破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織在涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易活動(dòng)中的行為，加強(qiáng)對破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估與控制，保障公司/組織的合法權(quán)益，維護(hù)交易秩序，促進(jìn)公司/組織穩(wěn)健運(yùn)營。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)以及參與涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易的相關(guān)合作方、交易對手等。涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的交易包括但不限于與破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)處置、債務(wù)重組、股權(quán)交易、業(yè)務(wù)承接等各類交易活動(dòng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：交易活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保交易行為的合法性與合規(guī)性。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在交易前充分識(shí)別、評估破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，保障交易安全。3.審慎評估原則：對交易對象的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、市場前景等進(jìn)行全面、深入、審慎的評估，為交易決策提供可靠依據(jù)。4.信息透明原則：交易過程中各方應(yīng)保持信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整披露，確保交易信息對稱，避免信息誤導(dǎo)。5.公平公正原則：交易活動(dòng)應(yīng)遵循公平、公正的市場原則，維護(hù)各方合法權(quán)益，不得損害任何一方利益。二、交易前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估（一）信息收集1.對于擬參與的涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易，業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集交易對象的相關(guān)信息，包括但不限于企業(yè)基本情況、歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)記錄、訴訟仲裁情況、經(jīng)營管理狀況、市場競爭地位等。2.通過公開渠道查詢相關(guān)信息，如國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、裁判文書網(wǎng)、信用中國等，獲取交易對象的信用記錄、涉訴情況等。3.向交易對象的供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等進(jìn)行調(diào)查，了解其商業(yè)信譽(yù)、交易往來情況、經(jīng)營口碑等。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析交易對象的資產(chǎn)負(fù)債狀況，關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)、償債能力等指標(biāo)，判斷是否存在資不抵債、債務(wù)逾期、流動(dòng)性緊張等風(fēng)險(xiǎn)。審查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，關(guān)注是否存在財(cái)務(wù)造假、虛增利潤等問題，防止因財(cái)務(wù)信息失真導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)誤判。2.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評估交易對象的經(jīng)營模式、市場份額、產(chǎn)品或服務(wù)競爭力、行業(yè)發(fā)展趨勢等，判斷其經(jīng)營是否面臨困境、市場份額是否萎縮、產(chǎn)品或服務(wù)是否缺乏競爭力等。關(guān)注交易對象的內(nèi)部管理情況，如治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)部控制是否有效、管理層是否穩(wěn)定等，判斷其經(jīng)營管理水平對企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的影響。3.法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別梳理交易對象的重大訴訟仲裁案件，了解案件進(jìn)展及可能的法律后果，評估對交易的影響。審查交易涉及的合同協(xié)議、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等法律文件，確保交易行為符合法律法規(guī)要求，避免潛在的法律糾紛。4.市場風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析市場環(huán)境變化對交易對象的影響，如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)政策調(diào)整、市場競爭加劇等，判斷其是否能夠適應(yīng)市場變化，保持持續(xù)經(jīng)營能力。關(guān)注交易涉及的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)的市場價(jià)值波動(dòng)情況，評估市場風(fēng)險(xiǎn)對交易價(jià)格、交易收益的影響。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，綜合考慮財(cái)務(wù)、經(jīng)營、法律、市場等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，確定各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重與評分標(biāo)準(zhǔn)。2.對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的實(shí)際情況進(jìn)行打分，計(jì)算出綜合風(fēng)險(xiǎn)得分。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)得分，將風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為高、中、低三個(gè)等級。高風(fēng)險(xiǎn)表示交易對象存在重大破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，可能對公司/組織造成嚴(yán)重?fù)p失；中風(fēng)險(xiǎn)表示存在一定破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，需密切關(guān)注并采取相應(yīng)措施；低風(fēng)險(xiǎn)表示破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低，但仍需保持警惕。