輔導(dǎo)管理辦法證監(jiān)會一、總則（一）目的與宗旨為了加強(qiáng)對擬上市公司輔導(dǎo)工作的規(guī)范管理，提高擬上市公司質(zhì)量，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》以及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）的相關(guān)規(guī)定，制定本輔導(dǎo)管理辦法。本辦法旨在確保擬上市公司能夠充分了解資本市場規(guī)則，建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范運(yùn)作，提高信息披露質(zhì)量，增強(qiáng)市場誠信意識，為其順利進(jìn)入資本市場奠定堅實(shí)基礎(chǔ)。（二）適用范圍本辦法適用于在中國境內(nèi)擬首次公開發(fā)行股票并上市的股份有限公司（以下簡稱“輔導(dǎo)對象”）以及為輔導(dǎo)對象提供輔導(dǎo)服務(wù)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。輔導(dǎo)對象包括依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立并經(jīng)工商行政管理部門登記注冊的股份有限公司，且其申請首次公開發(fā)行股票并上市的行為符合證監(jiān)會規(guī)定的相關(guān)條件。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司或其他經(jīng)證監(jiān)會認(rèn)可的機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保輔導(dǎo)活動合法合規(guī)進(jìn)行。2.全面性原則輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)對輔導(dǎo)對象進(jìn)行全面、系統(tǒng)的輔導(dǎo)，涵蓋公司治理、財務(wù)規(guī)范、內(nèi)部控制、信息披露等各個方面，幫助輔導(dǎo)對象建立健全各項(xiàng)制度和規(guī)范運(yùn)作機(jī)制。3.針對性原則根據(jù)輔導(dǎo)對象的具體情況和存在的問題，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定個性化的輔導(dǎo)方案，有針對性地進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，解決輔導(dǎo)對象的實(shí)際困難。4.有效性原則通過輔導(dǎo)活動，使輔導(dǎo)對象真正提高規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)風(fēng)險意識，提升公司治理能力，確保輔導(dǎo)工作取得實(shí)際效果，為其成功上市創(chuàng)造條件。二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的職責(zé)與義務(wù)（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的職責(zé)1.制定輔導(dǎo)計劃輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)輔導(dǎo)對象的實(shí)際情況，制定詳細(xì)、合理的輔導(dǎo)計劃，明確輔導(dǎo)目標(biāo)、內(nèi)容、方式、步驟以及時間安排等。輔導(dǎo)計劃應(yīng)具有可操作性和針對性，確保能夠有效解決輔導(dǎo)對象存在的問題。2.組織輔導(dǎo)培訓(xùn)按照輔導(dǎo)計劃，組織輔導(dǎo)對象的董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有5%以上股份的股東（或其法定代表人）以及實(shí)際控制人等相關(guān)人員參加輔導(dǎo)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、資本市場知識、公司治理、財務(wù)規(guī)范、信息披露等方面，幫助輔導(dǎo)對象熟悉資本市場規(guī)則和上市公司運(yùn)作要求。3.進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)對輔導(dǎo)對象的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、財務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等進(jìn)行全面規(guī)范指導(dǎo)，幫助輔導(dǎo)對象建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善運(yùn)作機(jī)制，提高規(guī)范運(yùn)作水平。4.協(xié)助整改問題針對輔導(dǎo)對象在輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助其制定整改措施，并監(jiān)督整改落實(shí)情況。對存在的重大問題，應(yīng)及時向證監(jiān)會報告，并提出解決方案和建議。5.督促履行信息披露義務(wù)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促輔導(dǎo)對象按照相關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)會的要求，及時、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)。指導(dǎo)輔導(dǎo)對象規(guī)范信息披露行為，提高信息披露質(zhì)量，確保投資者能夠及時、全面地了解輔導(dǎo)對象的情況。（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的義務(wù)1.配備專業(yè)輔導(dǎo)人員輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)選派具有豐富證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、熟悉資本市場規(guī)則和法律法規(guī)的專業(yè)人員擔(dān)任輔導(dǎo)工作小組的成員。輔導(dǎo)工作小組組長應(yīng)由輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的保薦代表人擔(dān)任，成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，能夠勝任輔導(dǎo)工作。2.建立健全輔導(dǎo)工作管理制度輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全輔導(dǎo)工作管理制度，明確輔導(dǎo)工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作紀(jì)律等，確保輔導(dǎo)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時，應(yīng)加強(qiáng)對輔導(dǎo)工作的內(nèi)部監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決輔導(dǎo)過程中存在的問題。3.定期向證監(jiān)會報告輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照證監(jiān)會的要求，定期向其報送輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括輔導(dǎo)計劃的執(zhí)行情況、輔導(dǎo)對象的規(guī)范運(yùn)作情況、存在的問題及解決措施、下一步輔導(dǎo)工作計劃等。報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報重要信息。4.保守輔導(dǎo)對象的商業(yè)秘密輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其輔導(dǎo)人員在輔導(dǎo)過程中知悉的輔導(dǎo)對象的商業(yè)秘密、未公開信息等，應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給任何第三方。