會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)11/11企業(yè)管理-巡視組工作流程SOP一、目的為規(guī)范巡視組工作流程，明確巡視工作各環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)分工及運(yùn)行機(jī)制，確保巡視工作依規(guī)依紀(jì)、客觀公正、高效有序開展，充分發(fā)揮巡視監(jiān)督作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決被巡視單位存在的問題，促進(jìn)被巡視單位改進(jìn)工作、提升管理水平，特制定本標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程（SOP）及配套機(jī)制。二、適用范圍本SOP及機(jī)制適用于各級(jí)各類巡視組對(duì)黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)組織等被巡視單位開展的巡視工作，涵蓋巡視準(zhǔn)備、巡視實(shí)施、巡視報(bào)告、問題整改、成果運(yùn)用等全流程，涉及巡視組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)、巡視專員、聯(lián)絡(luò)員及被巡視單位相關(guān)人員。三、職責(zé)分工巡視組組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)巡視組全面工作，制定巡視工作方案，主持召開重要會(huì)議，審定巡視報(bào)告等重要材料，與被巡視單位主要負(fù)責(zé)人溝通反饋，向巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)工作，對(duì)巡視工作質(zhì)量和紀(jì)律負(fù)總責(zé)。巡視組副組長(zhǎng)：協(xié)助組長(zhǎng)開展工作，分管部分巡視業(yè)務(wù)，參與制定工作方案、審核巡視材料，協(xié)調(diào)處理巡視中的具體問題，組長(zhǎng)不在時(shí)代行組長(zhǎng)職責(zé)。巡視專員：按照分工開展個(gè)別談話、資料查閱、現(xiàn)場(chǎng)核查等具體巡視工作，收集整理問題線索和證據(jù)材料，撰寫分管領(lǐng)域的巡視情況報(bào)告，參與匯總分析和意見反饋。聯(lián)絡(luò)員：負(fù)責(zé)巡視組與巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、被巡視單位的日常溝通協(xié)調(diào)，做好會(huì)議組織、材料收發(fā)、后勤保障、信息匯總等事務(wù)性工作，保管巡視工作檔案。被巡視單位：配合巡視組工作，及時(shí)提供所需資料和信息，安排相關(guān)人員接受談話，協(xié)助開展現(xiàn)場(chǎng)核查，落實(shí)巡視反饋問題的整改工作。四、巡視工作流程SOP（一）巡視準(zhǔn)備階段組建巡視組巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)巡視任務(wù)和被巡視單位情況，選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、作風(fēng)過硬的人員組成巡視組，明確組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)及成員分工，進(jìn)行巡視前培訓(xùn)，內(nèi)容包括巡視政策法規(guī)、工作紀(jì)律、業(yè)務(wù)流程等。巡視組召開首次會(huì)議，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，熟悉被巡視單位的基本情況（如職能職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、歷史巡視問題等）。制定巡視方案巡視組根據(jù)巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求，結(jié)合被巡視單位實(shí)際，制定詳細(xì)的巡視工作方案，明確巡視時(shí)間、范圍、內(nèi)容、方法步驟、人員分工和紀(jì)律要求。巡視內(nèi)容重點(diǎn)包括：貫徹落實(shí)上級(jí)決策部署情況、黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作情況、執(zhí)行民主集中制情況、干部選拔任用情況、作風(fēng)建設(shè)情況及其他需要巡視的事項(xiàng)。方案報(bào)巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批后實(shí)施。下發(fā)巡視通知巡視組提前3個(gè)工作日向被巡視單位下發(fā)巡視通知，明確巡視目的、時(shí)間、內(nèi)容、方式及需要被巡視單位配合的事項(xiàng)，要求被巡視單位提前準(zhǔn)備相關(guān)材料（如工作總結(jié)、會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)賬目等），并進(jìn)行自查自糾。收集基礎(chǔ)資料巡視組通過巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門等渠道，收集被巡視單位的相關(guān)材料，包括信訪舉報(bào)件、審計(jì)報(bào)告、專項(xiàng)檢查結(jié)果、干部考核情況等，為開展巡視工作奠定基礎(chǔ)。（二）巡視實(shí)施階段召開巡視進(jìn)駐動(dòng)員會(huì)巡視組進(jìn)駐被巡視單位后，召開巡視進(jìn)駐動(dòng)員會(huì)，被巡視單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層以上干部及相關(guān)人員參加。