電子承擔(dān)匯票管理辦法總則制定目的為規(guī)范公司電子承擔(dān)匯票的管理，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及其所屬各部門、子公司在辦理電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)過(guò)程中的相關(guān)管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障電子承擔(dān)匯票信息安全，防止票據(jù)被盜用、冒用、偽造等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：確保電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)操作準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失。4.效率性原則：在保證安全和準(zhǔn)確的前提下，提高電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)處理效率，滿足公司資金運(yùn)作需求。管理職責(zé)公司管理層職責(zé)1.審批電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)的重大決策和制度。2.監(jiān)督電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)的整體運(yùn)行情況，確保符合公司戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理制度和流程。2.審核電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)收支和賬務(wù)處理。3.定期對(duì)電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)的具體操作和執(zhí)行，包括票據(jù)的接收、背書、貼現(xiàn)、到期托收等。2.及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，確保業(yè)務(wù)操作符合財(cái)務(wù)制度和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。3.負(fù)責(zé)電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集、整理和歸檔。風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)1.對(duì)電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.參與電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)。3.定期對(duì)電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行報(bào)告和預(yù)警。電子承擔(dān)匯票的開(kāi)立開(kāi)立條件1.公司與交易對(duì)手之間存在真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.交易對(duì)手具備良好的商業(yè)信用和財(cái)務(wù)狀況。3.符合公司的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。開(kāi)立流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫電子承擔(dān)匯票開(kāi)立申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明票據(jù)金額、出票日期、到期日期、付款人、收款人等信息，并附上相關(guān)交易合同或協(xié)議。2.業(yè)務(wù)部門將申請(qǐng)單提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核交易的真實(shí)性、合理性以及資金安排的可行性。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，將申請(qǐng)單提交給公司管理層進(jìn)行審批。4.公司管理層審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中發(fā)起開(kāi)立電子承擔(dān)匯票的操作，錄入相關(guān)信息并提交。5.出票人對(duì)錄入的信息進(jìn)行確認(rèn)后，電子承擔(dān)匯票即成功開(kāi)立。業(yè)務(wù)部門及時(shí)將電子承擔(dān)匯票的信息通知財(cái)務(wù)部門和相關(guān)交易對(duì)手。電子承擔(dān)匯票的接收接收流程1.業(yè)務(wù)部門收到電子承擔(dān)匯票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)信息與交易合同或協(xié)議一致。2.業(yè)務(wù)部門將收到的電子承擔(dān)匯票在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行簽收，并將簽收情況及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)收到的電子承擔(dān)匯票進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性和有效性。信息核對(duì)要點(diǎn)1.出票人信息：包括出票人名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行等，確保與交易合同或協(xié)議一致。2.票據(jù)金額：核對(duì)票據(jù)金額是否與交易金額相符，大小寫是否一致。3.出票日期和到期日期：確認(rèn)出票日期和到期日期是否符合業(yè)務(wù)要求和法律法規(guī)規(guī)定。4.背書信息：如有背書轉(zhuǎn)讓，核對(duì)背書的連續(xù)性和合法性，背書人簽章是否清晰、有效。電子承擔(dān)匯票的背書背書原則1.背書必須基于真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.背書應(yīng)連續(xù)、完整，背書人簽章應(yīng)清晰、有效。3.背書不得附有條件，附有條件的背書所附條件不具有票據(jù)上的效力。背書流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中發(fā)起背書申請(qǐng)，填寫背書信息，包括被背書人名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行等，并上傳相關(guān)證明文件。2.業(yè)務(wù)部門將背書申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核背書的真實(shí)性、合法性以及資金安排的可行性。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，將背書申請(qǐng)?zhí)峤唤o公司管理層進(jìn)行審批。4.公司管理層審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中完成背書操作，將電子承擔(dān)匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。5.被背書人收到背書轉(zhuǎn)讓的電子承擔(dān)匯票后，應(yīng)按照上述接收流程進(jìn)行處理。電子承擔(dān)匯票的貼現(xiàn)貼現(xiàn)條件1.電子承擔(dān)匯票必須是真實(shí)、合法、有效的，未到期且未被掛失止付、公示催告等。2.