企業(yè)資產(chǎn)管理規(guī)范化管理手冊(cè)一、總則（一）手冊(cè)目的本手冊(cè)旨在規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)全生命周期管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)分工，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化工具與操作指引，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)“賬實(shí)相符、責(zé)任到人、高效利用、風(fēng)險(xiǎn)可控”的管理目標(biāo)，為企業(yè)降本增效、防范資產(chǎn)流失提供制度保障。（二）適用范圍本手冊(cè)適用于企業(yè)各類(lèi)固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、車(chē)輛等）、低值易耗品（如工具、文具等）及無(wú)形資產(chǎn)（如軟件著作權(quán)、專(zhuān)利技術(shù)等）的管理，涵蓋從資產(chǎn)新增、入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)撥、維護(hù)、盤(pán)點(diǎn)到處置的全流程。（三）管理原則全程可控：資產(chǎn)每個(gè)環(huán)節(jié)均需留痕，保證流程可追溯。權(quán)責(zé)清晰：明確資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)及個(gè)人職責(zé)，避免管理真空。動(dòng)態(tài)管理：定期盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)更新資產(chǎn)狀態(tài)，保證賬實(shí)一致。效益優(yōu)先：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高使用效率，減少閑置浪費(fèi)。二、資產(chǎn)新增與入庫(kù)管理（一）新增場(chǎng)景說(shuō)明當(dāng)企業(yè)因業(yè)務(wù)拓展、設(shè)備更新、新增部門(mén)等原因需購(gòu)置或接收資產(chǎn)時(shí)，啟動(dòng)本流程。包括但不限于：新購(gòu)辦公設(shè)備、接受捐贈(zèng)資產(chǎn)、自制完工資產(chǎn)等。（二）操作流程與步驟1.需求申請(qǐng)操作主體：資產(chǎn)使用部門(mén)操作內(nèi)容：（1）使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際需求，填寫(xiě)《資產(chǎn)新增申請(qǐng)審批表》（見(jiàn)表1-1），注明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、用途、預(yù)算金額及附件（如采購(gòu)方案、市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告等）。（2）部門(mén)負(fù)責(zé)人*審核需求合理性，簽字確認(rèn)后提交至資產(chǎn)管理部。2.采購(gòu)審批與執(zhí)行操作主體：資產(chǎn)管理部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部操作內(nèi)容：（1）資產(chǎn)管理部對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查（如是否符合資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算是否充足），必要時(shí)會(huì)同技術(shù)部門(mén)評(píng)估資產(chǎn)技術(shù)參數(shù)。（2）審批通過(guò)后，采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)流程（如招標(biāo)、詢(xún)價(jià)）實(shí)施采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同，明確資產(chǎn)質(zhì)量、交付時(shí)間及質(zhì)保條款。3.資產(chǎn)驗(yàn)收操作主體：資產(chǎn)管理部、使用部門(mén)、技術(shù)部門(mén)（如需）操作內(nèi)容：（1）資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部組織使用部門(mén)、技術(shù)部門(mén)共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、外觀質(zhì)量等是否與合同一致，并檢查附帶資料（如說(shuō)明書(shū)、合格證、保修卡）。（2）技術(shù)部門(mén)需對(duì)設(shè)備功能進(jìn)行測(cè)試，出具《資產(chǎn)驗(yàn)收單》（見(jiàn)表1-2），確認(rèn)合格后方可入庫(kù)；若不合格，及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨。4.入庫(kù)登記操作主體：資產(chǎn)管理部操作內(nèi)容：（1）驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部為資產(chǎn)分配唯一“資產(chǎn)編號(hào)”（規(guī)則：部門(mén)代碼-資產(chǎn)類(lèi)別-年份-流水號(hào)，如“BZ-SC-2023-001”），并粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號(hào)、名稱(chēng)、責(zé)任人等信息）。（2）填寫(xiě)《資產(chǎn)入庫(kù)登記表》（見(jiàn)表1-3），錄入資產(chǎn)信息（編號(hào)、名稱(chēng)、型號(hào)、來(lái)源、采購(gòu)日期、原值、存放地點(diǎn)、使用部門(mén)、責(zé)任人等），同步更新資產(chǎn)臺(tái)賬系統(tǒng)。