巡視組組長(zhǎng)通報(bào)巡視任務(wù)和工作安排，強(qiáng)調(diào)巡視紀(jì)律和要求；被巡視單位主要負(fù)責(zé)人作表態(tài)發(fā)言，表示將積極配合巡視工作。開展具體巡視工作個(gè)別談話：巡視專員按照分工與被巡視單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層干部、基層職工代表等進(jìn)行個(gè)別談話，了解情況、收集問題線索。談話前準(zhǔn)備談話提綱，談話中做好記錄，談話后及時(shí)整理分析。資料查閱：調(diào)閱被巡視單位的會(huì)議紀(jì)要、財(cái)務(wù)憑證、合同協(xié)議、干部檔案、業(yè)務(wù)臺(tái)賬等資料，重點(diǎn)檢查是否存在違規(guī)違紀(jì)問題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)進(jìn)行記錄和核實(shí)。受理信訪：在被巡視單位設(shè)立信訪舉報(bào)箱，公布舉報(bào)電話和郵箱，受理群眾來信來訪，對(duì)信訪舉報(bào)線索進(jìn)行登記、梳理和研判，及時(shí)組織核查?，F(xiàn)場(chǎng)核查：根據(jù)談話和資料查閱中發(fā)現(xiàn)的問題線索，到被巡視單位的下屬機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地核查，核實(shí)情況、收集證據(jù)，必要時(shí)可邀請(qǐng)專業(yè)人員提供協(xié)助。匯總分析：巡視組定期召開工作會(huì)議，匯總各方面收集的情況和問題線索，進(jìn)行集體分析研判，確定需要進(jìn)一步核實(shí)的問題和重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)。與被巡視單位溝通巡視實(shí)施過程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重要問題和線索，巡視組可與被巡視單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步溝通，了解情況、聽取解釋，但不透露具體舉報(bào)信息和核查情況。（三）巡視報(bào)告階段撰寫巡視報(bào)告巡視組根據(jù)巡視情況，撰寫巡視報(bào)告，全面反映被巡視單位的基本情況、取得的成績(jī)、存在的主要問題及問題線索、整改建議等。報(bào)告要做到事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、定性準(zhǔn)確、建議可行。巡視報(bào)告初稿形成后，經(jīng)巡視組內(nèi)部討論修改，征求巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室意見，由組長(zhǎng)審定后報(bào)巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組。匯報(bào)巡視情況巡視組組長(zhǎng)向巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)巡視情況，包括巡視工作開展情況、被巡視單位存在的主要問題、問題線索及處理建議等，聽取領(lǐng)導(dǎo)小組的意見和指示。形成巡視反饋意見根據(jù)巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組的意見，巡視組修改完善巡視報(bào)告，形成向被巡視單位的反饋意見，明確需要整改的問題和具體要求。（四）問題整改階段反饋巡視意見巡視組向被巡視單位領(lǐng)導(dǎo)班子反饋巡視意見，指出存在的問題，提出整改要求。反饋會(huì)議由巡視組組長(zhǎng)主持，被巡視單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員參加，必要時(shí)可擴(kuò)大參會(huì)范圍。被巡視單位主要負(fù)責(zé)人作表態(tài)發(fā)言，承諾將認(rèn)真落實(shí)整改要求，制定整改方案，限期整改。制定整改方案被巡視單位在收到巡視反饋意見后15個(gè)工作日內(nèi)，制定整改方案，明確整改目標(biāo)、整改措施、責(zé)任分工和完成時(shí)限，報(bào)巡視組和巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。開展整改工作被巡視單位按照整改方案組織實(shí)施整改工作，定期向巡視組和巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告整改進(jìn)展情況。巡視組對(duì)整改工作進(jìn)行跟蹤督促，對(duì)整改不力的進(jìn)行約談提醒。報(bào)送整改報(bào)告被巡視單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改后，向巡視組報(bào)送整改報(bào)告，報(bào)告整改完成情況、取得的成效、建立的長(zhǎng)效機(jī)制等。巡視組對(duì)整改報(bào)告進(jìn)行審核，必要時(shí)可進(jìn)行實(shí)地檢查驗(yàn)收。（五）成果運(yùn)用階段移交問題線索巡視組將在巡視中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題線索，按照干部管理權(quán)限和有關(guān)規(guī)定，移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門等相關(guān)單位處理。