資金經(jīng)理招聘筆試題與參考答案(某世界500強(qiáng)集團(tuán))一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.以下哪種資金管理策略側(cè)重于確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來(lái)滿(mǎn)足短期債務(wù)和運(yùn)營(yíng)需求？A.激進(jìn)型資金管理策略B.保守型資金管理策略C.適中型資金管理策略D.創(chuàng)新型資金管理策略2.某企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為45天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為90天，則該企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（）天。A.105B.135C.15D.1203.在利率波動(dòng)的環(huán)境下，以下哪種債券的價(jià)格波動(dòng)相對(duì)較小？A.短期債券B.長(zhǎng)期債券C.高息債券D.低息債券4.企業(yè)進(jìn)行資金集中管理時(shí)，以下哪種模式可以使各成員單位在資金使用上有較大的自主權(quán)？A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式B.撥付備用金模式C.結(jié)算中心模式D.財(cái)務(wù)公司模式5.資金預(yù)算編制中，以下哪種方法更適用于業(yè)務(wù)量波動(dòng)較大的企業(yè)？A.固定預(yù)算法B.彈性預(yù)算法C.滾動(dòng)預(yù)算法D.零基預(yù)算法6.以下關(guān)于資金成本的說(shuō)法，正確的是（）。A.資金成本是企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價(jià)B.資金成本只包括籌資費(fèi)用C.資金成本與企業(yè)的投資決策無(wú)關(guān)D.資金成本不隨市場(chǎng)利率的變化而變化7.企業(yè)進(jìn)行短期投資時(shí)，以下哪種投資工具的流動(dòng)性最強(qiáng)？A.股票B.債券C.貨幣市場(chǎng)基金D.期貨8.某企業(yè)的流動(dòng)比率為2，速動(dòng)比率為1.5，存貨為60萬(wàn)元，則該企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)為（）萬(wàn)元。A.120B.180C.240D.3009.在資金風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪種風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率波動(dòng)而導(dǎo)致的企業(yè)資金損失風(fēng)險(xiǎn)？A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.匯率風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)10.企業(yè)資金管理的目標(biāo)不包括（）。A.確保資金的安全B.提高資金的使用效率C.降低資金成本D.追求資金的最大化增值而不考慮風(fēng)險(xiǎn)11.以下哪種融資方式的融資成本相對(duì)較低？A.銀行貸款B.發(fā)行股票C.發(fā)行債券D.留存收益12.資金管理信息系統(tǒng)的核心功能不包括（）。A.資金預(yù)算管理B.資金監(jiān)控與預(yù)警C.資金投融資決策支持D.員工績(jī)效考核13.某企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為60%，則該企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率為（）。A.1.5B.0.6C.0.4D.2.514.在資金管理中，以下哪種方法可以用于評(píng)估企業(yè)的短期償債能力？A.資產(chǎn)負(fù)債率B.利息保障倍數(shù)C.流動(dòng)比率D.凈資產(chǎn)收益率15.企業(yè)進(jìn)行資金集中管理的主要目的不包括（）。A.降低資金成本B.提高資金使用效率C.分散資金風(fēng)險(xiǎn)D.加強(qiáng)資金監(jiān)控二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.資金經(jīng)理的主要職責(zé)包括（）。A.資金預(yù)算編制與執(zhí)行B.資金籌集與調(diào)配C.資金風(fēng)險(xiǎn)管理D.資金投資決策2.以下屬于企業(yè)資金來(lái)源的有（）。A.股東投入B.銀行貸款C.發(fā)行債券D.商業(yè)信用3.影響企業(yè)資金需求的因素有（）。A.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模B.企業(yè)的發(fā)展階段C.市場(chǎng)利率水平D.企業(yè)的銷(xiāo)售季節(jié)性4.資金預(yù)算編制的步驟包括（）。A.確定預(yù)算編制的目標(biāo)和范圍B.收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)C.編制資金預(yù)算草案D.審核和批準(zhǔn)資金預(yù)算5.企業(yè)在進(jìn)行資金投資決策時(shí)，需要考慮的因素有（）。A.投資項(xiàng)目的收益率B.投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)C.投資項(xiàng)目的流動(dòng)性D.投資項(xiàng)目的期限6.資金風(fēng)險(xiǎn)管理的方法包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)承受7.以下關(guān)于資金集中管理模式的說(shuō)法，正確的有（）。A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金的集中控制B.撥付備用金模式下成員單位的資金使用自主權(quán)較大C.結(jié)算中心模式可以提高企業(yè)資金的使用效率D.財(cái)務(wù)公司模式具有較強(qiáng)的金融功能8.企業(yè)的資金成本包括（）。A.籌資費(fèi)用B.用資費(fèi)用C.機(jī)會(huì)成本D.沉沒(méi)成本9.衡量企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)效率的指標(biāo)有（）。