銀行審計(jì)崗試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的主要目的不包括（）A.保證合規(guī)B.發(fā)現(xiàn)舞弊C.增加盈利D.評(píng)估內(nèi)控2.下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的職能（）A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.核算D.咨詢3.審計(jì)證據(jù)的特性不包括（）A.相關(guān)性B.重要性C.可靠性D.完整性4.銀行貸款審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注的是（）A.貸款金額B.貸款審批流程C.貸款利率D.貸款期限5.以下哪種審計(jì)方法不屬于審查書面資料的方法（）A.審閱法B.盤點(diǎn)法C.核對(duì)法D.分析法6.對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的重點(diǎn)是（）A.報(bào)表格式B.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性C.報(bào)表附注D.編制人員7.銀行審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷后首先要做的是（）A.報(bào)告管理層B.提出改進(jìn)建議C.記錄缺陷D.評(píng)估影響8.下列屬于銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的是（）A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.檢查風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)9.銀行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃制定的依據(jù)不包括（）A.監(jiān)管要求B.銀行規(guī)模C.以往審計(jì)結(jié)果D.員工需求10.審計(jì)人員在銀行審計(jì)中，不具備的權(quán)限是（）A.查閱資料B.凍結(jié)賬戶C.詢問人員D.實(shí)地考察多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的范圍包括（）A.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)B.內(nèi)部控制審計(jì)C.業(yè)務(wù)流程審計(jì)D.合規(guī)性審計(jì)2.審計(jì)人員獲取審計(jì)證據(jù)的方法有（）A.觀察B.函證C.重新計(jì)算D.分析程序3.銀行內(nèi)部控制的要素包括（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通4.貸款業(yè)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容有（）A.貸款發(fā)放B.貸款收回C.貸款分類D.貸款擔(dān)保5.銀行審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容通常包含（）A.審計(jì)目的B.審計(jì)范圍C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題D.審計(jì)建議6.內(nèi)部審計(jì)在銀行中的作用有（）A.監(jiān)督合規(guī)B.防范風(fēng)險(xiǎn)C.促進(jìn)管理D.增加利潤(rùn)7.審計(jì)工作底稿的內(nèi)容包括（）A.審計(jì)項(xiàng)目名稱B.審計(jì)程序執(zhí)行過(guò)程C.審計(jì)證據(jù)D.審計(jì)結(jié)論8.銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的組成部分有（）A.固有風(fēng)險(xiǎn)B.控制風(fēng)險(xiǎn)C.檢查風(fēng)險(xiǎn)D.利率風(fēng)險(xiǎn)9.對(duì)銀行財(cái)務(wù)收支審計(jì)的重點(diǎn)包括（）A.利息收支B.手續(xù)費(fèi)收支C.營(yíng)業(yè)外收支D.工資支出10.銀行審計(jì)信息化的優(yōu)勢(shì)有（）A.提高效率B.精準(zhǔn)分析C.實(shí)時(shí)監(jiān)控D.減少人工干預(yù)判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（）2.內(nèi)部審計(jì)人員不能參與銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。（）3.審計(jì)證據(jù)越多越好，與質(zhì)量無(wú)關(guān)。（）4.銀行內(nèi)部控制健全就不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。（）5.貸款審計(jì)主要是看貸款是否能按時(shí)收回。（）6.審計(jì)報(bào)告的意見類型只有一種。（）7.審計(jì)工作底稿可以隨意修改。（）8.銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)不可控。（）9.合規(guī)性審計(jì)是銀行審計(jì)的重要內(nèi)容之一。（）10.審計(jì)人員可以自行決定審計(jì)范圍。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行審計(jì)的主要目標(biāo)。答：保證銀行財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，確保銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)，評(píng)估內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)并防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。2.列舉兩種常用的銀行審計(jì)方法并簡(jiǎn)要說(shuō)明。答：審閱法，即仔細(xì)審查銀行的憑證、賬簿、報(bào)表等資料；函證法，向銀行的客戶、供應(yīng)商等第三方發(fā)函，核實(shí)相關(guān)信息的真實(shí)性。3.簡(jiǎn)述內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)銀行的重要性。答：有助于發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷，完善內(nèi)控體系，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，防范風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資產(chǎn)安全，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)有序，提升銀行競(jìng)爭(zhēng)力。4.說(shuō)明銀行審計(jì)中如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。答：通過(guò)分析業(yè)務(wù)流程、檢查內(nèi)部控制、審查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、關(guān)注監(jiān)管要求變化等，結(jié)合以往審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。討論題（每題5分，共4題）1.討論大數(shù)據(jù)技術(shù)在銀行審計(jì)中的應(yīng)用及挑戰(zhàn)。答：應(yīng)用：可實(shí)現(xiàn)海量數(shù)據(jù)快速分析，精準(zhǔn)定位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。挑戰(zhàn)：數(shù)據(jù)安全問題突出，數(shù)據(jù)質(zhì)量參差不齊，對(duì)審計(jì)人員技術(shù)能力要求高，相關(guān)法律法規(guī)尚不完善。2.如何提升銀行審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性？答：需建立獨(dú)立的審計(jì)組織架構(gòu)，減少管理層干預(yù)；審計(jì)人員保持專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德；審計(jì)結(jié)果有效傳達(dá)并得到重視，落實(shí)整改措施。3.談?wù)勩y行審計(jì)與外部監(jiān)管的關(guān)系。答：銀行審計(jì)是內(nèi)部自我監(jiān)督，外部監(jiān)管是政府等部門的監(jiān)督。二者相輔相成，銀行審計(jì)為外部監(jiān)管提供基礎(chǔ)信息，外部監(jiān)管促使銀行重視審計(jì)并完善內(nèi)部審計(jì)工作。4.討論銀行審計(jì)在防范金融詐騙方面可采取的措施。答：加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的審計(jì)，尤其是開戶、轉(zhuǎn)賬等環(huán)節(jié)；審查內(nèi)控是否有效，關(guān)注異常交易數(shù)據(jù)；開展防詐騙培訓(xùn)教育，提高員工識(shí)別能力。答案單項(xiàng)選擇題1.C2.C3.D4.B5.B6.B7.C8.B9.D10.B多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD