電子銀行收支管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司電子銀行收支業(yè)務(wù)的操作與管理，確保資金安全、準(zhǔn)確、高效地流轉(zhuǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司業(yè)務(wù)的正常開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門通過電子銀行進(jìn)行的各類收支業(yè)務(wù)，包括但不限于網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等渠道辦理的款項(xiàng)收付、資金結(jié)算等操作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，確保電子銀行收支業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障電子銀行系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止信息泄露、資金被盜等風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。3.準(zhǔn)確性原則：操作人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每一筆收支業(yè)務(wù)的信息，確保數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確無誤，避免因操作失誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理電子銀行收支業(yè)務(wù)，確保資金及時(shí)到賬或支付，避免延誤影響公司業(yè)務(wù)正常開展。5.保密性原則：嚴(yán)格保守電子銀行賬戶信息、交易密碼等機(jī)密信息，防止信息泄露給公司造成損失。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善電子銀行收支管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)電子銀行賬戶的開立、變更、注銷等管理工作。3.負(fù)責(zé)審核電子銀行收支業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證、單據(jù)，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、合規(guī)。4.負(fù)責(zé)與銀行溝通協(xié)調(diào)，解決電子銀行收支業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題。5.定期對(duì)電子銀行收支業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)、分析和總結(jié)，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)按照公司業(yè)務(wù)需求，發(fā)起電子銀行收支業(yè)務(wù)申請(qǐng)，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和證明文件。2.配合財(cái)務(wù)部門做好電子銀行收支業(yè)務(wù)的審核、確認(rèn)等工作，確保業(yè)務(wù)信息準(zhǔn)確無誤。3.負(fù)責(zé)及時(shí)跟進(jìn)電子銀行收支業(yè)務(wù)的處理進(jìn)度，如有異常情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。（三）信息部門1.負(fù)責(zé)保障電子銀行系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和技術(shù)問題。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好電子銀行系統(tǒng)的安全防護(hù)工作，如安裝防火墻、防病毒軟件等，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。3.對(duì)電子銀行系統(tǒng)的操作權(quán)限進(jìn)行管理和維護(hù)，確保不同人員具有相應(yīng)的操作權(quán)限。（四）操作人員1.嚴(yán)格按照電子銀行收支管理制度和操作規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，確保操作準(zhǔn)確、及時(shí)、合規(guī)。2.妥善保管個(gè)人操作密碼、數(shù)字證書等安全認(rèn)證工具，不得泄露給他人。3.及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告電子銀行收支業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的異常情況，如交易失敗、賬戶異常等。三、賬戶管理（一）賬戶開立1.公司因業(yè)務(wù)需要開立電子銀行賬戶時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司授權(quán)審批后，按照銀行要求提供相關(guān)資料辦理開戶手續(xù)。2.開戶資料應(yīng)包括但不限于公司營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管開戶資料原件及復(fù)印件，并建立電子銀行賬戶檔案，記錄賬戶基本信息、開戶時(shí)間、開戶銀行等內(nèi)容。（二）賬戶變更1.如電子銀行賬戶的戶名、賬號(hào)、開戶行等信息發(fā)生變更，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司授權(quán)審批后，及時(shí)通知銀行辦理變更手續(xù)。2.變更手續(xù)辦理完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新電子銀行賬戶檔案信息，并確保相關(guān)系統(tǒng)和資料的一致性。（三）賬戶注銷1.當(dāng)公司電子銀行賬戶不再使用時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司授權(quán)審批后，通知銀行辦理注銷手續(xù)。2.注銷賬戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，相關(guān)業(yè)務(wù)已處理完畢，并妥善保管賬戶交易記錄和憑證。3.賬戶注銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)銷毀相關(guān)賬戶檔案資料，并在公司內(nèi)部進(jìn)行備案。（四）賬戶安全管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)電子銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)控，檢查賬戶余額、交易明細(xì)等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施處理。2.嚴(yán)格控制電子銀行賬戶的操作權(quán)限，根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置不同級(jí)別的操作權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。3.操作人員應(yīng)定期更換電子銀行賬戶密碼，密碼應(yīng)具有一定的復(fù)雜性和強(qiáng)度，避免使用簡單易猜的密碼。4.妥善保管電子銀行安全認(rèn)證工具，如U盾、口令卡等，防止丟失、被盜用。如發(fā)現(xiàn)安全認(rèn)證工具遺失或被盜用，應(yīng)立即通知銀行掛失，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。四、收支業(yè)務(wù)管理（一）收入業(yè)務(wù)管理1.收款信息確認(rèn)業(yè)務(wù)部門在簽訂銷售合同或提供服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將收款信息（包括付款方名稱、賬號(hào)、開戶行、金額、付款用途等）通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到收款信息后，應(yīng)與合同或協(xié)議進(jìn)行核對(duì)，確保收款信息準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)信息不一致，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)。2.收款方式選擇根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和客戶需求，選擇合適的電子銀行收款方式，如網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、手機(jī)銀行收款、二維碼收款等。對(duì)于大額收款業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先選擇安全可靠、到賬及時(shí)的收款方式，并與銀行協(xié)商確定具體的收款流程和時(shí)間要求。3.收款操作流程操作人員登錄電子銀行系統(tǒng)，按照系統(tǒng)提示錄入收款信息，包括付款方賬號(hào)、金額、摘要等。錄入完成后，仔細(xì)核對(duì)收款信息無誤，提交收款指令。如有需要，使用安全認(rèn)證工具進(jìn)行身份驗(yàn)證。收款成功后，及時(shí)打印收款回單或交易明細(xì)，并與業(yè)務(wù)部門提供的收款信息進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無誤后，將收款回單或交易明細(xì)交財(cái)務(wù)部門入賬處理。4.