通報(bào)巡視情況巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)需要，在一定范圍內(nèi)通報(bào)巡視情況和整改情況，發(fā)揮巡視警示作用?？偨Y(jié)巡視工作巡視組對(duì)本次巡視工作進(jìn)行總結(jié)，梳理經(jīng)驗(yàn)做法，分析存在的問題和不足，提出改進(jìn)巡視工作的建議，形成巡視工作總結(jié)報(bào)告報(bào)巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組。歸檔巡視資料巡視組將巡視工作中形成的各類材料（如巡視方案、談話記錄、查閱資料復(fù)印件、巡視報(bào)告、整改報(bào)告等）整理歸檔，交巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室保存。五、巡視工作機(jī)制（一）組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制成立巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由上級(jí)單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)巡視工作，研究決定巡視工作重大事項(xiàng)，聽取巡視情況匯報(bào)，審定巡視報(bào)告和整改方案。巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室作為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)安排巡視任務(wù)，組織培訓(xùn)巡視人員，督促檢查巡視整改情況，做好巡視工作的服務(wù)保障。（二）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制內(nèi)部溝通機(jī)制：巡視組定期召開工作會(huì)議，及時(shí)交流巡視情況，研究解決問題；組長(zhǎng)與副組長(zhǎng)、巡視專員之間保持密切溝通，確保信息暢通、工作協(xié)同。外部溝通機(jī)制：巡視組與被巡視單位建立日常溝通渠道，及時(shí)通報(bào)巡視進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決配合中的問題；與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、審計(jì)等部門建立信息共享機(jī)制，及時(shí)獲取相關(guān)資料和支持。（三）問題發(fā)現(xiàn)與處置機(jī)制問題發(fā)現(xiàn)機(jī)制：綜合運(yùn)用個(gè)別談話、資料查閱、信訪受理、現(xiàn)場(chǎng)核查等多種方式發(fā)現(xiàn)問題，注重從細(xì)節(jié)中查找線索，從群眾反映中捕捉信息，確保問題發(fā)現(xiàn)全面、準(zhǔn)確。問題線索管理機(jī)制：對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題線索實(shí)行臺(tái)賬管理，專人負(fù)責(zé)、分類登記、及時(shí)核實(shí)，做到件件有著落。對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的問題線索，嚴(yán)格按照規(guī)定程序移交處理?？焖偬幹脵C(jī)制：對(duì)巡視中發(fā)現(xiàn)的緊急情況和重大問題，巡視組應(yīng)立即向巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，及時(shí)采取措施處置，防止事態(tài)擴(kuò)大。（四）整改落實(shí)與督查機(jī)制整改責(zé)任制：被巡視單位主要負(fù)責(zé)人是整改工作第一責(zé)任人，對(duì)整改工作負(fù)總責(zé)；領(lǐng)導(dǎo)班子成員按照分工抓好分管領(lǐng)域的整改工作，確保整改任務(wù)層層落實(shí)。督查督辦機(jī)制：巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同巡視組對(duì)被巡視單位的整改工作進(jìn)行督查督辦，定期檢查整改進(jìn)展情況，對(duì)整改不力、敷衍塞責(zé)的，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。評(píng)估驗(yàn)收機(jī)制：整改期限屆滿后，巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)被巡視單位的整改情況進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的予以銷號(hào)；驗(yàn)收不合格的，責(zé)令重新整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。（五）紀(jì)律保障機(jī)制保密紀(jì)律：巡視人員嚴(yán)格遵守保密紀(jì)律，不得泄露巡視工作秘密、問題線索和舉報(bào)人信息，妥善保管巡視資料，防止失泄密事件發(fā)生?；乇苤贫龋貉惨暼藛T與被巡視單位或被巡視對(duì)象存在利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避，確保巡視工作公正客觀。責(zé)任追究機(jī)制：對(duì)巡視人員在巡視工作中違反紀(jì)律規(guī)定、失職瀆職的，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；對(duì)被巡視單位不配合巡視工作、隱瞞問題、干擾巡視的，追究相關(guān)人員責(zé)任。（六）成果運(yùn)用機(jī)制通報(bào)反饋機(jī)制：及時(shí)向被巡視單位反饋巡視意見，向相關(guān)部門通報(bào)巡視情況，推動(dòng)問題整改和工作