4.定期對風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果進(jìn)行復(fù)查與更新，根據(jù)交易進(jìn)展、交易對象情況變化等因素及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評估等級，確保風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。三、交易決策與審批（一）決策流程1.業(yè)務(wù)部門在完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估后，應(yīng)撰寫詳細(xì)的交易可行性分析報(bào)告，包括交易背景、目的、交易方案、風(fēng)險(xiǎn)評估、應(yīng)對措施等內(nèi)容，提交至公司/組織決策層。2.決策層組織相關(guān)部門及專業(yè)人員對交易可行性分析報(bào)告進(jìn)行審議，充分聽取各方意見，對交易的必要性、風(fēng)險(xiǎn)可控性、收益合理性等進(jìn)行全面評估。3.根據(jù)審議結(jié)果，決策層做出是否進(jìn)行交易的決策。對于重大交易事項(xiàng)，應(yīng)提交公司/組織董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。（二）審批要求1.審批部門應(yīng)嚴(yán)格審查交易方案是否符合公司/組織戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及風(fēng)險(xiǎn)管理要求。2.重點(diǎn)關(guān)注交易風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確性與應(yīng)對措施的有效性，確保交易風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。3.審查交易價(jià)格的合理性，是否充分考慮了交易對象的實(shí)際價(jià)值、市場行情以及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素。4.審批過程中應(yīng)形成明確的審批意見，記錄審批時(shí)間、審批人員、審批結(jié)論等信息，并存檔備查。四、交易實(shí)施與監(jiān)控（一）交易合同簽訂1.在交易決策通過后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與交易對象簽訂詳細(xì)、明確的交易合同，合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易價(jià)格、支付方式、交易條件、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.對于涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的交易，應(yīng)在合同中設(shè)置特殊條款，如破產(chǎn)保護(hù)條款、擔(dān)保條款、違約責(zé)任加重條款等，以保障公司/組織在交易過程中的合法權(quán)益。3.合同簽訂前，應(yīng)組織法律專業(yè)人員對合同文本進(jìn)行審核，確保合同的合法性、完整性與有效性。（二）交易執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門按照交易合同約定，負(fù)責(zé)組織實(shí)施交易活動(dòng)，確保交易過程的順利進(jìn)行。2.在交易執(zhí)行過程中，應(yīng)密切關(guān)注交易對象的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況變化，及時(shí)獲取相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。3.嚴(yán)格按照合同約定的支付方式、交易條件等履行義務(wù)，確保交易雙方的權(quán)益得到保障。（三）交易監(jiān)控1.建立交易監(jiān)控機(jī)制，定期對交易執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決交易過程中出現(xiàn)的問題。2.監(jiān)控內(nèi)容包括交易進(jìn)度、交易對象的經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況、合同履行情況、風(fēng)險(xiǎn)變化等方面。3.根據(jù)監(jiān)控結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)上升或出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，必要時(shí)暫?；蚪K止交易。五、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于經(jīng)評估風(fēng)險(xiǎn)等級為高且無法有效控制的交易，應(yīng)果斷采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，放棄該交易，避免公司/組織遭受重大損失。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低1.對于存在一定破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的交易，可通過采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施來減少風(fēng)險(xiǎn)損失。如要求交易對象提供足額、有效的擔(dān)保，包括資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、第三方保證等；在交易價(jià)格上進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，以反映潛在的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)定交易條件，如分期支付、附條件付款等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對交易對象的持續(xù)跟蹤與監(jiān)督，及時(shí)了解其經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況變化，要求其定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營報(bào)告等信息，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移1.通過購買保險(xiǎn)等方式，將部分與破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。如購買信用保險(xiǎn)，以降低因交易對象破產(chǎn)導(dǎo)致的應(yīng)收賬款損失風(fēng)險(xiǎn)。2.在符合法律法規(guī)與市場規(guī)則的前提下，通過資產(chǎn)證券化、債務(wù)轉(zhuǎn)讓等方式，將部分交易風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他市場主體。（四）風(fēng)險(xiǎn)接受對于風(fēng)險(xiǎn)等級較低且采取其他風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施成本過高或不具有可操作性的交易，在充分評估風(fēng)險(xiǎn)影響的基礎(chǔ)上，公司/組織可選擇接受該風(fēng)險(xiǎn)，但應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處置預(yù)案，以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)采取措施，降低損失。