茅臺企業(yè)信用管理辦法總則目的本辦法旨在加強(qiáng)茅臺企業(yè)信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，提升企業(yè)市場競爭力和社會形象，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于茅臺企業(yè)總部及所屬各子公司、分公司等相關(guān)業(yè)務(wù)部門?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保信用管理活動合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則：涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，對各類信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：識別、評估和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整信用管理策略和措施。職責(zé)分工1.信用管理部門負(fù)責(zé)制定和完善企業(yè)信用管理制度和流程。組織開展客戶信用調(diào)查、評估和分類管理。監(jiān)控客戶信用狀況，及時預(yù)警和處置信用風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門在信用管理方面的工作。2.銷售部門在銷售業(yè)務(wù)中貫徹執(zhí)行企業(yè)信用管理制度，配合信用管理部門開展客戶信用調(diào)查和評估。負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確信用條款和結(jié)算方式。跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，及時反饋客戶信用信息。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核客戶信用額度申請，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持信用評估。按照合同約定及時辦理款項(xiàng)結(jié)算，監(jiān)控應(yīng)收賬款回收情況。定期與信用管理部門核對客戶信用狀況和應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)。4.法務(wù)部門為企業(yè)信用管理提供法律支持，審核信用管理相關(guān)合同和文件。參與處理信用糾紛和法律事務(wù)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。信用調(diào)查與評估客戶信息收集1.基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況：如營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)負(fù)債情況、市場份額等。3.信用記錄：查詢客戶在銀行、稅務(wù)、工商等部門的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、欠稅、違法違規(guī)等不良行為。4.行業(yè)口碑：通過行業(yè)協(xié)會、合作伙伴、媒體報(bào)道等渠道，了解客戶在行業(yè)內(nèi)的口碑和信譽(yù)。信用評估指標(biāo)體系1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，評估客戶的償債能力和運(yùn)營能力。2.經(jīng)營指標(biāo)：包括市場份額、銷售收入增長率、利潤增長率等，反映客戶的經(jīng)營規(guī)模和發(fā)展趨勢。3.信用記錄指標(biāo)：根據(jù)客戶在銀行、稅務(wù)、工商等部門的信用記錄情況進(jìn)行評分。4.行業(yè)地位指標(biāo)：考慮客戶在行業(yè)內(nèi)的排名、品牌影響力等因素。信用評估方法1.定量分析：運(yùn)用信用評估指標(biāo)體系，對客戶的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化計(jì)算，得出信用得分。2.定性分析：結(jié)合客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、發(fā)展前景等因素，進(jìn)行定性評價。3.綜合評估：將定量分析和定性分析結(jié)果相結(jié)合，綜合評估客戶的信用狀況，確定信用等級。信用等級分類1.AAA級：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強(qiáng)，經(jīng)營穩(wěn)健，發(fā)展前景良好，違約風(fēng)險(xiǎn)極低。2.AA級：信用狀況良好，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，有一定的發(fā)展?jié)摿?，違約風(fēng)險(xiǎn)較低。3.A級：信用狀況較好，具備一定的償債能力，經(jīng)營正常，存在一定風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)一般。4.BBB級：信用狀況一般，償債能力尚可，經(jīng)營穩(wěn)定性一般，有一定風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)較高。5.BB級：信用狀況較差，償債能力不足，經(jīng)營存在較大不確定性，違約風(fēng)險(xiǎn)高。6.B級：信用狀況差，償債能力弱，經(jīng)營困難，違約風(fēng)險(xiǎn)很高。7.CCC級及以下：信用狀況極差，償債能力嚴(yán)重不足，經(jīng)營面臨重大困境，違約風(fēng)險(xiǎn)極大。信用額度管理信用額度申請1.客戶向銷售部門提出信用額度申請，填寫《信用額度申請表》，詳細(xì)說明申請額度、申請期限、業(yè)務(wù)范圍等信息。2.銷售部門對客戶申請進(jìn)行初步審核，核實(shí)客戶基本信息和業(yè)務(wù)需求，簽署審核意見后提交信用管理部門。信用額度審批1.信用管理部門收到申請后，組織相關(guān)人員對客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評估。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，結(jié)合企業(yè)銷售政策和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定客戶的信用額度，并報(bào)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對于信用等級較高的客戶，可適當(dāng)放寬信用額度；對于信用等級較低或風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度或不予批準(zhǔn)。信用額度調(diào)整1.定期對客戶信用額度進(jìn)行評估和調(diào)整，一般每年進(jìn)行一次全面評估。2.當(dāng)客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化時，信用管理部門應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查和評估，根據(jù)情況調(diào)整信用額度。3.客戶申請?jiān)黾有庞妙~度時，按照信用額度申請和審批流程辦理。銷售合同管理合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確?？蛻粢勋@得相應(yīng)的信用額度批準(zhǔn)。2.合同中應(yīng)明確約定信用條款，包括信用期限、結(jié)算方式、違約責(zé)任等。3.信用期限應(yīng)根據(jù)客戶信用等級和業(yè)務(wù)特點(diǎn)合理確定，一般不超過信用額度有效期。合同執(zhí)行跟蹤1.銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，及時了解客戶發(fā)貨、收貨、付款等信息。2.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時通知信用管理部門，共同采取措施催收賬款。3.信用管理部門定期對銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。合同變更與解除1.如因客戶需求變化或其他原因需要變更銷售合同，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商一致，并報(bào)信用管理部門備案。2.涉及信用條款變更的，應(yīng)重新進(jìn)行信用評估和審批。3.如客戶出現(xiàn)嚴(yán)重違約行為，企業(yè)有權(quán)解除銷售合同，并依法追究客戶的違約責(zé)任。應(yīng)收賬款管理賬款監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、到期日等信息。2.定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時掌握賬款回收情況，對逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。3.信用管理部門根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡分析結(jié)果，向銷售部門發(fā)出預(yù)警通知，督促其采取措施催收賬款。賬款催收1.銷售部門負(fù)責(zé)具體的賬款催收工作，根據(jù)客戶逾期情況采取不同的催收方式，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。2.對于逾期時間較長、金額較大的賬款，可考慮通過法律途徑解決。3.信用管理部門協(xié)助銷售部門制定催收策略，提供必要的支持和指導(dǎo)。壞賬處理1.對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，按照企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行壞賬認(rèn)定。2.壞賬認(rèn)定后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)企業(yè)管理層審批。3.對已核銷的壞賬應(yīng)進(jìn)行備查登記，如后期發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行催收。信用風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.信用管理部門定期對企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等外部因素變化對企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響。3.評估企業(yè)內(nèi)部信用管理制度執(zhí)行情況，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定不同級別的預(yù)警閾值。2.當(dāng)客戶信用狀況或應(yīng)收賬款等指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.根據(jù)預(yù)警信號的級別，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如加強(qiáng)監(jiān)控、調(diào)整信用額度、催收賬款等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對不同類型的信用風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)合作，通過融資擔(dān)保、應(yīng)收賬款質(zhì)押等方式，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。3.建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，在遇到重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件時，能夠迅速響應(yīng)，有效應(yīng)對。內(nèi)部培訓(xùn)與監(jiān)督信用管理培訓(xùn)1.定期組織企業(yè)內(nèi)部員工參加信用管理培訓(xùn)，提高員工的信用意識和業(yè)務(wù)水平。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括信用管理法律法規(guī)、信用評估方法、銷售合同管理、應(yīng)收賬款催收等方面。3.通過培訓(xùn)，使員工熟悉企業(yè)信用管理制度和流程，掌握信用管理相關(guān)技能。監(jiān)督與考核1.建立信用管理監(jiān)督