公戶(hù)使用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司對(duì)公戶(hù)的使用管理，規(guī)范公戶(hù)資金收支行為，確保公戶(hù)資金安全、高效、合理使用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的公戶(hù)使用管理。（三）基本原則1.合法性原則：公戶(hù)使用必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定。2.安全性原則：確保公戶(hù)資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范公戶(hù)開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)、資金收付等操作流程。4.效益性原則：合理安排公戶(hù)資金，提高資金使用效益。二、公戶(hù)開(kāi)戶(hù)與銷(xiāo)戶(hù)管理（一）開(kāi)戶(hù)管理1.開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立公戶(hù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《公戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶(hù)理由、預(yù)計(jì)資金流量等情況，并提交相關(guān)證明文件。2.審批流程申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。3.開(kāi)戶(hù)資料辦理公戶(hù)開(kāi)戶(hù)應(yīng)提供以下資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件、稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件（已辦理三證合一的企業(yè)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件）、法定代表人身份證原件及復(fù)印件、授權(quán)委托書(shū)（如有授權(quán)辦理）、被授權(quán)人身份證原件及復(fù)印件等。（二）銷(xiāo)戶(hù)管理1.銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)公戶(hù)不再使用時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《公戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表》，說(shuō)明銷(xiāo)戶(hù)原因，并提交相關(guān)證明文件。2.審批流程申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。3.銷(xiāo)戶(hù)清理在辦理銷(xiāo)戶(hù)前，使用部門(mén)應(yīng)清理公戶(hù)內(nèi)的資金、票據(jù)等，確保無(wú)遺留問(wèn)題。銷(xiāo)戶(hù)后，應(yīng)及時(shí)將銷(xiāo)戶(hù)資料歸檔保存。三、公戶(hù)資金收付管理（一）收入管理1.收入范圍公戶(hù)收入包括公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入、服務(wù)收入、租金收入、投資收益等各類(lèi)收入。2.收款要求各部門(mén)應(yīng)及時(shí)將業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)足額繳存公戶(hù)，不得坐支現(xiàn)金。收款時(shí)應(yīng)開(kāi)具合法有效的票據(jù)，并在票據(jù)上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、日期等信息。3.收入核對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)收入款項(xiàng)，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)現(xiàn)差異時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）支出管理1.支出范圍公戶(hù)支出包括公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的采購(gòu)支出、費(fèi)用支出、工資支出、投資支出等各類(lèi)支出。2.支出審批公戶(hù)支出應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。一般支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核；重大支出或特殊支出還需報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。3.支付方式公戶(hù)支出應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如支票支付、網(wǎng)銀支付、銀行匯票支付等。支付時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付流程操作，確保支付安全。4.支出憑證公戶(hù)支出應(yīng)取得合法有效的支出憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)單等。支出憑證應(yīng)注明支出事由、金額、日期、付款單位等信息，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。四、公戶(hù)資金監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防范（一）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立公戶(hù)資金監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)公戶(hù)資金收支情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施。2.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制公戶(hù)資金余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的余額，確保賬實(shí)相符。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)對(duì)公戶(hù)密碼、密鑰等安全信息的管理，定期更換密碼，防止密碼泄露。2.嚴(yán)格控制公戶(hù)預(yù)留印鑒的使用，確保印鑒保管安全。印鑒使用時(shí)應(yīng)履行審批手續(xù)，登記使用情況。3.加強(qiáng)對(duì)公戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行的管理，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的銀行作為合作銀行。定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。4.建立公戶(hù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，當(dāng)資金出現(xiàn)異常波動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。五、公戶(hù)使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公戶(hù)使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查公戶(hù)資金收支是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公戶(hù)使用的日常管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（二）外部檢查1.積極配合國(guó)家有關(guān)部門(mén)對(duì)公戶(hù)使用情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部檢查提出的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自開(kāi)立或銷(xiāo)戶(hù)公戶(hù)。2.坐支現(xiàn)金或私設(shè)小金庫(kù)。3.偽造、變?cè)旎蛱摷偬顚?xiě)公戶(hù)資金收支憑證。4.挪用公戶(hù)資金或擅自將公戶(hù)資金借給他人。5.違反公戶(hù)資金使用審批流程或超越審批權(quán)限進(jìn)行資金支付。6.其他違反公戶(hù)使用管理規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)