2025中化集團不良資產業(yè)務經理招聘筆試歷年參考題庫附帶答案詳解中化集團不良資產業(yè)務經理崗位招聘筆試重點考察候選人對不良資產處置全流程的專業(yè)理解、風險研判能力、法律實務操作及行業(yè)趨勢把握。以下為歷年筆試高頻考點及典型題目解析，覆蓋專業(yè)基礎、案例分析、情景模擬等核心模塊，結合中化集團能源化工領域不良資產特點設計，助力考生精準備考。一、專業(yè)基礎題（每題8分，共40分）1.依據(jù)《商業(yè)銀行金融資產風險分類辦法》，某能源企業(yè)2023年向銀行申請的3年期固定資產貸款（用于煉油設備升級），2024年末企業(yè)因國際油價暴跌導致主營收入下降40%，利息已逾期60天，但企業(yè)已提供其持有的某化工園區(qū)土地使用權（評估價值覆蓋貸款本息120%）作為新增抵押。該筆貸款應歸為哪類風險資產？請說明分類依據(jù)。答案：應歸為“關注類”。解析：根據(jù)2023年7月施行的《商業(yè)銀行金融資產風險分類辦法》，金融資產按風險程度分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。其中，關注類資產的核心特征是“盡管債務人目前有能力償還債務，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素”。本題中，企業(yè)利息逾期60天（未超過90天），且新增抵押物價值覆蓋本息，雖受外部市場沖擊但未完全喪失還款能力，因此不符合次級類“債務人無法足額償還債務，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失”的標準（次級類通常對應逾期90-270天）。2.不良資產盡職調查中，對“僵尸企業(yè)”（長期虧損、資不抵債且無重組價值）的債權類資產，需重點核查哪三項法律文件？請說明每項文件的核查目的。答案：需重點核查（1）主債權合同及擔保合同；（2）法院已生效的裁判文書或執(zhí)行裁定書；（3）企業(yè)工商底檔及破產清算申請記錄。解析：（1）主債權合同及擔保合同：確認債權的合法性、金額、期限及擔保效力（如抵押登記是否合規(guī)、保證期間是否超期），避免因合同瑕疵導致債權無法主張；（2）法院裁判文書：明確債權是否已通過訴訟確權，執(zhí)行階段是否存在“終結本次執(zhí)行”等障礙，判斷后續(xù)追償可行性；（3）工商底檔及破產記錄：核查企業(yè)是否已進入破產程序（如已受理破產則需申報債權），或存在抽逃出資、虛假清算等行為（可據(jù)此追究股東責任）。3.某化工企業(yè)不良債權本金5000萬元，擔保方式為土地抵押（評估價值4000萬元）+關聯(lián)方保證。若采用“債務重組”方式處置，需滿足哪三個核心條件？請結合化工行業(yè)特點說明理由。答案：需滿足（1）企業(yè)核心產能仍具市場競爭力；（2）重組后現(xiàn)金流可覆蓋債務本息；（3）擔保方具備持續(xù)代償能力。解析：化工行業(yè)屬于資本密集型產業(yè)，設備專用性強（如反應釜、管道等難以轉作他用），若企業(yè)核心裝置（如PTA生產線）技術指標仍處于行業(yè)中上游，僅因短期流動性問題違約，重組后通過調整還款期限、降低利率等方式可恢復償債能力；若企業(yè)產能落后（如高污染小化工），則重組無實質意義。此外，化工企業(yè)債務周期長（通常5-10年），需通過現(xiàn)金流預測（如未來3年產品價格、開工率）驗證重組可行性；關聯(lián)方多為產業(yè)鏈上下游企業(yè)（如原料供應商或產品經銷商），需評估其自身經營穩(wěn)定性（如是否受同一行業(yè)周期影響）。4.不良資產估值中，“假設清算法”與“市場比較法”的主要區(qū)別是什么？在處置某地方AMC持有的3戶化工企業(yè)不良債權包時，應優(yōu)先選擇哪種方法？為什么？答案：主要區(qū)別：假設清算法基于“強制清算”場景，計算企業(yè)破產時債權人可受償金額（需扣除清算費用、職工債權等優(yōu)先債權）；市場比較法通過近期類似不良資產包的交易價格（如折扣率）進行類比估值。選擇建議：優(yōu)先選擇假設清算法。