（三）工具表格表1-1資產(chǎn)新增申請(qǐng)審批表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)日期年月日資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量預(yù)估單價(jià)（元）———-———-———————-用途說(shuō)明附件清單□采購(gòu)方案□市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告□其他：部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：年月日資產(chǎn)管理部意見(jiàn)簽字：年月日財(cái)務(wù)部意見(jiàn)簽字：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字：年月日表1-2資產(chǎn)驗(yàn)收單驗(yàn)收日期年月日驗(yàn)收地點(diǎn)采購(gòu)合同號(hào)供應(yīng)商名稱(chēng)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量采購(gòu)日期———-———-—————-驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)果（合格/不合格）備注外觀檢查□合格□不合格數(shù)量核對(duì)□合格□不合格技術(shù)參數(shù)測(cè)試□合格□不合格資料完整性□合格□不合格驗(yàn)收結(jié)論□合格，準(zhǔn)予入庫(kù)□不合格，作退換貨處理驗(yàn)收人員簽字使用部門(mén)簽字技術(shù)部門(mén)簽字（如需）資產(chǎn)管理部簽字表1-3資產(chǎn)入庫(kù)登記表入庫(kù)編號(hào)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)來(lái)源采購(gòu)日期原值（元）存放地點(diǎn)———-———-———-———-—————-———————-使用部門(mén)責(zé)任人入庫(kù)日期保管期限資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/維修）備注———-———-———-———-—————————————-———-———-———-——————————（四）操作要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示要點(diǎn)：需求申請(qǐng)需附詳細(xì)依據(jù)，避免盲目采購(gòu)；驗(yàn)收環(huán)節(jié)需多方參與，保證資產(chǎn)質(zhì)量；資產(chǎn)編號(hào)需唯一，便于后續(xù)管理。風(fēng)險(xiǎn)提示：未經(jīng)驗(yàn)收直接入庫(kù)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題無(wú)法追溯；資產(chǎn)信息登記不全，后續(xù)盤(pán)點(diǎn)易出現(xiàn)賬實(shí)不符。三、資產(chǎn)日常管理（一）日常管理場(chǎng)景說(shuō)明資產(chǎn)入庫(kù)后，需進(jìn)行領(lǐng)用、調(diào)撥、維護(hù)、保養(yǎng)等日常管理，保證資產(chǎn)處于良好狀態(tài)，滿(mǎn)足工作需求。（二）操作流程與步驟1.資產(chǎn)領(lǐng)用操作主體：使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部操作內(nèi)容：（1）使用部門(mén)員工填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》（見(jiàn)表2-1），注明領(lǐng)用資產(chǎn)名稱(chēng)、編號(hào)、數(shù)量、用途及領(lǐng)用人信息。（2）部門(mén)負(fù)責(zé)人*審批后，提交至資產(chǎn)管理部。（3）資產(chǎn)管理部核對(duì)領(lǐng)用信息，確認(rèn)資產(chǎn)狀態(tài)（如在庫(kù)、可用），辦理領(lǐng)用手續(xù)，發(fā)放資產(chǎn)并更新臺(tái)賬（變更“存放地點(diǎn)”“責(zé)任人”等信息）。2.資產(chǎn)調(diào)撥操作主體：調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)、資產(chǎn)管理部操作內(nèi)容：（1）因部門(mén)調(diào)整、工作需要等原因需調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，由調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單》（見(jiàn)表2-2），注明調(diào)撥原因、資產(chǎn)信息、調(diào)入部門(mén)等。（2）調(diào)出部門(mén)及調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人*審批后，報(bào)資產(chǎn)管理部備案。（3）資產(chǎn)管理部監(jiān)督資產(chǎn)交接，雙方確認(rèn)資產(chǎn)狀態(tài)無(wú)誤后，簽字確認(rèn)《資產(chǎn)調(diào)撥交接單》（見(jiàn)表2-3），同步更新臺(tái)賬信息（使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、責(zé)任人等）。3.資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)操作主體：使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部、第三方維修機(jī)構(gòu)（如需）操作內(nèi)容：（1）使用部門(mén)負(fù)責(zé)日常清潔、簡(jiǎn)單保養(yǎng)，并記錄《資產(chǎn)日常維護(hù)記錄表》（見(jiàn)表2-4）。（2）資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用部門(mén)及時(shí)報(bào)修，填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》（見(jiàn)表2-5），說(shuō)明故障現(xiàn)象及原因。