代建資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司代建資產(chǎn)管理，規(guī)范代建資產(chǎn)的運(yùn)作流程，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司負(fù)責(zé)的所有代建項(xiàng)目資產(chǎn)的管理，包括但不限于房屋建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保代建資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范運(yùn)作原則：建立健全代建資產(chǎn)管理制度和流程，規(guī)范資產(chǎn)的取得、使用、處置等行為。3.效益優(yōu)先原則：充分發(fā)揮代建資產(chǎn)的使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在代建資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到人。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善代建資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度。2.組織開(kāi)展代建資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)等工作，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。3.審核代建資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等申請(qǐng)，提出審核意見(jiàn)。4.監(jiān)督代建資產(chǎn)的使用情況，定期進(jìn)行資產(chǎn)檢查和評(píng)估。5.協(xié)調(diào)解決代建資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題。（二）項(xiàng)目管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)代建項(xiàng)目的組織實(shí)施，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好代建資產(chǎn)的驗(yàn)收、移交等工作。3.負(fù)責(zé)代建項(xiàng)目資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。4.及時(shí)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告代建資產(chǎn)的使用情況及存在的問(wèn)題。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)代建資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)情況。2.審核代建資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用支出，確保資金使用合規(guī)。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)使用的代建資產(chǎn)的日常管理，確保資產(chǎn)安全、完整。2.按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，提高資產(chǎn)使用效率。4.及時(shí)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。三、資產(chǎn)取得（一）購(gòu)置1.代建項(xiàng)目需要購(gòu)置資產(chǎn)的，由項(xiàng)目管理部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目需求提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《代建資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置理由等。2.申請(qǐng)表經(jīng)項(xiàng)目管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資產(chǎn)購(gòu)置的必要性、合理性以及資金來(lái)源等。3.審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格按照公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。4.資產(chǎn)購(gòu)置完成后，由項(xiàng)目管理部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，填寫(xiě)《代建資產(chǎn)移交清單》，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、移交時(shí)間等信息。（二）自建1.對(duì)于自建的代建資產(chǎn)，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)按照工程建設(shè)相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格控制工程質(zhì)量、進(jìn)度和成本。2.工程竣工后，由項(xiàng)目管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，填寫(xiě)《代建資產(chǎn)移交清單》。3.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和移交清單，對(duì)自建資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。（三）接受捐贈(zèng)1.公司接受捐贈(zèng)的代建資產(chǎn)，由捐贈(zèng)方與公司簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)捐贈(zèng)資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)方等信息。3.接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，如需處置，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的程序辦理。四、資產(chǎn)使用（一）使用規(guī)范1.使用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用代建資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需變更用途，應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.使用部門(mén)應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全、完整。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)，并查明原因，采取相應(yīng)的措施。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)代建資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)于大型設(shè)備、重要資產(chǎn)等，應(yīng)按照設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)手冊(cè)或相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專業(yè)維護(hù)保養(yǎng)，必要時(shí)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保維護(hù)保養(yǎng)工作落實(shí)到位。（三）出租出借1.公司代建資產(chǎn)如需出租出借，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《代建資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明出租出借資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、出租出借期限、用途等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核出租出借的必要性、合理性以及租金價(jià)格等。3.審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門(mén)與承租方或出借方簽訂租賃合同或協(xié)議，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.出租出借資產(chǎn)應(yīng)按照合同或協(xié)議約定收取租金或費(fèi)用，租金收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，納入公司統(tǒng)一核算。五、資產(chǎn)處置（一）處置方式1.代建資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。2.出售、轉(zhuǎn)讓代建資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，并通過(guò)公開(kāi)交易平臺(tái)進(jìn)行交易。交易完成后，辦理資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)。3.報(bào)廢、報(bào)損代建資產(chǎn)，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《代建資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損的原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。4.申請(qǐng)表經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)資產(chǎn)確實(shí)無(wú)法使用或已無(wú)使用價(jià)值后，提出審核意見(jiàn)。5.審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）處置程序1.出售、轉(zhuǎn)讓代建資產(chǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬出售、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定評(píng)估價(jià)值。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)評(píng)估結(jié)果，制定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓方案，明確出售、轉(zhuǎn)讓的方式、價(jià)格、受讓方等信息。出售、轉(zhuǎn)讓方案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，通過(guò)公開(kāi)交易平臺(tái)發(fā)布資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓信息。組織交易，與受讓方簽訂交易合同。辦理資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)，將資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移至受讓方名下。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓情況進(jìn)行登記入賬，更新資產(chǎn)臺(tái)賬。2.報(bào)廢、報(bào)損代建資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)《代建資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)損壞照片、維修記錄、技術(shù)鑒定報(bào)告等。資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，形成鑒定意見(jiàn)。鑒定意見(jiàn)經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置。對(duì)于報(bào)廢的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行清理、銷毀等處理；對(duì)于報(bào)損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損情況進(jìn)行登記入賬，更新資產(chǎn)臺(tái)賬。六、資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.定期對(duì)公司代建資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括所有代建項(xiàng)目資產(chǎn)。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、產(chǎn)權(quán)情況等。（二）清查方法1.采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等方法進(jìn)行資產(chǎn)清查。2.對(duì)于固定資產(chǎn)，應(yīng)逐一核對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)核對(duì)其賬面價(jià)值、攤銷情況、使用期限等信息，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確。（三）清查時(shí)間1.每年至少進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查。2.在資產(chǎn)發(fā)生重大變動(dòng)（如購(gòu)置、處置、產(chǎn)權(quán)變更等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)清查。（四）清查報(bào)告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)清查的范圍、方法、結(jié)果等情況。2.資產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧情況說(shuō)明、資產(chǎn)使用狀況分析等內(nèi)容。3.對(duì)于資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧情況，應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。七、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與報(bào)告（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期編制代建資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，全面反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行編制，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。3.統(tǒng)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)臺(tái)賬、資產(chǎn)增減變動(dòng)表、資產(chǎn)使用情況表等。（二）報(bào)告制度1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告代建資產(chǎn)管理情況，包括資產(chǎn)的取得、使用、處置、清查等情況。2.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，重點(diǎn)突出，能夠?yàn)楣绢I(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.在資產(chǎn)發(fā)生重大事項(xiàng)（如重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置、資產(chǎn)損失等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并說(shuō)明情況和處理措施。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)代建資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理辦法的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的使用效益、資產(chǎn)安全等方面的情況。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)代建資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.對(duì)于違反代建資產(chǎn)管理規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，