試點(diǎn)水費(fèi)收支管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)試點(diǎn)區(qū)域水費(fèi)收支管理，規(guī)范水費(fèi)收繳、使用流程，確保水費(fèi)資金安全、合理、高效使用，保障供水業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于[公司/組織名稱]在[具體試點(diǎn)區(qū)域]開(kāi)展的水費(fèi)收支管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法依規(guī)進(jìn)行水費(fèi)收支管理。2.準(zhǔn)確性原則：確保水費(fèi)計(jì)量準(zhǔn)確、收費(fèi)數(shù)據(jù)真實(shí)、資金收支記錄清晰。3.公開(kāi)透明原則：水費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)、使用情況等信息應(yīng)向用戶公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：水費(fèi)收入應(yīng)專項(xiàng)用于供水設(shè)施維護(hù)、運(yùn)營(yíng)成本支出等相關(guān)供水業(yè)務(wù)，不得挪作他用。二、水費(fèi)收繳管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定1.根據(jù)國(guó)家及地方相關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合試點(diǎn)區(qū)域供水成本、市場(chǎng)行情等因素，制定合理的水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋供水成本、合理利潤(rùn)及相關(guān)稅費(fèi)等。2.水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行公示，并報(bào)相關(guān)部門(mén)備案。（二）計(jì)量器具管理1.按照國(guó)家計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，配備合格的水費(fèi)計(jì)量器具，并定期進(jìn)行校驗(yàn)、維護(hù)，確保計(jì)量準(zhǔn)確可靠。2.建立計(jì)量器具檔案，記錄計(jì)量器具的型號(hào)、安裝位置、校驗(yàn)時(shí)間等信息。3.用戶對(duì)計(jì)量結(jié)果有異議時(shí)，應(yīng)及時(shí)安排專業(yè)人員進(jìn)行核實(shí)和處理。（三）收費(fèi)流程1.抄表：定期抄錄用戶用水量數(shù)據(jù)，抄表人員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保抄表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。抄表周期根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為[具體周期]。2.計(jì)費(fèi)：依據(jù)抄表數(shù)據(jù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算用戶應(yīng)繳納的水費(fèi)金額。計(jì)費(fèi)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的計(jì)算公式和程序進(jìn)行，確保計(jì)費(fèi)準(zhǔn)確。3.收費(fèi)通知：通過(guò)多種方式向用戶發(fā)送水費(fèi)繳費(fèi)通知，告知用戶繳費(fèi)金額、繳費(fèi)期限、繳費(fèi)方式等信息。通知方式可包括短信、微信公眾號(hào)推送、張貼繳費(fèi)通知單等。4.繳費(fèi)方式：提供多種便捷的繳費(fèi)方式，如銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、自助繳費(fèi)終端繳費(fèi)、營(yíng)業(yè)廳現(xiàn)金繳費(fèi)等，方便用戶繳費(fèi)。5.欠費(fèi)管理：對(duì)逾期未繳費(fèi)的用戶，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催繳。催繳方式可包括電話催繳、上門(mén)催繳等。對(duì)于長(zhǎng)期欠費(fèi)且經(jīng)多次催繳仍不繳費(fèi)的用戶，可按照相關(guān)規(guī)定采取停水等措施。（四）票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的水費(fèi)專用票據(jù)，確保票據(jù)的合法性和規(guī)范性。2.建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、保管、核銷等流程。票據(jù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照制度操作，確保票據(jù)使用安全。3.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)用戶名稱、用水量、水費(fèi)金額等信息，確保票據(jù)內(nèi)容與收費(fèi)記錄一致。4.定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行核對(duì)和盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符。三、水費(fèi)收入管理（一）賬戶管理1.設(shè)立專門(mén)的水費(fèi)收入賬戶，用于歸集水費(fèi)收入資金。該賬戶應(yīng)具有唯一性，不得與其他賬戶混用。2.加強(qiáng)對(duì)水費(fèi)收入賬戶的管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，確保賬戶安全。定期核對(duì)賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。（二）資金繳存1.收費(fèi)人員應(yīng)及時(shí)將收取的水費(fèi)繳存至指定的水費(fèi)收入賬戶，不得坐收坐支。繳存時(shí)間應(yīng)符合銀行規(guī)定，確保資金及時(shí)到賬。2.