（3）資產(chǎn)管理部聯(lián)系維修方進(jìn)行維修，維修完成后驗(yàn)收并記錄維修費(fèi)用、維修結(jié)果，更新資產(chǎn)狀態(tài)。4.資產(chǎn)歸還操作主體：使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部操作內(nèi)容：（1）員工離職、部門(mén)撤銷(xiāo)或資產(chǎn)不再使用時(shí)，使用部門(mén)需將資產(chǎn)歸還至資產(chǎn)管理部。（2）資產(chǎn)管理部檢查資產(chǎn)狀態(tài)（完好/損壞/丟失），確認(rèn)無(wú)誤后，在《資產(chǎn)歸還登記表》（見(jiàn)表2-6）中簽字，收回資產(chǎn)并更新臺(tái)賬狀態(tài)為“閑置”。（三）工具表格表2-1資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)用人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量———-———-———-——領(lǐng)用用途預(yù)計(jì)歸還日期部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：年月日資產(chǎn)管理部意見(jiàn)簽字：年月日發(fā)放人簽字領(lǐng)用人簽字發(fā)放日期年月日表2-2資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單調(diào)出部門(mén)調(diào)入部門(mén)調(diào)撥原因□部門(mén)調(diào)整□工作需要□其他：資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量———-———-———-——調(diào)出部門(mén)意見(jiàn)簽字：年月日調(diào)入部門(mén)意見(jiàn)簽字：年月日資產(chǎn)管理部意見(jiàn)簽字：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字：年月日表2-3資產(chǎn)調(diào)撥交接單交接日期年月日交接地點(diǎn)調(diào)出部門(mén)調(diào)入部門(mén)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量———-———-———-——調(diào)出部門(mén)經(jīng)辦人簽字調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字調(diào)入部門(mén)經(jīng)辦人簽字調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字資產(chǎn)管理部監(jiān)交人簽字表2-4資產(chǎn)日常維護(hù)記錄表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)責(zé)任人記錄日期維護(hù)內(nèi)容維護(hù)結(jié)果□正?！跻烟幚韱?wèn)題□需進(jìn)一步維修下次維護(hù)日期維護(hù)人簽字表2-5資產(chǎn)維修申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)故障現(xiàn)象故障原因（預(yù)估）維急程度□緊急□一般□不急維修方式□自行維修□第三方維修維修預(yù)算（元）部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：年月日資產(chǎn)管理部意見(jiàn)簽字：年月日維修結(jié)果□修復(fù)□無(wú)法修復(fù)（建議報(bào)廢）維修費(fèi)用（元）驗(yàn)收人簽字維修日期年月日表2-6資產(chǎn)歸還登記表歸還部門(mén)歸還人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量———-———-———-——資產(chǎn)狀態(tài)□完好□損壞（描述：）□丟失歸還原因□員工離職□部門(mén)撤銷(xiāo)□其他：資產(chǎn)管理部驗(yàn)收人簽字歸還日期年月日（四）操作要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示要點(diǎn)：領(lǐng)用、調(diào)撥需經(jīng)審批，手續(xù)齊全；維修需記錄詳細(xì)，便于分析資產(chǎn)故障率；歸還時(shí)需檢查資產(chǎn)狀態(tài)，明確責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)提示：資產(chǎn)調(diào)撥未及時(shí)更新臺(tái)賬，導(dǎo)致資產(chǎn)信息混亂；日常維護(hù)缺失，縮短資產(chǎn)使用壽命。四、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與清查（一）盤(pán)點(diǎn)場(chǎng)景說(shuō)明為保證資產(chǎn)賬實(shí)相符，企業(yè)需定期開(kāi)展資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，包括全面盤(pán)點(diǎn)（年度/半年度）和局部抽查（季度/月度）。（二）操作流程與步驟1.盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備操作主體：資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部門(mén)（如需）操作內(nèi)容：（1）成立盤(pán)點(diǎn)小組，成員包括資產(chǎn)管理部、使用部門(mén)代表及財(cái)務(wù)人員，明確分工（如監(jiān)盤(pán)人、盤(pán)點(diǎn)人、記錄人）。（2）制定《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃》（見(jiàn)表3-1），明確盤(pán)點(diǎn)范圍、時(shí)間、方法及人員分工。（3）資產(chǎn)管理部提前核對(duì)臺(tái)賬，打印《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（見(jiàn)表3-2），包含資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、賬面數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息。