電廠工程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)電廠工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程價(jià)款結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合理性，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司投資建設(shè)的各類電廠工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括新建、擴(kuò)建、改建工程以及相關(guān)設(shè)備采購、安裝調(diào)試等項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：工程結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確，依據(jù)充分，確保工程造價(jià)的合理確定。3.及時(shí)性原則：按照合同約定和工程進(jìn)度及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，避免拖延影響工程款項(xiàng)支付和項(xiàng)目整體推進(jìn)。4.完整性原則：結(jié)算資料應(yīng)完整齊全，涵蓋工程建設(shè)全過程的各類文件、憑證等。二、職責(zé)分工（一）工程管理部門1.負(fù)責(zé)組織工程竣工驗(yàn)收，對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度等進(jìn)行審核確認(rèn)，提供工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。2.協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)過程中的各類問題，配合結(jié)算工作的開展，對(duì)工程變更、簽證等事項(xiàng)進(jìn)行審核并提供相關(guān)依據(jù)。（二）物資采購部門1.負(fù)責(zé)提供設(shè)備、材料采購合同及到貨驗(yàn)收清單等資料，對(duì)采購物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行核實(shí)。2.配合工程管理部門對(duì)物資采購過程中的變更、調(diào)整等情況進(jìn)行確認(rèn)，并提供相應(yīng)的證明文件。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算資料的完整性、合規(guī)性，按照合同約定和財(cái)務(wù)制度辦理工程款項(xiàng)支付。2.參與工程結(jié)算審核工作，對(duì)結(jié)算金額的財(cái)務(wù)處理提出意見和建議，進(jìn)行賬務(wù)核算和管理。（四）審計(jì)部門1.對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查結(jié)算資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性，對(duì)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。2.對(duì)重大工程結(jié)算項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實(shí)。（五）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1.全面負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的結(jié)算工作，組織協(xié)調(diào)各部門之間的溝通與協(xié)作，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。2.對(duì)工程結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審核結(jié)算文件，對(duì)結(jié)算結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。三、結(jié)算依據(jù)（一）工程合同1.雙方簽訂的工程建設(shè)合同，包括施工合同、設(shè)備采購合同等，明確了工程范圍、價(jià)款、支付方式、結(jié)算時(shí)間等條款，是工程結(jié)算的基本依據(jù)。2.合同變更協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議等對(duì)原合同進(jìn)行修改、補(bǔ)充的文件，應(yīng)作為結(jié)算的重要依據(jù)，與原合同具有同等法律效力。（二）工程竣工資料1.工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，證明工程已按合同要求完成并通過驗(yàn)收，是結(jié)算的前提條件之一。2.竣工圖紙，詳細(xì)反映工程實(shí)際完成情況，包括建筑、結(jié)構(gòu)、電氣、設(shè)備等各專業(yè)圖紙，是工程量計(jì)算的重要依據(jù)。3.施工過程中的各類技術(shù)資料，如施工組織設(shè)計(jì)、技術(shù)交底、工程變更通知、施工日志等，用于說明工程施工過程中的實(shí)際情況和變更原因。（三）現(xiàn)場簽證與工程變更1.經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位及施工單位共同簽字確認(rèn)的現(xiàn)場簽證單，記錄了施工過程中因各種原因引起的工程量增減、費(fèi)用調(diào)整等情況。2.工程變更單，包括設(shè)計(jì)變更、技術(shù)變更、施工條件變更等，明確了變更的內(nèi)容、原因、費(fèi)用調(diào)整等事項(xiàng)，是結(jié)算調(diào)整的重要依據(jù)。（四）國家及地方相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)1.國家和地方有關(guān)工程造價(jià)管理的法律法規(guī)、政策文件，如計(jì)價(jià)規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)等，規(guī)定了工程造價(jià)的計(jì)算方法、計(jì)價(jià)依據(jù)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.行業(yè)主管部門發(fā)布的相關(guān)技術(shù)規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，作為判斷工程質(zhì)量是否符合要求以及結(jié)算價(jià)格合理性的參考依據(jù)。四、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請(qǐng)1.工程竣工并通過驗(yàn)收后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為竣工驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日內(nèi)）向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交工程結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告，同時(shí)附上完整的結(jié)算資料。2.結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算范圍、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)、申請(qǐng)結(jié)算時(shí)間等內(nèi)容，并加蓋施工單位公章。（二）資料初審1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人收到施工單位的結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)組織工程管理部門、物資采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行初審。2.初審人員按照各自職責(zé)對(duì)結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審查，重點(diǎn)檢查工程合同、竣工資料、現(xiàn)場簽證與工程變更等資料是否齊全、真實(shí)有效，工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，計(jì)價(jià)依據(jù)是否符合規(guī)定等。