21-關(guān)于完善河南國(guó)有控股上市公司治理的指導(dǎo)意見為深入貫徹黨的十八屆三中全會(huì)關(guān)于“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)”、“推動(dòng)國(guó)有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度”的精神，落實(shí)國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)[2014]17號(hào)）、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見》（國(guó)辦發(fā)[2013]110號(hào)）等有關(guān)要求，進(jìn)一步提高河南國(guó)有控股上市公司（簡(jiǎn)稱“上市公司”）的公司治理水平，針對(duì)河南國(guó)有控股上市公司實(shí)際情況，現(xiàn)提出以下意見。一、總體要求（一）指導(dǎo)思想。按照十八屆三中全會(huì)精神，依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、證券市場(chǎng)監(jiān)管等相關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化取向，推動(dòng)轄區(qū)國(guó)有控股上市公司進(jìn)一步完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，提升公司信息披露質(zhì)量，提高透明度，維護(hù)投資者尤其是中小投資者合法權(quán)益，建設(shè)“誠(chéng)信、規(guī)范、優(yōu)質(zhì)、充滿活力”的河南資本市場(chǎng)，促進(jìn)河南實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。（二）基本原則。一是堅(jiān)持依法履職行權(quán)。國(guó)有資產(chǎn)持有者及代表人應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、證券期貨監(jiān)管等法律法規(guī)和公司章程行使出資人權(quán)利，尊重上市公司的獨(dú)立性，不干預(yù)上市公司的日常管理。二是堅(jiān)持公平處理各類投資者間的關(guān)系。國(guó)有控股上市公司應(yīng)公平對(duì)待所有股東，保障各類投資者尤其是中小投資者的知情權(quán)、參與權(quán)與監(jiān)督權(quán)，建立與中小投資者進(jìn)行溝通的渠道，為中小股東參與公司治理提供便利。三是堅(jiān)持信息披露規(guī)范透明。國(guó)有控股上市公司應(yīng)遵循嚴(yán)格的信息透明標(biāo)準(zhǔn)，建立健全內(nèi)部控制體系，保障內(nèi)部控制實(shí)施的規(guī)范性和有效性，對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)和審計(jì)，并及時(shí)向社會(huì)公眾披露?？毓晒蓶|應(yīng)支持、配合上市公司履行重大事項(xiàng)信息披露義務(wù)，不得以其掌握的證券敏感信息從事內(nèi)幕交易。四是堅(jiān)持規(guī)范董事會(huì)建設(shè)，強(qiáng)化科學(xué)民主決策。要從明晰職責(zé)權(quán)限、優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、規(guī)范決策程序、嚴(yán)格激勵(lì)約束等方面入手，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理者之間的有效制衡機(jī)制。董事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，并行使重大決策、薪酬考核、選聘經(jīng)理層等職權(quán)。同時(shí)，強(qiáng)化董事會(huì)專門委員會(huì)功能，推動(dòng)其獨(dú)立、有效地發(fā)揮作用。五是堅(jiān)持尊重和保障利益相關(guān)者的合法權(quán)益，積極履行社會(huì)責(zé)任。國(guó)有控股上市公司應(yīng)尊重、保障債權(quán)人、職工、消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)等利益相關(guān)者的合法權(quán)益，為利益相關(guān)者參與公司治理提供便利，共同推動(dòng)公司持續(xù)、健康發(fā)展，并在法律和規(guī)章授權(quán)的范圍內(nèi)，積極承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。二、尊重上市公司的獨(dú)立性國(guó)有控股股東應(yīng)依照有關(guān)法律、法規(guī)和上市公司章程，通過參加股東大會(huì)行使表決權(quán)參與上市公司重大決策，維護(hù)股東合法權(quán)益，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。國(guó)有控股股東應(yīng)切實(shí)維護(hù)上市公司在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等方面的獨(dú)立性，不直接干預(yù)上市公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（一）人員獨(dú)立。上市公司人員應(yīng)獨(dú)立于控股股東。上市公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書不得在控股股東單位擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)?？毓晒蓶|高級(jí)管理人員兼任上市公司董事的，應(yīng)保證有足夠的時(shí)間和精力承擔(dān)上市公司工作。（二）資產(chǎn)獨(dú)立。控股股東投入上市公司的資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，權(quán)屬清晰?？毓晒蓶|以非貨幣性資產(chǎn)出資的，應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，明確界定該資產(chǎn)的范圍。上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該資產(chǎn)獨(dú)立登記、建賬、核算、管理?？