財政專攻資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強公司財政專項資金的管理，提高資金使用效益，確保專項資金?？顚Ｓ茫鶕?jù)國家相關法律法規(guī)以及公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及財政專項資金收支與管理的部門、項目及相關人員?；驹瓌t1.?？顚Ｓ迷瓌t：專項資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則：以提高專項資金使用效益為核心，優(yōu)化資金配置，確保資金發(fā)揮最大效能。3.規(guī)范管理原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，規(guī)范專項資金的申報、審批、使用、監(jiān)督等流程。4.公開透明原則：專項資金的使用情況應保持公開透明，接受公司內(nèi)部審計和外部監(jiān)督。專項資金的申報與審批申報條件與要求1.項目申報單位應具備相應的資質(zhì)和能力，能夠獨立承擔項目實施任務。2.申報項目應符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略，具有明確的目標、任務和實施計劃。3.申報材料應真實、完整、準確，包括項目可行性研究報告、項目預算明細、預期效益分析等。申報流程1.項目申報單位根據(jù)公司發(fā)布的專項資金申報通知，結(jié)合自身實際情況，編制項目申報書，并提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對申報項目進行初步審核，審核內(nèi)容包括項目的合規(guī)性、可行性、申報材料的完整性等。審核通過后，將申報項目提交至財務部門。3.財務部門對申報項目的預算進行審核，重點審核預算的合理性、準確性以及資金來源的可靠性。審核通過后，將申報項目提交至公司專項資金管理領導小組。4.公司專項資金管理領導小組對申報項目進行綜合評審，評審內(nèi)容包括項目的必要性、技術可行性、經(jīng)濟效益和社會效益等。根據(jù)評審結(jié)果，確定擬立項項目名單。審批程序1.擬立項項目名單經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，由公司下達立項批復文件。2.項目申報單位根據(jù)立項批復文件，與公司簽訂項目責任書，明確項目實施的目標、任務、責任、資金使用計劃等內(nèi)容。專項資金的使用管理資金撥付1.財務部門根據(jù)項目責任書和項目實施進度，按照規(guī)定的程序和時間，將專項資金撥付至項目實施單位。2.項目實施單位應設立專項資金專用賬戶，確保專項資金?？顚Ｓ?。使用范圍專項資金主要用于項目實施過程中的各項費用支出，包括但不限于人員費用、設備購置費用、材料費用、試驗檢測費用、技術咨詢費用等。具體使用范圍應在項目申報書和項目責任書中明確。使用審批1.項目實施單位應按照項目責任書和公司相關規(guī)定，制定專項資金使用計劃，并報歸口管理部門和財務部門備案。2.專項資金使用計劃應明確各項費用的支出標準、支出時間和支出方式等內(nèi)容。3.項目實施過程中，如需調(diào)整專項資金使用計劃，項目實施單位應提前向歸口管理部門和財務部門提出申請，經(jīng)批準后方可調(diào)整。4.專項資金支出應嚴格按照審批程序進行，由項目負責人簽字審批，財務部門審核后予以支付。費用控制1.項目實施單位應加強對專項資金使用的管理，嚴格控制各項費用支出，確保費用支出合理、合規(guī)、節(jié)約。2.財務部門應定期對專項資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正費用支出中存在的問題。3.對于違反規(guī)定的費用支出，財務部門有權(quán)拒絕支付，并追究相關人員的責任。專項資金的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門負責對專項資金的使用情況進行定期審計和不定期檢查，審計和檢查內(nèi)容包括專項資金的申報、審批、使用、管理等環(huán)節(jié)。2.歸口管理部門應加強對項目實施單位專項資金使用情況的日常監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題。3.項目實施單位應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對專項資金使用的自我監(jiān)督和管理，確保專項資金使用安全、規(guī)范、有效。外部監(jiān)督1.公司應積極配合國家有關部門和審計機構(gòu)對專項資金使用情況的監(jiān)督檢查，如實提供相關資料和信息。2.對于國家有關部門和審計機構(gòu)提出的整改意見，公司應認真落實，及時整改到位，并將整改情況書面報告相關部門。專項資金的績效評價評價原則1.科學性原則：績效評價指標應科學合理，能夠客觀、準確地反映專項資金的使用效益。2.公正性原則：績效評價過程應公平、公正、公開，評價結(jié)果應真實可靠。3.實用性原則：績效評價結(jié)果應具有實際應用價值，能夠為公司專項資金管理決策提供參考依據(jù)。評價指標與方法1.績效評價指標應包括項目目標完成情況、資金使用效益、項目管理水平、社會效益等方面的內(nèi)容。2.績效評價方法可采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方式，具體方法包括比較法、因素分析法、公眾評判法等。評價程序1.項目完成后，項目實施單位應及時向歸口管理部門提交專項資金績效自評報告，自評報告應包括項目實施情況、資金使用情況、績效目標完成情況、存在問題及改進措施等內(nèi)容。2.歸口管理部門對項目實施單位提交的績效自評報告進行審核，并組織開展績效評價工作?？冃гu價工作可委托具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行。3.財務部門根據(jù)績效評價結(jié)果，對專項資金進行清算，并將清算結(jié)果報公司專項資金管理領導小組審批。4.公司專項資金管理領導小組根據(jù)績效評價結(jié)果和清算情況，對項目實施單位進行獎懲。對于績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項目實施單位，給予表彰和獎勵；對于績效評價結(jié)果較差的項目實施單位，責令其限期整改，并視情況扣減下一年度專項資金額度。專項資金的風險管理風險識別與評估1.公司應建立專項資金風險識別與評估機制，定期對專項資金使用過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.風險識別與評估內(nèi)容包括政策風險、市場風險、技術風險、管理風險、財務風險等方面。3.根據(jù)風險識別與評估結(jié)果，確定風險等級，并采取相應的風險應對措施。風險應對措施1.對于政策風險，公司應密切關注國家政策變化，及時調(diào)整專項資金使用方向和項目實施計劃，確保項目符合政策要求。2.對于市場風險，公司應加強市場調(diào)研和分析，合理確定項目實施規(guī)模和進度，降低市場波動對項目的影響。3.對于技術風險，公司應加強技術研發(fā)和創(chuàng)新，提高項目技術水平和可靠性，降低技術風險。4.對于管理風險，公司應加強項目管理，建立健全項目管理制度和流程，提高項目管理水平，降低管理風險。5.對于財務風險，公司應加強財務管理，嚴格控制資金支出，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財務風險。專項資金的檔案管理檔案內(nèi)容專項資金檔案應包括項目申報書、項目責任書、項目預算明細、資金撥付文件、費用支出憑證、績效自評報告、績效評價報告、審計報告等相關資料。檔案整理與歸檔1.項目實施單位應指定專人負責專項資金檔案的整理和歸檔工作，確保檔案資料的完整性、準確性和規(guī)范性。2.檔案整理應按照時間順序和類別進行分類，建立檔案目錄和索引，便于查閱和管理。3.檔案歸檔應及時、準確，歸檔后的檔案應妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱專項資金檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)歸口管理部門負責人批準后，方可查閱。2.外部單位或個人因工作需要查閱專項資金檔案的，應持單位介紹信或相關證明文件，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，方可查閱。查閱過程中，應指定專人陪同，并做好查閱記錄。3.