解析：化工企業(yè)不良債權包涉及的3戶企業(yè)可能存在資產類型差異（如A企業(yè)有土地廠房、B企業(yè)有專利技術、C企業(yè)僅有應收賬款），且地方AMC處置的債權多為非公開市場交易標的（缺乏可比案例），市場比較法易因樣本不足導致偏差。假設清算法可針對每戶企業(yè)單獨測算（如A企業(yè)土地可變現(xiàn)價值、B企業(yè)專利技術市場轉化率、C企業(yè)應收賬款回收率），綜合得出債權包整體價值，更貼合非標準化資產的估值需求。5.根據(jù)《企業(yè)破產法》，債權人會議對“破產財產分配方案”表決時，若擔保債權組、職工債權組均通過，普通債權組反對（同意戶數(shù)占比40%、代表債權額占比35%），該方案是否生效？請說明法律依據(jù)及后續(xù)處理方式。答案：不生效。解析：《企業(yè)破產法》第六十四條規(guī)定，債權人會議決議需由出席會議的有表決權的債權人過半數(shù)通過，并且其所代表的債權額占無財產擔保債權總額的二分之一以上。普通債權組作為無財產擔保債權的主要主體，其表決需同時滿足“戶數(shù)過半”和“債權額過半”。本題中普通債權組同意戶數(shù)（40%）和債權額（35%）均未達標，因此方案未通過。后續(xù)可由管理人與普通債權組協(xié)商修改方案（如調整清償比例、延長清償期限），再次提交表決；若仍未通過，可申請人民法院裁定批準。二、案例分析題（每題15分，共30分）案例背景：中化集團某子公司2021年對某新能源材料企業(yè)（主營鋰電池負極材料）發(fā)放并購貸款2億元，期限3年，擔保方式為目標公司100%股權質押（評估價值2.5億元）+實際控制人連帶責任保證。2024年6月，企業(yè)因下游新能源車企訂單銳減（月均訂單量較2023年同期下降65%），無法支付第二季度利息（逾期30天），且經盡調發(fā)現(xiàn)：（1）目標公司股權已被其他債權人申請輪候凍結；（2）實際控制人因個人債務糾紛被列入限制高消費名單；（3）企業(yè)主要資產為生產設備（專用性強，二手市場流通率不足20%）和存貨（負極材料庫存1000噸，當前市場價格較質押時下跌30%）。問題1：請從“風險緩釋”角度，分析當前擔保措施的有效性及潛在缺陷。答案：擔保措施有效性不足，存在三重缺陷：（1）股權質押效力受限：目標公司股權被輪候凍結，若首封債權人優(yōu)先受償，中化集團作為輪候質權人可能無法實際處置股權；（2）保證擔保懸空：實際控制人被限高，個人資產可能已被其他債權人查封，連帶責任保證的代償能力存疑；（3）資產變現(xiàn)難度大：生產設備專用性強（僅能用于鋰電池負極材料生產），二手市場需求小，存貨因價格下跌（原評估按質押時價格計算，現(xiàn)跌30%）導致價值縮水，無法覆蓋債權。問題2：若你作為業(yè)務經理，需在1個月內提出處置方案，應優(yōu)先選擇“訴訟追償”“債轉股”還是“引入產業(yè)投資人重組”？請說明理由及操作要點。答案：優(yōu)先選擇“引入產業(yè)投資人重組”。理由：（1）訴訟追償周期長（從起訴到執(zhí)行需6-12個月），且企業(yè)核心資產（生產設備、存貨）變現(xiàn)價值低，即使勝訴也可能面臨“執(zhí)行難”；（2）債轉股需企業(yè)未來具備盈利預期，但當前下游需求萎縮，企業(yè)短期扭虧難度大，轉股后股權價值可能持續(xù)貶值；（3）引入產業(yè)投資人（如頭部鋰電池企業(yè)或新能源材料整合平臺）可發(fā)揮協(xié)同效應：投資人可消化企業(yè)庫存、提供訂單支持，同時通過技術改造提升設備通用性（如調整生產線生產儲能電池負極材料），從而恢復企業(yè)償債能力。操作要點：（1）快速篩選潛在投資人：聚焦與企業(yè)業(yè)務協(xié)同的行業(yè)龍頭（如寧德時代產業(yè)鏈企業(yè)），通過中化集團產業(yè)資源庫對接；（2）設計重組方案：由投資人注資1-1.5億元用于償還部分本息，剩余債務延長至5年，利率下調至LPR+50BP（原利率為LPR+150BP）；（3）鎖定增信措施：要求投資人對剩余債務提供連帶責任保證，或質押其持有的優(yōu)質股權；（4）監(jiān)管資金使用：設立專項賬戶，確保注資用于恢復生產（如支付工人工資、原材料采購），而非償還其他債務。