建立資金繳存記錄，詳細(xì)記錄繳存金額、繳存時(shí)間、繳存方式等信息，以便核對(duì)和查詢。（三）收入核算1.定期對(duì)水費(fèi)收入進(jìn)行核算，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。核算內(nèi)容包括應(yīng)收水費(fèi)、實(shí)收水費(fèi)、欠費(fèi)金額等。2.按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，及時(shí)編制水費(fèi)收入會(huì)計(jì)憑證，登記賬簿，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。四、水費(fèi)支出管理（一）支出范圍1.供水設(shè)施維護(hù)費(fèi)用：包括管道維修、設(shè)備保養(yǎng)、水質(zhì)檢測(cè)等費(fèi)用，確保供水設(shè)施正常運(yùn)行，保障供水質(zhì)量。2.運(yùn)營(yíng)成本支出：涵蓋人員工資、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等日常運(yùn)營(yíng)所需費(fèi)用。3.水資源費(fèi)及相關(guān)稅費(fèi)支出：按照國(guó)家規(guī)定繳納水資源費(fèi)、污水處理費(fèi)、增值稅等相關(guān)稅費(fèi)。4.其他與供水業(yè)務(wù)相關(guān)的合理支出：如技術(shù)改造費(fèi)用、應(yīng)急搶修費(fèi)用等。（二）預(yù)算管理1.每年年初編制水費(fèi)支出預(yù)算，預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合上一年度實(shí)際支出情況、本年度供水業(yè)務(wù)計(jì)劃及市場(chǎng)變化等因素，科學(xué)合理地確定各項(xiàng)支出金額。2.預(yù)算應(yīng)明確支出項(xiàng)目、金額、用途等內(nèi)容，并報(bào)經(jīng)公司/組織管理層審批。3.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，各項(xiàng)支出應(yīng)控制在預(yù)算范圍內(nèi)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項(xiàng)水費(fèi)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的真實(shí)性、合理性、合法性，確保資金使用符合規(guī)定用途。3.審批人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批工作，不得拖延。對(duì)于不符合要求的支出申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)退回并說(shuō)明理由。（四）支付管理1.按照審批后的支出申請(qǐng)，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式，確保支付安全、快捷。2.支付時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確保支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.建立支付記錄，詳細(xì)記錄支付日期、支付金額、支付對(duì)象、支付用途等信息，以便查詢和核對(duì)。五、水費(fèi)收支監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)水費(fèi)收支管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、計(jì)量器具準(zhǔn)確性、資金繳存與核算、支出審批與支付等方面。2.設(shè)立專門(mén)的監(jiān)督崗位或監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)水費(fèi)收支管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督。監(jiān)督人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和責(zé)任心，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)。3.定期對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受政府相關(guān)部門(mén)、用戶及社會(huì)公眾的監(jiān)督，及時(shí)公開(kāi)水費(fèi)收支管理相關(guān)信息，保障各方知情權(quán)。2.積極配合政府部門(mén)的審計(jì)、檢查等工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于審計(jì)、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于在水費(fèi)收支管理工作中違反法律法規(guī)、本辦法及相關(guān)規(guī)定的單位和個(gè)人，將依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.違規(guī)行為包括但不限于擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、虛報(bào)用水量、截留挪用水費(fèi)收入、違規(guī)支出等。對(duì)于違規(guī)行為，將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。六、信息管理（一）用戶信息管理1.建立完善的用戶信息檔案，記錄用戶基本信息、用水量、繳費(fèi)情況等內(nèi)容。用戶信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，并及時(shí)更新。2.加強(qiáng)用戶信息安全管理，采取必要的技術(shù)措施和管理手段，防止用戶信息泄露。（二）水費(fèi)收支信息管理1.建立水費(fèi)收支信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)記錄水費(fèi)收繳、收入核算、支出審批與支付等信息，實(shí)現(xiàn)水費(fèi)收支管理的信息化、自動(dòng)化。2