A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)C.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10.資金管理信息系統(tǒng)可以帶來(lái)的好處有（）。A.提高資金管理的效率B.增強(qiáng)資金管理的透明度C.降低資金管理的成本D.提供準(zhǔn)確的資金信息支持決策三、判斷題（每題1分，共10分）1.保守型資金管理策略下，企業(yè)持有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）2.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期越長(zhǎng)，說(shuō)明企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)效率越高。（）3.債券的價(jià)格與市場(chǎng)利率呈反向變動(dòng)關(guān)系。（）4.企業(yè)進(jìn)行資金集中管理時(shí)，統(tǒng)收統(tǒng)支模式是最靈活的模式。（）5.資金預(yù)算編制完成后，一般不允許進(jìn)行調(diào)整。（）6.資金成本是企業(yè)選擇融資方式的重要依據(jù)之一。（）7.短期投資的目的主要是為了獲取長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益。（）8.匯率風(fēng)險(xiǎn)只影響企業(yè)的國(guó)際業(yè)務(wù)，對(duì)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)沒(méi)有影響。（）9.企業(yè)資金管理的目標(biāo)是追求資金的最大化增值，而不考慮風(fēng)險(xiǎn)。（）10.資金管理信息系統(tǒng)可以完全替代資金經(jīng)理的決策。（）四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）1.請(qǐng)簡(jiǎn)述資金經(jīng)理在企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要工作內(nèi)容。2.請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)資金集中管理的優(yōu)勢(shì)和可能面臨的挑戰(zhàn)。五、案例分析題（10分）某集團(tuán)公司旗下有多家子公司，業(yè)務(wù)涉及多個(gè)行業(yè)。近年來(lái)，集團(tuán)公司面臨資金分散、使用效率低下、融資成本較高等問(wèn)題。集團(tuán)公司決定實(shí)施資金集中管理，并計(jì)劃建立財(cái)務(wù)公司來(lái)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。問(wèn)題：1.請(qǐng)分析該集團(tuán)公司實(shí)施資金集中管理的必要性。2.請(qǐng)闡述建立財(cái)務(wù)公司在資金集中管理中的作用。參考答案一、單項(xiàng)選擇題1.B2.A3.A4.B5.B6.A7.C8.C9.C10.D11.D12.D13.A14.C15.C二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.AB9.ABCD10.ABCD三、判斷題1.√2.×3.√4.×5.×6.√7.×8.×9.×10.×四、簡(jiǎn)答題1.資金經(jīng)理在企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要工作內(nèi)容包括：-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：識(shí)別企業(yè)面臨的各種資金風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的分析，以及對(duì)資金流動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)的評(píng)估，確定可能存在風(fēng)險(xiǎn)的因素和場(chǎng)景。-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性評(píng)估。運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。例如，通過(guò)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）等指標(biāo)來(lái)衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，通過(guò)信用評(píng)級(jí)來(lái)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?？梢圆扇★L(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等策略。例如，對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)利率互換等金融工具進(jìn)行套期保值；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可以加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，要求提供擔(dān)保等。-風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警：建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整策略。-風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與協(xié)調(diào)：與企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、外部金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行有效的溝通與協(xié)調(diào)。向管理層匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理措施，為決策提供支持；與金融機(jī)構(gòu)合作，獲取風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)建議和金融工具。2.