毓晒蓶|不得違規(guī)占用、支配上市公司的資產(chǎn)或干預(yù)上市公司對(duì)其資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理，不得非法轉(zhuǎn)移、侵占上市公司資產(chǎn)。（三）財(cái)務(wù)獨(dú)立。上市公司應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度，獨(dú)立核算?？毓晒蓶|應(yīng)尊重公司財(cái)務(wù)的獨(dú)立性，不得干預(yù)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)；不得違規(guī)占用、調(diào)撥上市公司的資金；不得要求上市公司違規(guī)向控股股東及其下屬企業(yè)提供擔(dān)保。（四）機(jī)構(gòu)獨(dú)立。上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作?？毓晒蓶|及其職能部門與上市公司及其職能部門之間沒有上下級(jí)關(guān)系。控股股東及其下屬機(jī)構(gòu)不得越過股東大會(huì)、董事會(huì)向上市公司及其下屬機(jī)構(gòu)下達(dá)任何有關(guān)上市公司經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略、計(jì)劃和指令，不得直接或間接干預(yù)公司的決策及依法開展的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，影響其經(jīng)營(yíng)管理的獨(dú)立性。（五）業(yè)務(wù)獨(dú)立。上市公司業(yè)務(wù)應(yīng)完全獨(dú)立于控股股東?？毓晒蓶|應(yīng)采取有效措施避免與上市公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。與上市公司存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的控股股東，應(yīng)根據(jù)證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委《關(guān)于推動(dòng)國(guó)有股東與所控股上市公司解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的指導(dǎo)意見》，盡快提出解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的總體思路，鼓勵(lì)通過整體上市解決控股股東與上市公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題。上市公司應(yīng)按照《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)-上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》的要求規(guī)范承諾，綜合運(yùn)用資產(chǎn)重組、股權(quán)置換、業(yè)務(wù)調(diào)整等多種方式積極履行承諾，逐步解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。三、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益（一）健全中小投資者參與公司治理的基礎(chǔ)。各上市公司應(yīng)按照《上市公司章程指引（2014年修訂）》和《上市公司股東大會(huì)規(guī)則（2014年修訂）》的要求，修改完善公司章程，明確將股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票、征集投票權(quán)，累積投票制選舉董事、監(jiān)事，中小投資者單獨(dú)計(jì)票等寫入公司章程，健全中小投資者參與公司治理的制度基礎(chǔ)。（二）保障中小投資者依法行使權(quán)利。公司應(yīng)全面開通網(wǎng)絡(luò)投票，便利中小投資者參與股東大會(huì)；不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制，并為中小投資者征集投票權(quán)提供便利。鼓勵(lì)公司推行差額累計(jì)投票制選舉董事、監(jiān)事。上市公司應(yīng)明確股東大會(huì)審議影響中小投資者利益的表決應(yīng)當(dāng)單獨(dú)計(jì)票，單獨(dú)計(jì)票結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)公開披露?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)尊重中小投資者的合法權(quán)利，切實(shí)維護(hù)公司和中小投資者的權(quán)益。（三）完善與中小投資者的溝通交流機(jī)制。公司應(yīng)建立投資者關(guān)系管理制度并公開披露。通過舉行投資者交流會(huì)、業(yè)績(jī)說明會(huì)、網(wǎng)絡(luò)互動(dòng)平臺(tái)等方式加強(qiáng)與投資者的溝通，及時(shí)回應(yīng)投資者的問題；指定專人負(fù)責(zé)接聽投資者咨詢電話、接待投資者現(xiàn)場(chǎng)來訪及調(diào)研。上市公司在與各投資者溝通、交流過程中，應(yīng)堅(jiān)持公平披露原則，不得泄漏未公開重大信息或故意誤導(dǎo)投資者。四、提高上市公司信息披露質(zhì)量（一）嚴(yán)格信息披露標(biāo)準(zhǔn)。上市公司應(yīng)按照信息披露規(guī)則，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露公司信息。鼓勵(lì)上市公司在定期報(bào)告中披露控股股東向上市公司提名、選派董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況，市場(chǎng)化選聘高管人員情況，獨(dú)立董事工作時(shí)間和薪酬制定，董事會(huì)專業(yè)委會(huì)員運(yùn)作，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督履職等公司治理信息。上市公司要公開披露對(duì)投資決策有重大影響的信息，披露內(nèi)容做到簡(jiǎn)明易懂，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。