銀行內(nèi)控制試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）A.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)C.提升銀行知名度D.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性答案：C2.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則A.全面性B.審慎性C.有效性D.獨(dú)立性答案：A3.銀行內(nèi)部控制環(huán)境不包括（）A.公司治理結(jié)構(gòu)B.人力資源政策C.業(yè)務(wù)流程D.企業(yè)文化答案：C4.負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行內(nèi)部控制的是（）A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.高級(jí)管理層D.內(nèi)部審計(jì)部門答案：B5.以下不屬于銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估要素的是（）A.目標(biāo)設(shè)定B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)C.風(fēng)險(xiǎn)分析D.風(fēng)險(xiǎn)控制答案：D6.銀行內(nèi)部控制措施不包括（）A.授權(quán)審批控制B.不相容職務(wù)分離控制C.客戶信用評(píng)級(jí)D.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制答案：C7.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法不包括（）A.問(wèn)卷調(diào)查法B.穿行測(cè)試法C.壓力測(cè)試法D.專題討論法答案：C8.銀行內(nèi)部監(jiān)督的方式不包括（）A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.外部審計(jì)監(jiān)督D.持續(xù)性監(jiān)督檢查答案：C9.銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的第一責(zé)任人是（）A.董事長(zhǎng)B.行長(zhǎng)C.監(jiān)事長(zhǎng)D.審計(jì)部門負(fù)責(zé)人答案：A10.以下哪項(xiàng)不屬于銀行內(nèi)部控制中的信息與溝通要素（）A.信息收集B.信息處理C.信息保密D.信息傳遞答案：C多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制的原則有（）A.全面性B.審慎性C.有效性D.獨(dú)立性答案：ABCD2.內(nèi)部控制環(huán)境包括（）A.治理結(jié)構(gòu)B.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配C.內(nèi)部審計(jì)D.人力資源政策答案：ABCD3.銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容包括（）A.目標(biāo)設(shè)定B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別C.風(fēng)險(xiǎn)分析D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)答案：ABCD4.銀行內(nèi)部控制措施包含（）A.不相容職務(wù)分離控制B.授權(quán)審批控制C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D.運(yùn)營(yíng)分析控制答案：ABCD5.信息與溝通包括（）A.信息收集B.信息處理C.信息傳遞D.信息系統(tǒng)答案：ABCD6.內(nèi)部監(jiān)督包括（）A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督D.外部審計(jì)監(jiān)督答案：AB7.銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容有（）A.內(nèi)部控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估C.內(nèi)部控制措施D.信息與溝通答案：ABCD8.以下屬于銀行內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)的有（）A.交易授權(quán)B.職責(zé)劃分C.憑證與記錄控制D.資產(chǎn)接觸與記錄使用答案：ABCD9.銀行建立有效的內(nèi)部控制應(yīng)具備的要素有（）A.完善的公司治理結(jié)構(gòu)B.良好的企業(yè)文化C.健全的制度體系D.專業(yè)的人才隊(duì)伍答案：ABCD10.銀行內(nèi)部控制失效可能導(dǎo)致的后果有（）A.財(cái)務(wù)損失B.聲譽(yù)受損C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)D.客戶流失答案：ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制只要高級(jí)管理層重視就可以，普通員工不需要參與。（×）2.內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制應(yīng)具有明確的目標(biāo)。（×）3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是對(duì)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析。（×）4.不相容職務(wù)分離控制要求將不相容職務(wù)分別由不同的人擔(dān)任。（√）5.信息與溝通只是銀行內(nèi)部各部門之間傳遞信息，與外部無(wú)關(guān)。（×）6.內(nèi)部監(jiān)督只能由銀行內(nèi)部審計(jì)部門來(lái)執(zhí)行。（×）7.銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可以不定期開展。（√）8.內(nèi)部控制制度一旦制定就不能更改。（×）9.良好的企業(yè)文化有助于銀行內(nèi)部控制的有效實(shí)施。（√）10.銀行只要建立了內(nèi)部控制體系就不會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。（×）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)。答案：保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。2.銀行內(nèi)部控制措施有哪些？答案：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。3.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的步驟。答案：首先設(shè)定目標(biāo)，明確要實(shí)現(xiàn)的結(jié)果；接著進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，找出可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；然后開展風(fēng)險(xiǎn)分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度；最后制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。4.信息與溝通在銀行內(nèi)部控制中有何作用？答案：信息與溝通能使銀行及時(shí)、準(zhǔn)確收集內(nèi)外部信息，促進(jìn)各部門間信息共享與傳遞。確保員工了解職責(zé)，管理層掌握運(yùn)營(yíng)情況，從而有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，保障內(nèi)部控制體系正常運(yùn)行。討論題（每題5分，共4題）1.討論如何提升銀行員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和執(zhí)行能力。答案：可加強(qiáng)培訓(xùn)，讓員工深入理解內(nèi)控重要性和要求；建立激勵(lì)機(jī)制，對(duì)執(zhí)行好的員工獎(jiǎng)勵(lì)；營(yíng)造內(nèi)控文化氛圍，領(lǐng)導(dǎo)帶頭遵守制度，使員工自覺(jué)參與內(nèi)控執(zhí)行。2.分析銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。答案：內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，通過(guò)一系列措施防范風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理為內(nèi)部控制指明方向，確定重點(diǎn)控制領(lǐng)域。二者相輔相成，共同保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。3.探討銀行在數(shù)字化轉(zhuǎn)型中如何完善內(nèi)部控制體系。答案：要適應(yīng)數(shù)字化特點(diǎn)，加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全控制，如數(shù)據(jù)加密、訪問(wèn)控制；調(diào)整業(yè)務(wù)流程控制，匹配新業(yè)務(wù)模式；培養(yǎng)數(shù)字化內(nèi)控人