公司與貼現(xiàn)銀行之間存在合法的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)關(guān)系。3.貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具備良好的信用狀況和還款能力。貼現(xiàn)流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)資金需求，填寫電子承擔(dān)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明票據(jù)金額、出票日期、到期日期、付款人、收款人等信息，并附上相關(guān)交易合同或協(xié)議。2.業(yè)務(wù)部門將申請(qǐng)單提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核貼現(xiàn)的必要性、合理性以及貼現(xiàn)利率的合理性。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，將申請(qǐng)單提交給公司管理層進(jìn)行審批。4.公司管理層審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門與貼現(xiàn)銀行進(jìn)行溝通協(xié)商，確定貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)金額等具體條款，并簽訂貼現(xiàn)協(xié)議。5.業(yè)務(wù)部門將電子承擔(dān)匯票交付給貼現(xiàn)銀行，貼現(xiàn)銀行按照貼現(xiàn)協(xié)議的約定，將貼現(xiàn)款項(xiàng)劃付至公司指定賬戶。6.財(cái)務(wù)部門對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)凈額。電子承擔(dān)匯票的到期托收到期托收流程1.在電子承擔(dān)匯票到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)關(guān)注票據(jù)狀態(tài)，確保票據(jù)未出現(xiàn)異常情況。2.業(yè)務(wù)部門在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中發(fā)起到期托收申請(qǐng)，填寫托收信息，包括票據(jù)號(hào)碼、出票日期、到期日期、付款人等，并上傳相關(guān)證明文件。3.業(yè)務(wù)部門將托收申請(qǐng)?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核托收的及時(shí)性、準(zhǔn)確性以及資金安排的可行性。4.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，將托收申請(qǐng)?zhí)峤唤o公司管理層進(jìn)行審批。5.公司管理層審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中完成到期托收操作，向付款人發(fā)起付款提示。6.付款人在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中對(duì)到期提示付款進(jìn)行簽收或拒付操作。如付款人簽收，資金將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到賬；如付款人拒付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與付款人溝通協(xié)商，了解拒付原因，并采取相應(yīng)的措施。拒付處理措施1.如付款人拒付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，如拒付證明、交易合同或協(xié)議等，以便維護(hù)公司的合法權(quán)益。2.業(yè)務(wù)部門將拒付情況及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門和公司管理層，共同商討應(yīng)對(duì)策略。3.根據(jù)拒付原因，采取相應(yīng)的措施，如與付款人協(xié)商解決、通過(guò)法律途徑追討款項(xiàng)等。4.在處理拒付過(guò)程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)和文件，以備后續(xù)查詢和使用。電子承擔(dān)匯票的信息管理信息記錄與存儲(chǔ)1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆電子承擔(dān)匯票的業(yè)務(wù)信息，包括票據(jù)號(hào)碼、出票日期、到期日期、付款人、收款人、金額、業(yè)務(wù)類型、操作時(shí)間、操作人等。2.電子承擔(dān)匯票相關(guān)的交易合同、協(xié)議、證明文件等資料應(yīng)及時(shí)收集、整理，并按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔存儲(chǔ)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立電子承擔(dān)匯票財(cái)務(wù)明細(xì)賬，準(zhǔn)確記錄電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支情況，包括票據(jù)金額、貼現(xiàn)利息、到期收款金額等。信息查詢與使用1.公司內(nèi)部各部門因工作需要查詢電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)信息時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由業(yè)務(wù)部門或財(cái)務(wù)部門提供相關(guān)信息。2.電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)信息的查詢和使用應(yīng)嚴(yán)格遵循保密原則，防止信息泄露。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自查詢、使用或傳播電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)信息。3.在涉及電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)的審計(jì)、檢查等工作時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)積極配合，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)信息。風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，明確風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任人和控制目標(biāo)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控電子承擔(dān)匯票的業(yè)務(wù)操作情況、票據(jù)狀態(tài)、資金流向等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如票據(jù)逾期率、貼現(xiàn)不良率等，當(dāng)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)電子承擔(dān)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合法律法規(guī)、公司制度和流程要求，風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否