（二）控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)配合上市公司履行信息披露義務(wù)?？毓晒蓶|在實(shí)施重大資產(chǎn)重組、國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)過程中應(yīng)主動(dòng)、積極配合國(guó)有控股上市公司依法履行信息披露義務(wù)，做好信息披露工作；應(yīng)督促國(guó)有控股上市公司嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)報(bào)告制度，提高財(cái)務(wù)信息披露的可比性，增強(qiáng)信息披露的有效性?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人不應(yīng)違規(guī)要求上市公司報(bào)送公司經(jīng)營(yíng)信息；不得要求或指使上市公司編報(bào)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）做好內(nèi)幕信息管理，有效防控內(nèi)幕交易。國(guó)有控股上市公司及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)嚴(yán)格按照《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)等部門依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易意見的通知》（國(guó)辦發(fā)[2010]55號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，健全并落實(shí)內(nèi)幕信息保密制度和內(nèi)幕信息知情人登記制度。內(nèi)幕信息形成過程中，各相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)幕信息管理，盡量縮小內(nèi)幕信息知情人范圍，及時(shí)履行信息披露義務(wù)，有效防控內(nèi)幕交易行為的發(fā)生。國(guó)有控股股東、實(shí)際控制人要求上市公司報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等未公開信息時(shí)，應(yīng)配合上市公司做好內(nèi)幕信息知情人登記和內(nèi)幕交易防控工作。五、增強(qiáng)董事會(huì)獨(dú)立履行職責(zé)的能力（一）規(guī)范董事會(huì)的構(gòu)成和人員選聘。應(yīng)建立健全規(guī)范、透明的上市公司董事選聘制度，保障所選聘董事具備獨(dú)立履行職責(zé)的素質(zhì)和能力。鼓勵(lì)單獨(dú)或者合并持有公司已發(fā)行股份1%以上的股東提出獨(dú)立董事候選人。董事應(yīng)根據(jù)公司和全體股東的最大利益，忠實(shí)、誠(chéng)信、勤勉地履行決策和監(jiān)督管理層的職能。（二）明確董事會(huì)的職責(zé)定位和權(quán)限。上市公司董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真履行有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的職責(zé)，確保公司遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，公平對(duì)待所有股東，提高公司盈利能力，積極回報(bào)投資者，并關(guān)注其他利益相關(guān)者的利益。董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議,設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)?？毓晒蓶|應(yīng)尊重上市公司董事會(huì)的獨(dú)立性，積極支持其正常履行對(duì)上市公司的法定義務(wù)。董事會(huì)與經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限應(yīng)劃分明晰,董事會(huì)有權(quán)按照透明的規(guī)則和程序選聘和撤換總經(jīng)理，支持經(jīng)理層行權(quán)履責(zé)，不干預(yù)經(jīng)理層的日常經(jīng)營(yíng)管理。上市公司的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理宜分任，依法各司其職，各盡其責(zé)。（三）建立健全上市公司獨(dú)立董事制度。上市公司應(yīng)按照《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司獨(dú)立董事履職指引》建立健全獨(dú)立董事制度，明確獨(dú)立董事的義務(wù)、職權(quán)和履職程序，加強(qiáng)獨(dú)立董事的履職培訓(xùn)和監(jiān)督，建立獨(dú)立董事履責(zé)檔案，并為獨(dú)立董事提供必要的履職保障。上市公司及其主要股東、實(shí)際控制人，其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位和個(gè)人，不應(yīng)影響?yīng)毩⒍陋?dú)立行使職權(quán)。六、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用（一）完善監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成和選聘機(jī)制。監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和檢查。鼓勵(lì)國(guó)有控股上市公司公開選聘具有法律、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任監(jiān)事，增加專職監(jiān)事比重。（二）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。鼓勵(lì)國(guó)有控股上市公司監(jiān)事會(huì)主席由公司或控股股東的黨組織紀(jì)檢書記擔(dān)任，以內(nèi)部審計(jì)部門為監(jiān)事會(huì)的常設(shè)履職機(jī)構(gòu)。公司應(yīng)采取措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事正常履行職責(zé)提供必要的條件。