2.現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)操作主體：盤(pán)點(diǎn)小組操作內(nèi)容：（1）盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)照《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，逐項(xiàng)核對(duì)實(shí)物，記錄實(shí)盤(pán)數(shù)量、資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/報(bào)廢/損壞）及存放地點(diǎn)。（2）若發(fā)覺(jué)賬實(shí)不符、資產(chǎn)盤(pán)盈或盤(pán)虧，需在《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》中備注原因，并由監(jiān)盤(pán)人簽字確認(rèn)。（3）對(duì)使用中的資產(chǎn)，需與責(zé)任人確認(rèn)使用情況，避免遺漏。3.差異處理與報(bào)告操作主體：盤(pán)點(diǎn)小組、資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部操作內(nèi)容：（1）盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)小組匯總《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，編制《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告》（見(jiàn)表3-3），分析差異原因（如漏記、損壞、丟失等）。（2）資產(chǎn)管理部牽頭調(diào)查差異原因，明確責(zé)任部門(mén)或個(gè)人，提出處理意見(jiàn)（如補(bǔ)登臺(tái)賬、責(zé)任人賠償、報(bào)廢處置等）。（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的處理意見(jiàn)，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值，保證賬實(shí)一致。（三）工具表格表3-1資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃盤(pán)點(diǎn)名稱(chēng)年度全面盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)日期年月日-年月日盤(pán)點(diǎn)范圍□固定資產(chǎn)□低值易耗品□無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方法□全面盤(pán)點(diǎn)□抽樣盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)小組組長(zhǎng)：；成員：資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、各部門(mén)代表分工安排盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備1.核對(duì)臺(tái)賬，打印盤(pán)點(diǎn)表；2.通知各部門(mén)配合；3.培訓(xùn)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)流程1.現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)實(shí)物；2.記錄實(shí)盤(pán)數(shù)據(jù)；3.核對(duì)賬實(shí)差異盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.編制《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》；2.出具《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告》；3.提交管理層審批表3-2資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)日期：年月日盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)：盤(pán)點(diǎn)人：監(jiān)盤(pán)人：資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)賬面數(shù)量———-———-———-———-———-———-———-———-備注□盤(pán)盈（+）□盤(pán)虧（-）□賬實(shí)一致表3-3資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告報(bào)告編號(hào)報(bào)告日期年月日盤(pán)點(diǎn)范圍盤(pán)點(diǎn)日期差異匯總盤(pán)盈數(shù)量項(xiàng)，盤(pán)虧數(shù)量項(xiàng)，賬實(shí)不符率%差異明細(xì)處理建議1.盤(pán)盈：補(bǔ)登資產(chǎn)臺(tái)賬，追溯來(lái)源；2.盤(pán)虧：查明原因，責(zé)任人賠償/核銷(xiāo)；3.損壞：評(píng)估維修價(jià)值，決定維修或報(bào)廢審批意見(jiàn)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人簽字：年月日財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)簽字：年月日（四）操作要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示要點(diǎn)：盤(pán)點(diǎn)前需充分準(zhǔn)備，保證臺(tái)賬準(zhǔn)確；盤(pán)點(diǎn)過(guò)程需多方參與，保證結(jié)果客觀；差異處理需及時(shí)，明確責(zé)任并跟進(jìn)整改。