三、情景模擬題（20分）場景：你作為中化集團不良資產業(yè)務經理，負責處置某化工園區(qū)3戶企業(yè)的不良債權包（合計本金8000萬元），其中：（1）A企業(yè)：欠息1200萬元，擁有園區(qū)內工業(yè)用地50畝（已抵押，評估價值6000萬元），但因環(huán)保不達標被責令停產整頓；（2）B企業(yè)：本金5000萬元，擔保為母公司（某央企二級子公司）保證，企業(yè)自身已無有效資產；（3）C企業(yè)：本金1800萬元，無擔保，企業(yè)實際控制人已失聯(lián)，名下僅存一套位于三線城市的住宅（市值120萬元）。任務：接到部門通知，需在2周內提交“處置優(yōu)先級排序+具體策略”的報告。請模擬報告核心內容（要求：結合法律可行性、資產變現(xiàn)效率、集團利益最大化原則）。報告核心內容：一、處置優(yōu)先級排序：B企業(yè)＞A企業(yè)＞C企業(yè)二、具體策略及依據(jù)：1.B企業(yè)（優(yōu)先級第一）：（1）策略：向母公司發(fā)送《履行保證責任通知書》，同步啟動“非訴協(xié)商+訴訟保全”雙軌推進；（2）依據(jù)：母公司為央企二級子公司（信用等級高），保證責任無瑕疵（需核查保證合同是否約定“連帶保證”及保證期間），通過央企內部合規(guī)流程施壓（如發(fā)函至母公司風控部、上級集團），可快速收回資金（預計2-3個月）；若協(xié)商不成，立即起訴并申請凍結母公司銀行賬戶（央企對賬戶凍結敏感，通常會優(yōu)先代償）。2.A企業(yè)（優(yōu)先級第二）：（1）策略：協(xié)調園區(qū)管委會推動“環(huán)保整改+資產盤活”；（2）依據(jù)：工業(yè)用地抵押有效（需核查土地性質是否為出讓地、是否存在閑置費拖欠），但企業(yè)因環(huán)保問題停產，需聯(lián)合管委會制定整改方案（如協(xié)助申請環(huán)保專項補貼、引入環(huán)保設備供應商分期付款），待企業(yè)復產并取得排污許可證后，通過“協(xié)議轉讓土地”或“以物抵債”方式處置（土地變現(xiàn)周期約4-6個月，且園區(qū)工業(yè)用地需求穩(wěn)定，可覆蓋本金8000萬元+欠息1200萬元）。3.C企業(yè)（優(yōu)先級第三）：（1）策略：啟動“財產調查+執(zhí)行懸賞”，同步核銷部分損失；（2）依據(jù)：企業(yè)無擔保、控制人失聯(lián)，僅存住宅價值（120萬元）遠低于債權（1800萬元），需通過法院查詢控制人其他財產（如銀行賬戶、股權），并發(fā)布執(zhí)行懸賞公告（獎勵發(fā)現(xiàn)財產線索者）；同時，根據(jù)中化集團不良資產核銷政策，對差額部分（1680萬元）履行內部核銷程序（需準備盡調報告、法律意見書等證明材料），減少對當期利潤的影響。四、綜合論述題（10分）題目：2024年中央經濟工作會議提出“統(tǒng)籌化解存量和增量風險”，結合中化集團“聚焦能源化工主業(yè)”的戰(zhàn)略定位，論述不良資產業(yè)務在“存量風險化解”中的角色及未來3年重點發(fā)展方向。參考答案：中化集團不良資產業(yè)務是集團“大風控”體系的關鍵一環(huán)，在存量風險化解中承擔“資產修復者”和“價值重構者”雙重角色：一方面，通過處置能源化工領域的低效、不良資產（如過剩產能企業(yè)債權、閑置化工裝置），降低集團整體資產負債率；另一方面，通過重組、整合優(yōu)質資產（如幫助困境中的新能源材料企業(yè)引入戰(zhàn)投），實現(xiàn)產業(yè)鏈優(yōu)化（如補全鋰電池材料短板）。未來3年重點發(fā)展方向：（1）聚焦主業(yè)協(xié)同：圍繞“油氣、化工、新材料”三大產業(yè)鏈，建立“行業(yè)-區(qū)域”雙維度風險預警庫（如跟蹤PTA、乙烯等大宗化工品價格波動對相關企業(yè)償債能力的影響），提前介入高風險項目；（2）強化科技賦能：開發(fā)“不良資產智能估值系