企業(yè)資金集中管理的優(yōu)勢(shì)和可能面臨的挑戰(zhàn)如下：優(yōu)勢(shì)：-提高資金使用效率：通過(guò)資金集中管理，企業(yè)可以將分散在各個(gè)成員單位的資金集中起來(lái)，進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和使用。這樣可以避免資金的閑置和浪費(fèi)，提高資金的整體使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。-降低資金成本：集中管理資金可以使企業(yè)在融資時(shí)具有更強(qiáng)的議價(jià)能力，獲得更優(yōu)惠的融資條件，從而降低融資成本。同時(shí)，減少了資金的分散存儲(chǔ)和管理成本。-加強(qiáng)資金監(jiān)控：企業(yè)能夠?qū)崟r(shí)掌握資金的流動(dòng)情況和余額信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問(wèn)題，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。可以對(duì)各成員單位的資金使用進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制，確保資金的安全。-增強(qiáng)企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力：資金集中管理有助于企業(yè)集中資源進(jìn)行重大項(xiàng)目投資和戰(zhàn)略發(fā)展，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力?？赡苊媾R的挑戰(zhàn)：-成員單位積極性問(wèn)題：各成員單位可能擔(dān)心資金集中管理會(huì)影響其自身的資金使用自主權(quán)和經(jīng)營(yíng)靈活性，從而對(duì)資金集中管理產(chǎn)生抵觸情緒，影響工作積極性。-管理模式選擇與適應(yīng)問(wèn)題：不同企業(yè)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理水平不同，需要選擇合適的資金集中管理模式。如果模式選擇不當(dāng)，可能無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金集中管理的預(yù)期效果，甚至?xí)?lái)管理混亂。-信息系統(tǒng)建設(shè)問(wèn)題：資金集中管理需要強(qiáng)大的信息系統(tǒng)支持，以實(shí)現(xiàn)資金信息的實(shí)時(shí)共享和準(zhǔn)確傳遞。建設(shè)和維護(hù)信息系統(tǒng)需要投入大量的資金和人力，并且可能面臨技術(shù)更新?lián)Q代快、信息安全等問(wèn)題。-法律和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)：資金集中管理涉及到資金的集中調(diào)配和使用，可能會(huì)受到相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管政策的限制。企業(yè)需要確保資金集中管理活動(dòng)符合法律規(guī)定，避免面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。五、案例分析題1.該集團(tuán)公司實(shí)施資金集中管理的必要性如下：-解決資金分散問(wèn)題：集團(tuán)旗下多家子公司資金分散，導(dǎo)致資金無(wú)法得到有效整合和利用。實(shí)施資金集中管理可以將分散的資金集中起來(lái)，提高資金的規(guī)模效應(yīng)，避免資金閑置和浪費(fèi)。-提高資金使用效率：資金分散使得各子公司可能存在資金短缺和閑置并存的情況。通過(guò)資金集中管理，集團(tuán)可以根據(jù)各子公司的實(shí)際資金需求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，將資金投向最有價(jià)值的項(xiàng)目和業(yè)務(wù)，提高資金的使用效率。-降低融資成本：由于各子公司單獨(dú)融資，融資規(guī)模較小，議價(jià)能力弱，導(dǎo)致融資成本較高。資金集中管理后，集團(tuán)可以以整體的名義進(jìn)行融資，獲得更優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本。-加強(qiáng)資金監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)控制：資金分散增加了集團(tuán)對(duì)資金的監(jiān)控難度，容易出現(xiàn)資金管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施資金集中管理可以實(shí)時(shí)掌握各子公司的資金流動(dòng)情況，加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)控制，保障資金的安全。-支持集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展：資金集中管理有助于集團(tuán)集中資源進(jìn)行重大項(xiàng)目投資和戰(zhàn)略布局，推動(dòng)集團(tuán)整體業(yè)務(wù)的發(fā)展，增強(qiáng)集團(tuán)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2.建立財(cái)務(wù)公司在資金集中管理中的作用如下：-資金歸集與調(diào)配中心：財(cái)務(wù)公司可以作為集團(tuán)資金的歸集平臺(tái)，將各子公司的閑置資金集中起來(lái)。通過(guò)對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)配，滿(mǎn)足集團(tuán)內(nèi)部不同子公司的資金需求，提高資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。-融資平臺(tái)：財(cái)務(wù)公司可以利用自身的金融牌照和融資渠道，為集團(tuán)提供多元化的融資服務(wù)。它可以以較低的成本從外部金融市場(chǎng)籌集資金，然后根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃和子公司的實(shí)際需求進(jìn)行合理分配，降低集團(tuán)整體的融資成本。-資金結(jié)算中心：財(cái)務(wù)公司可以為集團(tuán)內(nèi)部各子公司提供高效的資