件成就的，視為條件不成就

C.附生效期限的合同，自期限屆至?xí)r生效

D.附終止期限的合同，自期限屆滿時(shí)失效

E.附條件的合同和附期限的合同均為效力待定的合同

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查對(duì)附條件的合同和附期限的合同相關(guān)規(guī)定的理解。我們來逐一分析各選項(xiàng)：-A選項(xiàng)：對(duì)于附生效條件的合同，依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，自條件成就時(shí)合同才生效。若當(dāng)事人為了自身利益不正當(dāng)?shù)刈柚箺l件成就，這種行為違背了誠實(shí)信用原則，所以應(yīng)視為條件已成就，該選項(xiàng)說法正確。-B選項(xiàng)：附解除條件的合同，當(dāng)條件成就時(shí)合同失效。若當(dāng)事人為了自己的利益不正當(dāng)?shù)卮俪蓷l件成就，這同樣不符合誠信要求，此時(shí)應(yīng)視為條件不成就，此選項(xiàng)說法無誤。-C選項(xiàng)：附生效期限的合同，期限具有確定性，一旦期限屆至，合同便開始生效，該表述與法律規(guī)定相符。-D選項(xiàng)：附終止期限的合同，當(dāng)期限屆滿，合同的效力自然終止，此說法也是正確的。-E選項(xiàng)：附條件的合同和附期限的合同并非效力待定的合同。效力待定的合同是指合同雖然已經(jīng)成立，但因其不完全符合有關(guān)生效要件的規(guī)定，其效力能否發(fā)生尚未確定，而附條件和附期限的合同其效力是根據(jù)條件是否成就或期限是否屆至來確定的，并非效力待定狀態(tài)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，ABCD選項(xiàng)正確。5、一級(jí)資本的來源最常用的方式是（）。

A.發(fā)行優(yōu)先股

B.發(fā)行普通股

C.提高留存利潤(rùn)

D.發(fā)行債券

E.發(fā)行次級(jí)債

【答案】：BC

【解析】本題主要考查一級(jí)資本的常用來源方式。一級(jí)資本是銀行資本的重要組成部分，對(duì)于銀行的穩(wěn)健運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)抵御起著關(guān)鍵作用。選項(xiàng)B發(fā)行普通股是補(bǔ)充一級(jí)資本的常用方式。普通股代表著對(duì)公司的所有權(quán)，發(fā)行普通股可以吸引投資者投入資金，為銀行提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的資本支持。投資者通過購買普通股成為銀行的股東，分享銀行的經(jīng)營成果，這增加了銀行的自有資金規(guī)模，增強(qiáng)了銀行的資本實(shí)力。選項(xiàng)C提高留存利潤(rùn)同樣是重要途徑。留存利潤(rùn)是銀行在經(jīng)營過程中實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)扣除股息分配后留存于銀行的部分。銀行通過合理的經(jīng)營管理，提高盈利能力，增加留存利潤(rùn)，能夠持續(xù)充實(shí)一級(jí)資本。這不僅體現(xiàn)了銀行自身的造血能力，而且這種內(nèi)部積累的資本方式有助于銀行保持財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性。而選項(xiàng)A發(fā)行優(yōu)先股雖然也屬于一級(jí)資本的補(bǔ)充方式，但相比之下，發(fā)行普通股更為常見和普遍。選項(xiàng)D發(fā)行債券和選項(xiàng)E發(fā)行次級(jí)債，它們所籌集的資金屬于債務(wù)資本，并不屬于一級(jí)資本范疇，不能直接作為一級(jí)資本的來源。綜上，一級(jí)資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高