六、信息披露與溝通（一）內(nèi)部信息披露1.建立內(nèi)部信息披露制度，明確信息披露的范圍、方式、頻率等要求。2.在交易過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易的相關(guān)信息向公司/組織內(nèi)部各部門進(jìn)行披露，包括風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果、交易進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施等，確保各部門能夠及時(shí)了解交易動(dòng)態(tài)，協(xié)同做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。3.對于重大涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易事項(xiàng)，應(yīng)定期向公司/組織管理層、董事會(huì)等進(jìn)行專項(xiàng)匯報(bào)，接受監(jiān)督與指導(dǎo)。（二）外部信息披露1.根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，對于涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易可能對公司/組織產(chǎn)生重大影響的信息，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向外部投資者、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等進(jìn)行披露。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括交易背景、目的、交易對象情況、風(fēng)險(xiǎn)評估、應(yīng)對措施、交易進(jìn)展等方面，確保信息的透明度與公信力。3.選擇合適的信息披露渠道，如公司官網(wǎng)、公告、新聞發(fā)布會(huì)等，確保信息能夠及時(shí)傳達(dá)給相關(guān)方。（三）溝通協(xié)調(diào)1.加強(qiáng)與交易對象、合作方、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解各方需求與意見，妥善處理交易過程中出現(xiàn)的問題與糾紛。2.在涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易的信息披露、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等方面，保持與相關(guān)方的密切溝通，共同維護(hù)交易秩序與各方合法權(quán)益。3.建立定期溝通會(huì)議制度，定期召開涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易的專題會(huì)議，通報(bào)交易進(jìn)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況，研究解決存在的問題，制定下一步工作措施。七、應(yīng)急處置預(yù)案（一）預(yù)案制定1.針對可能出現(xiàn)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況，制定應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織架構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程、資源保障等內(nèi)容。2.預(yù)案應(yīng)具有可操作性，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)場景設(shè)定相應(yīng)的應(yīng)對措施，確保在破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行處置，降低損失。（二）應(yīng)急處置流程1.當(dāng)交易對象出現(xiàn)破產(chǎn)跡象或發(fā)生破產(chǎn)事件時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，并及時(shí)向公司/組織管理層報(bào)告。2.公司/組織迅速成立應(yīng)急處置工作小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)應(yīng)急處置工作，按照預(yù)案要求開展各項(xiàng)工作。3.應(yīng)急處置工作小組應(yīng)及時(shí)收集、整理交易相關(guān)信息，評估破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)對公司/組織的影響程度，制定具體的應(yīng)對措施，如資產(chǎn)保全、債權(quán)申報(bào)、債務(wù)追償、業(yè)務(wù)調(diào)整等。4.加強(qiáng)與交易對象的破產(chǎn)管理人、債權(quán)人、法院等相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)，積極參與破產(chǎn)程序，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。（三）后續(xù)恢復(fù)與整改1.在破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后，及時(shí)對公司/組織的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等進(jìn)行恢復(fù)與調(diào)整，制定整改措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，避免類似風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。2.對應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行總結(jié)評估，分析預(yù)案執(zhí)行過程中存在的問題與不足，及時(shí)進(jìn)行修訂與完善，提高預(yù)案的科學(xué)性與實(shí)用性。八、監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立健全涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易的監(jiān)督機(jī)制，由公司/組織內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門組成監(jiān)督小組，定期對交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督內(nèi)容包括交易決策程序的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對措施的有效性、交易合同的履行情況、信息披露的及時(shí)性與準(zhǔn)確性等方面。3.對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保交易活動(dòng)規(guī)范、有序進(jìn)行。（二）問責(zé)制度1.對于在涉及破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)交易過程中違反本辦法規(guī)定、未履行職責(zé)或因故意、重大過