漯河專(zhuān)項(xiàng)債券管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)漯河市專(zhuān)項(xiàng)債券管理，規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行、使用、償還等行為，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于漯河市行政區(qū)域內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用、監(jiān)督和管理等活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)債券管理流程。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：專(zhuān)項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋專(zhuān)項(xiàng)債券本息，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.績(jī)效管理原則：建立健全專(zhuān)項(xiàng)債券資金績(jī)效管理機(jī)制，提高資金使用效益。二、專(zhuān)項(xiàng)債券申報(bào)與發(fā)行（一）項(xiàng)目?jī)?chǔ)備1.各部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求，結(jié)合本地區(qū)、本部門(mén)實(shí)際，提前謀劃專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目。2.項(xiàng)目?jī)?chǔ)備應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和專(zhuān)項(xiàng)債券支持領(lǐng)域，具有明確的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源、收益預(yù)測(cè)等。3.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、收益性等進(jìn)行充分論證，并按照要求編制項(xiàng)目實(shí)施方案。（二）申報(bào)流程1.項(xiàng)目實(shí)施單位向行業(yè)主管部門(mén)提交專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)材料，申報(bào)材料應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目實(shí)施方案、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目收益與融資平衡方案等。2.行業(yè)主管部門(mén)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審，審核通過(guò)后報(bào)市財(cái)政局。3.市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合評(píng)審，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的合規(guī)性、收益性、融資平衡情況等。4.經(jīng)聯(lián)合評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目，由市財(cái)政局按照規(guī)定程序向省財(cái)政廳申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)債券額度。（三）發(fā)行管理1.專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行采取市場(chǎng)化方式，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、承銷(xiāo)等方式確定承銷(xiāo)團(tuán)成員。2.市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)按照省財(cái)政廳下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)債券額度，組織實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行工作。3.專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行利率應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)情況合理確定，確保發(fā)行成本控制在合理范圍內(nèi)。4.專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)及時(shí)將專(zhuān)項(xiàng)債券資金撥付至項(xiàng)目實(shí)施單位。三、專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用（一）使用范圍專(zhuān)項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)專(zhuān)項(xiàng)用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)，主要包括市政建設(shè)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、交通基礎(chǔ)設(shè)施、保障性安居工程、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、養(yǎng)老等領(lǐng)域。（二）資金撥付1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，按照合同約定向市財(cái)政局提出專(zhuān)項(xiàng)債券資金撥付申請(qǐng)。2.市財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位提交的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后及時(shí)將專(zhuān)項(xiàng)債券資金撥付至項(xiàng)目實(shí)施單位。3.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用專(zhuān)項(xiàng)債券資金，不得擅自改變資金用途。（三）資金管理1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)建立健全專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理制度，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券資金實(shí)行專(zhuān)戶管理、專(zhuān)賬核算。2.專(zhuān)項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)按照工程進(jìn)度和合同約定及時(shí)支付，不得滯留、擠占、挪用。3.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)定期向市財(cái)政局報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用情況報(bào)告，接受財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督檢查。四、專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡（一）收益預(yù)測(cè)1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目的收益情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，合理確定項(xiàng)目收益水平。2.收益預(yù)測(cè)應(yīng)當(dāng)充分考慮項(xiàng)目建設(shè)成本、運(yùn)營(yíng)成本、市場(chǎng)需求、價(jià)格波動(dòng)等因素，確保收益預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）融資平衡方案1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)情況，編制專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡方案，明確項(xiàng)目融資規(guī)模、融資方式、收益來(lái)源、償債資金安排等。2.專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)行業(yè)主管部門(mén)、市財(cái)政局等相關(guān)部門(mén)審核通過(guò)，并報(bào)市政府批準(zhǔn)。（三）收益管理1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益管理，確保項(xiàng)目收益及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。2.專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于償還專(zhuān)項(xiàng)債券本息，剩余收益按照規(guī)定納入政府性基金預(yù)算管理。五、專(zhuān)項(xiàng)債券償還（一）償債責(zé)任專(zhuān)項(xiàng)債券償債責(zé)任由項(xiàng)目實(shí)施單位承擔(dān)。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡方案，足額籌集償債資金，按時(shí)償還專(zhuān)項(xiàng)債券本息。（二）償債資金來(lái)源1.專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，用于償還專(zhuān)項(xiàng)債券本息。2.財(cái)政資金安排。在專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益不足以償還專(zhuān)項(xiàng)債券本息時(shí)，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定通過(guò)一般公共預(yù)算安排資金予以償還。3.其他資金來(lái)源。項(xiàng)目實(shí)施單位可以通過(guò)其他合法合規(guī)的渠道籌集償債資金，如資產(chǎn)處置收入、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入等。（三）償債計(jì)劃1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率等情況，制定專(zhuān)項(xiàng)債券償債計(jì)劃，并報(bào)市財(cái)政局備案。2.償債計(jì)劃應(yīng)當(dāng)明確償債資金來(lái)源、償債時(shí)間、償債金額等內(nèi)容，確保償債資金按時(shí)足額到位。六、監(jiān)督管理（一）部門(mén)職責(zé)1.市財(cái)政局負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、資金管理、監(jiān)督檢查等工作。2.行業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)本行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目的審核、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。3.項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目的具體實(shí)施、資金使用管理、收益管理、償債等工作。4.審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)按照各自職責(zé)，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和行政監(jiān)察。（二）監(jiān)督檢查1.市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目的申報(bào)、發(fā)行、資金使用、收益管理、償債等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保專(zhuān)項(xiàng)債券管理規(guī)范、資金使用安全、項(xiàng)目效益明顯。2.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)下達(dá)整改通知，責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)建立健全專(zhuān)項(xiàng)債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目的實(shí)施情況、資金使用效益、償債能力等進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)、資金安排、項(xiàng)目管理等的重要依據(jù)。七、信息公開(kāi)（一）公開(kāi)內(nèi)容1.專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)信息，包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目實(shí)施單位、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源、收益預(yù)測(cè)等。2.專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行信息，包括發(fā)行規(guī)模、發(fā)行利率、發(fā)行期限、承銷(xiāo)團(tuán)成員等。3.專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用信息，包括資金撥付情況、資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等。4.專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡信息，包括項(xiàng)目收益情況、償債資金安排等。5.其他應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的專(zhuān)項(xiàng)債券管理信息。（二）公開(kāi)方式專(zhuān)項(xiàng)債券管理信息應(yīng)當(dāng)通過(guò)政府網(wǎng)站、財(cái)政部門(mén)網(wǎng)站等渠道向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。八、法律責(zé)任（一）違法違規(guī)行為1.項(xiàng)目實(shí)施單位違反本辦法規(guī)定，擅自改變專(zhuān)項(xiàng)債券資金用途、滯留擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)債券資金、未按照規(guī)定編制項(xiàng)目收益與融資平衡方案或未按照方案落實(shí)償債資金等行為。2.行業(yè)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)部門(mén)工作人員在專(zhuān)項(xiàng)債券管理工作中玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定的項(xiàng)目實(shí)施單位，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正，追回專(zhuān)項(xiàng)債券資金，暫停其專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)資格，并按照有