3.對(duì)初審中發(fā)現(xiàn)的問題，初審人員應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通，要求其補(bǔ)充或修正相關(guān)資料。如施工單位對(duì)初審意見有異議，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供書面說明和補(bǔ)充資料。（三）結(jié)算審核1.經(jīng)初審合格的結(jié)算資料，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交給審計(jì)部門進(jìn)行結(jié)算審核。2.審計(jì)部門應(yīng)成立專門的審核小組，按照國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的相關(guān)規(guī)定，對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行全面、細(xì)致的審核。審核內(nèi)容包括工程結(jié)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性，工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，計(jì)價(jià)方式是否符合合同約定，費(fèi)用計(jì)取是否合理等。3.在審核過程中，審核小組可采取現(xiàn)場勘查、查閱資料、與相關(guān)人員座談等方式，對(duì)工程實(shí)際情況進(jìn)行核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)結(jié)算資料存在疑問或問題，應(yīng)及時(shí)與施工單位、工程管理部門、物資采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行溝通核實(shí)。4.審計(jì)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成結(jié)算審核工作，并出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)明確結(jié)算審核結(jié)果，包括審定金額、核減金額及原因等。（四）結(jié)算確認(rèn)1.審計(jì)報(bào)告出具后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織施工單位、工程管理部門、物資采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員召開結(jié)算確認(rèn)會(huì)議，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行討論和確認(rèn)。2.如各方對(duì)審計(jì)結(jié)果無異議，應(yīng)在結(jié)算確認(rèn)書上簽字蓋章，作為最終結(jié)算的依據(jù)。結(jié)算確認(rèn)書應(yīng)包括工程名稱、結(jié)算金額、審定金額、雙方簽字蓋章等內(nèi)容。3.如施工單位對(duì)審計(jì)結(jié)果有異議，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出書面申訴意見。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)申訴意見進(jìn)行復(fù)查，如復(fù)查后維持原審計(jì)結(jié)果，應(yīng)向施工單位說明理由；如復(fù)查后需調(diào)整審計(jì)結(jié)果，應(yīng)重新出具審計(jì)報(bào)告，并按照結(jié)算確認(rèn)程序進(jìn)行確認(rèn)。（五）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算確認(rèn)書，按照合同約定的支付方式和時(shí)間，辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。2.在支付工程款項(xiàng)前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核相關(guān)手續(xù)是否齊全，如結(jié)算確認(rèn)書、發(fā)票、資金支付審批表等。對(duì)不符合支付條件的，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.工程款項(xiàng)支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，并定期與工程管理部門、物資采購部門等核對(duì)工程款項(xiàng)支付情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。五、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.施工單位應(yīng)在工程建設(shè)過程中及時(shí)收集、整理各類結(jié)算資料，并妥善保管。結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于工程合同、竣工資料、現(xiàn)場簽證與工程變更、施工日志、會(huì)議紀(jì)要、檢驗(yàn)檢測報(bào)告等。2.工程管理部門、物資采購部門等相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，及時(shí)提供與工程結(jié)算有關(guān)的資料，如工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、設(shè)備采購合同及到貨驗(yàn)收清單等。（二）資料整理與歸檔1.施工單位提交的結(jié)算資料應(yīng)按照一定的順序進(jìn)行整理，確保資料的完整性和規(guī)范性。整理后的結(jié)算資料應(yīng)編制目錄，以便查閱。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，并在結(jié)算工作完成后，將結(jié)算資料整理歸檔。歸檔資料應(yīng)包括結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告、初審意見、審計(jì)報(bào)告、結(jié)算確認(rèn)書等相關(guān)文件。3.結(jié)算資料的歸檔應(yīng)按照公司檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資料的安全、完整和可追溯性。（三）資料查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱結(jié)算資料的，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定辦理查閱手續(xù)。查閱人員應(yīng)愛護(hù)資料，不得擅自涂改、損毀、丟失資料。2.結(jié)算資料原則上不得外借。如因特殊原因需要外借的，應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借閱手續(xù)。借閱期限不得超過規(guī)定時(shí)間，借閱人應(yīng)按時(shí)歸還資料。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程結(jié)算管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查結(jié)算流程是否規(guī)范、結(jié)算資料是否完整準(zhǔn)確、結(jié)算結(jié)果是否合理等。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，相關(guān)部門應(yīng)將整改情況書面報(bào)告審計(jì)部門。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立工程結(jié)算管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)參與工程結(jié)算管理的各部門和相關(guān)人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)內(nèi)容包括結(jié)算工作完成情況、結(jié)算資料質(zhì)量、結(jié)算結(jié)果準(zhǔn)確性、工作效率等方面。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果與部門和