收款異常處理如出現(xiàn)收款失敗、延遲到賬等異常情況，操作人員應(yīng)及時(shí)查詢?cè)颍⑴c銀行溝通協(xié)調(diào)解決。對(duì)于因客戶原因?qū)е碌氖湛町惓?，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，了解情況并采取相應(yīng)的措施，如催促客戶付款、協(xié)商解決付款問題等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄收款異常情況，并跟蹤處理結(jié)果，確保資金及時(shí)足額到賬。（二）支出業(yè)務(wù)管理1.付款申請(qǐng)審批業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請(qǐng)單，注明付款方名稱、賬號(hào)、開戶行、金額、付款用途、付款依據(jù)等信息，并提交相關(guān)證明文件。付款申請(qǐng)單應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批，經(jīng)各級(jí)授權(quán)人員簽字同意后，方可提交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)單后，應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)證明文件，確保付款業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、合規(guī)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。2.付款方式選擇根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和付款要求，選擇合適的電子銀行付款方式，如網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、手機(jī)銀行支付、批量支付等。對(duì)于涉及資金安全、支付金額較大或支付對(duì)象較為特殊的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.付款操作流程操作人員登錄電子銀行系統(tǒng)，按照系統(tǒng)提示錄入付款信息，包括收款方賬號(hào)、金額、摘要、付款用途等。錄入完成后，仔細(xì)核對(duì)付款信息無誤，提交付款指令。如有需要，使用安全認(rèn)證工具進(jìn)行身份驗(yàn)證。在提交付款指令前，應(yīng)再次核對(duì)付款金額、收款方信息等關(guān)鍵內(nèi)容，確保付款操作準(zhǔn)確無誤。付款成功后，及時(shí)打印付款回單或交易明細(xì)，并交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。4.付款異常處理如出現(xiàn)付款失敗、重復(fù)付款等異常情況，操作人員應(yīng)及時(shí)查詢?cè)?，并與銀行溝通協(xié)調(diào)解決。對(duì)于因銀行系統(tǒng)故障、信息錯(cuò)誤等原因?qū)е碌母犊町惓?，?cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，要求銀行協(xié)助處理，并跟蹤處理結(jié)果。對(duì)于因業(yè)務(wù)部門原因?qū)е碌母犊町惓＃绺犊钚畔㈠e(cuò)誤、付款依據(jù)不充分等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正和補(bǔ)救。五、賬務(wù)處理與核對(duì)（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，及時(shí)對(duì)電子銀行收支業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.收款業(yè)務(wù)入賬時(shí)，根據(jù)收款回單或交易明細(xì)，借記“銀行存款”等相關(guān)科目，貸記“應(yīng)收賬款”、“主營業(yè)務(wù)收入”等相應(yīng)科目。3.付款業(yè)務(wù)入賬時(shí)，根據(jù)付款回單或交易明細(xì)，借記“應(yīng)付賬款”、“主營業(yè)務(wù)成本”等相關(guān)科目，貸記“銀行存款”等相應(yīng)科目。4.對(duì)于電子銀行收支業(yè)務(wù)涉及的手續(xù)費(fèi)、利息收入等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）賬務(wù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（至少每月一次）與銀行進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保公司銀行賬戶余額與銀行對(duì)賬單余額一致。2.核對(duì)內(nèi)容包括賬戶余額、交易明細(xì)、未達(dá)賬項(xiàng)等。如發(fā)現(xiàn)不一致情況，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查找原因并進(jìn)行調(diào)整。3.對(duì)于電子銀行收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部核對(duì)，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。核對(duì)內(nèi)容包括憑證與交易明細(xì)的一致性、科目使用的準(zhǔn)確性等。4.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好賬務(wù)核對(duì)工作，及時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門核實(shí)業(yè)務(wù)真實(shí)性和準(zhǔn)確性。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立電子銀行收支業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)電子銀行收支業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)因素包括但不限于網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。3.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.對(duì)于網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)，采取加強(qiáng)系統(tǒng)安全防護(hù)、定期進(jìn)行安全檢查和漏洞修復(fù)、安裝防火墻和防病毒軟件等措施，防止信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊。3.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)操作人員培訓(xùn)，規(guī)范操作流程，建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤。4.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)客戶信用管理，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估和授信，嚴(yán)格控制信用額度和付款期限，防范客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。5.對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，確保電子銀行收支業(yè)務(wù)合法合規(guī)，及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)變化，調(diào)整業(yè)務(wù)操作和管理制度。（三）內(nèi)部控制1.建立健全電子銀行收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。2.加強(qiáng)對(duì)電子銀行收支業(yè)務(wù)的授權(quán)審批控制，嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，確保每一筆業(yè)務(wù)都經(jīng)過授權(quán)審批。3.建立電子銀行收支業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)對(duì)電子銀行收支業(yè)務(wù)相關(guān)資料和檔案的管理，確保資料完整、真實(shí)、有效，便于查閱和追溯。七、監(jiān)督檢查與違規(guī)處理（一）監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)電子銀行收支業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、操作流程合規(guī)性、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況等。2.監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行?，F(xiàn)場(chǎng)檢查可通過查看業(yè)務(wù)資料、詢問操作人員、實(shí)地觀察等方式進(jìn)行；非現(xiàn)場(chǎng)檢查可通過分析電子銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)、交易記錄等方式進(jìn)行。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)記錄并提出整改意見，要求相關(guān)部門和人員限期整改。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違