風(fēng)險(xiǎn)提示：盤(pán)點(diǎn)流于形式，未發(fā)覺(jué)真實(shí)差異；差異原因分析不深入，導(dǎo)致同類(lèi)問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。五、資產(chǎn)處置與報(bào)廢管理（一）處置場(chǎng)景說(shuō)明資產(chǎn)達(dá)到使用年限、損壞無(wú)法修復(fù)、技術(shù)淘汰或因企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整不再需用時(shí)，需進(jìn)行處置或報(bào)廢。（二）操作流程與步驟1.處置申請(qǐng)與鑒定操作主體：使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部、技術(shù)部門(mén)操作內(nèi)容：（1）使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》（見(jiàn)表4-1），注明資產(chǎn)信息、處置原因（如報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)）、數(shù)量及原值。（2）資產(chǎn)管理部組織技術(shù)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)或仍有處置價(jià)值，出具《資產(chǎn)技術(shù)鑒定報(bào)告》。2.審批與評(píng)估操作主體：資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、管理層操作內(nèi)容：（1）根據(jù)資產(chǎn)價(jià)值及處置方式，履行分級(jí)審批：低價(jià)值資產(chǎn)（原值＜5000元）：資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人*審批；中等價(jià)值資產(chǎn)（5000元≤原值＜50000元）：分管領(lǐng)導(dǎo)*審批；高價(jià)值資產(chǎn)（原值≥50000元）：總經(jīng)理*審批。（2）若為出售處置，財(cái)務(wù)部需委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，確定處置底價(jià)。3.處置執(zhí)行與賬務(wù)核銷(xiāo)操作主體：資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部（如需）操作內(nèi)容：（1）根據(jù)審批結(jié)果，實(shí)施處置：報(bào)廢：聯(lián)系專(zhuān)業(yè)回收機(jī)構(gòu)處理，回收收益入賬；出售：通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式處置，簽訂處置合同；捐贈(zèng)：按規(guī)定辦理手續(xù)，留存相關(guān)證明。（2）處置完成后，資產(chǎn)管理部收回資產(chǎn)殘值或辦理交接，填寫(xiě)《資產(chǎn)處置交接單》（見(jiàn)表4-2），更新資產(chǎn)臺(tái)賬狀態(tài)為“已處置”。（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)處置憑證，進(jìn)行賬務(wù)核銷(xiāo)，減少資產(chǎn)賬面價(jià)值。（三）工具表格表4-1資產(chǎn)處置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)日期年月日資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量———-———-———-——處置原因□達(dá)到使用年限□損壞無(wú)法修復(fù)□技術(shù)淘汰□其他：處置方式□報(bào)廢□出售□捐贈(zèng)預(yù)計(jì)殘值（元）技術(shù)鑒定意見(jiàn)鑒定人簽字：年月日（技術(shù)部門(mén)）資產(chǎn)管理部意見(jiàn)簽字：年月日財(cái)務(wù)部意見(jiàn)簽字：年月日審批意見(jiàn)分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理簽字：年月日表4-2資產(chǎn)處置交接單處置日期年月日處置方式□報(bào)廢□出售□捐贈(zèng)接收方名稱(chēng)聯(lián)系人及電話(huà)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)數(shù)量———-———-———-——資產(chǎn)狀態(tài)□已拆除□已回收□已移交申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)辦人簽字資產(chǎn)管理部經(jīng)辦人簽字接收方簽字（蓋章）日期年月日（四）操作要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示要點(diǎn)：處置前需技術(shù)鑒定，避免可修復(fù)資產(chǎn)提前報(bào)廢；審批流程需合規(guī)，重大處置需管理層決策；處置收益需及時(shí)入賬，防止資產(chǎn)流失。風(fēng)險(xiǎn)提示：未履行審批程序擅自處置，導(dǎo)致資產(chǎn)流失；處置過(guò)程未公開(kāi)透明，可能引發(fā)廉潔風(fēng)險(xiǎn)。六、保障措施與責(zé)任追究（一）組織與職責(zé)資產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺(tái)賬管理、流程監(jiān)督、盤(pán)點(diǎn)組織及處置審批。使用部門(mén)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常保管、維護(hù)、領(lǐng)用申請(qǐng)及配合盤(pán)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算、賬務(wù)處理及處置收益管理。審計(jì)部門(mén)：定期審計(jì)資產(chǎn)管理流程，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。（二）培訓(xùn)與宣傳企業(yè)每年組織至少1次資產(chǎn)管理培訓(xùn)，內(nèi)容包括制度解讀、流程操作及工具使