監(jiān)事可列席董事會(huì)會(huì)議，可要求公司董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、內(nèi)部及外部審計(jì)人員出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，回答所關(guān)注的問題，可獨(dú)立聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見。七、強(qiáng)化上市公司內(nèi)部控制體系建設(shè)國(guó)有控股上市公司應(yīng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2008]7號(hào)）的有關(guān)要求加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，做好內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、審計(jì)和披露工作。控股股東及實(shí)際控制人應(yīng)督促上市公司健全公司內(nèi)部控制制度并有效實(shí)施；不得利用控股優(yōu)勢(shì)干預(yù)上市公司內(nèi)部控制的有效運(yùn)行；不得指使或授意董事、高管繞過相關(guān)內(nèi)控程序，從事?lián)p害上市公司和其他股東權(quán)利的行為。八、尊重利益相關(guān)者的合法權(quán)利（一）履行對(duì)利益相關(guān)者的法定義務(wù)。國(guó)有控股上市公司應(yīng)嚴(yán)格遵守《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》、《安全生產(chǎn)法》等法律法規(guī)，保障員工安全生產(chǎn)、職業(yè)健康等權(quán)益。應(yīng)遵守《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)，保證產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量，保障消費(fèi)者合法權(quán)益。應(yīng)遵守《合同法》、《民法通則》等法律法規(guī)，樹立與客戶、供應(yīng)商共同發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，與債權(quán)人合法、善意地進(jìn)行交易，切實(shí)履行依法訂立的合同。（二）為利益相關(guān)者參與公司治理提供便利。國(guó)有控股上市公司應(yīng)與利益相關(guān)者積極合作，共同推動(dòng)公司持續(xù)、健康發(fā)展。一是及時(shí)向債權(quán)人提供必要的信息，以便其對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況做出判斷和決策。二是構(gòu)建相應(yīng)的交流途徑和制度，鼓勵(lì)職工通過多種形式與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理人員溝通和交流，反映職工對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況以及涉及職工利益的重大決策的意見。九、完善人員選聘、考核與激勵(lì)機(jī)制（一）完善人員選聘機(jī)制，探索上市公司高管崗位分類選聘管理制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化、專業(yè)化、職業(yè)化和重品行、重能力、重實(shí)績(jī)的原則，完善國(guó)有控股上市公司人員選聘機(jī)制。逐步提高市場(chǎng)化選聘職業(yè)經(jīng)理人的比例，探索上市公司高級(jí)管理人員公開選聘辦法，實(shí)行差異化的選任、考核、薪酬待遇制度。（二）規(guī)范控股股東推薦董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員行為。控股股東向上市公司推薦董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)嚴(yán)格遵守《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理法》和公司章程的規(guī)定，履行相應(yīng)程序。（三）改革績(jī)效考核機(jī)制。國(guó)有控股上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)按照干部管理權(quán)限分別由組織部門、國(guó)資委、控股股東、上市公司薪酬委員會(huì)考核。相關(guān)部門或組織應(yīng)從上市公司利益出發(fā)，對(duì)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行績(jī)效考核。完善國(guó)有控股上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的考核指標(biāo)體系，將上市公司凈資產(chǎn)收益率等市場(chǎng)指標(biāo)納入考核范圍，增強(qiáng)考核指標(biāo)的科學(xué)性、完備性。（四）健全高管激勵(lì)機(jī)制。在完善人員選聘機(jī)制、績(jī)效考核機(jī)制的基礎(chǔ)上，國(guó)有控股上市公司應(yīng)建立健全管理人員薪酬與公司績(jī)效相關(guān)聯(lián)的激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)國(guó)有控股上市公司探索通過股權(quán)激勵(lì)、員工持股計(jì)劃等方式進(jìn)一步健全長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，有利于上市公司持續(xù)發(fā)展，并履行相關(guān)信息披露義務(wù)。十、逐步優(yōu)化國(guó)有控股上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)按照十八屆三中全會(huì)關(guān)于積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的精神，著力推動(dòng)河南國(guó)有企業(yè)采取首發(fā)、借殼等方式，在資本市場(chǎng)上市，使上市公司成為混合所有制的重要實(shí)現(xiàn)形