違反保密義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。三、輔導(dǎo)對象的權(quán)利與義務(wù)（一）輔導(dǎo)對象的權(quán)利1.了解輔導(dǎo)工作安排和要求輔導(dǎo)對象有權(quán)了解輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制定的輔導(dǎo)計劃、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)方式以及輔導(dǎo)時間安排等，以便積極配合輔導(dǎo)工作的開展。2.獲得專業(yè)輔導(dǎo)和指導(dǎo)輔導(dǎo)對象有權(quán)獲得輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)輔導(dǎo)和指導(dǎo)，包括法律法規(guī)培訓(xùn)、資本市場知識講解、公司治理規(guī)范、財務(wù)規(guī)范指導(dǎo)等，幫助其提高規(guī)范運(yùn)作水平和綜合素質(zhì)。3.提出意見和建議在輔導(dǎo)過程中，輔導(dǎo)對象有權(quán)對輔導(dǎo)工作提出意見和建議，與輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和交流，共同探討解決問題的方案和措施。4.查閱輔導(dǎo)工作相關(guān)資料輔導(dǎo)對象有權(quán)查閱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為其提供的輔導(dǎo)工作相關(guān)資料，包括輔導(dǎo)計劃、培訓(xùn)資料、規(guī)范指導(dǎo)文件、整改報告等，以便更好地了解輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況和自身存在的問題。（二）輔導(dǎo)對象的義務(wù)1.積極配合輔導(dǎo)工作輔導(dǎo)對象應(yīng)積極配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的工作，按照輔導(dǎo)計劃的要求，參加輔導(dǎo)培訓(xùn)、接受規(guī)范指導(dǎo)、落實(shí)整改措施等，確保輔導(dǎo)工作順利進(jìn)行。2.提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料輔導(dǎo)對象應(yīng)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資料，包括公司基本情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度等方面的資料。不得隱瞞或虛報重要信息，不得提供虛假資料。3.按照要求進(jìn)行整改針對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，輔導(dǎo)對象應(yīng)按照要求制定整改措施，并認(rèn)真組織實(shí)施。整改工作應(yīng)明確責(zé)任部門、責(zé)任人、整改期限，確保整改工作取得實(shí)效。4.履行信息披露義務(wù)輔導(dǎo)對象應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)會的要求，及時、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)。在輔導(dǎo)期間，應(yīng)定期向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報告公司的經(jīng)營情況、規(guī)范運(yùn)作情況以及整改工作進(jìn)展情況等，并按照規(guī)定在指定媒體上披露相關(guān)信息。四、輔導(dǎo)內(nèi)容與方式（一）輔導(dǎo)內(nèi)容1.法律法規(guī)培訓(xùn)組織輔導(dǎo)對象學(xué)習(xí)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，使其了解資本市場的基本規(guī)則和上市公司的法律責(zé)任。2.公司治理輔導(dǎo)幫助輔導(dǎo)對象建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會等治理機(jī)制，明確各治理主體的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范運(yùn)作程序。指導(dǎo)輔導(dǎo)對象制定公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則等公司治理制度，確保公司治理規(guī)范有效。3.財務(wù)規(guī)范輔導(dǎo)對輔導(dǎo)對象的財務(wù)管理制度進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)，幫助其建立健全財務(wù)核算體系，規(guī)范財務(wù)報表編制，提高財務(wù)信息質(zhì)量。指導(dǎo)輔導(dǎo)對象加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。同時，對輔導(dǎo)對象的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和評估，提出改進(jìn)建議，確保其財務(wù)狀況符合上市要求。4.內(nèi)部控制輔導(dǎo)協(xié)助輔導(dǎo)對象建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門。指導(dǎo)輔導(dǎo)對象制定內(nèi)部控制手冊，明確內(nèi)部控制流程和風(fēng)險控制點(diǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部審計和監(jiān)督，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。通過內(nèi)部控制輔導(dǎo)，提高輔導(dǎo)對象的風(fēng)險防范能力和運(yùn)營管理水平。5.信息披露輔導(dǎo)向輔導(dǎo)對象講解信息披露的基本原則、內(nèi)容要求和披露程序，指導(dǎo)其規(guī)范信息披露行為。幫助輔導(dǎo)對象建立信息披露管理制度，明確信息披露的責(zé)任部門和責(zé)任人，確保信息披露及時、準(zhǔn)確、完整。同時，對輔導(dǎo)對象的信息披露文件進(jìn)行審核，提出修改意見，提高信息披露質(zhì)量。（二）輔導(dǎo)方式1.集中授課輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)定期組織輔導(dǎo)對象進(jìn)行集中授課，邀請專家學(xué)者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員等對法律法規(guī)、資本市場知識、公司治理等方面的內(nèi)容進(jìn)行講解和培訓(xùn)。集中授課應(yīng)注重理論與實(shí)踐相結(jié)合，采用案例分析、互動交流等方式，提高輔導(dǎo)對象的學(xué)習(xí)效果。2.現(xiàn)場指導(dǎo)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)安排輔導(dǎo)人員到輔導(dǎo)對象的辦公場所進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，針對輔導(dǎo)對象在公司治理、財務(wù)規(guī)范、內(nèi)部控制等方面存在的問題，進(jìn)行實(shí)地調(diào)研和分析，提出具體的整改意見和建議，并監(jiān)督整改落實(shí)情況?，F(xiàn)場指導(dǎo)應(yīng)具有針對性和及時性，幫助輔導(dǎo)對象解決實(shí)際問題。3.個別輔導(dǎo)根據(jù)輔導(dǎo)對象的具體情況和需求，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為其提供個別輔導(dǎo)服務(wù)。輔導(dǎo)人員與輔導(dǎo)對象的相關(guān)人員進(jìn)行一對一的溝通交流，深入了解其存在的問題和困惑，提供個性化的解決方案和建議。個別輔導(dǎo)應(yīng)注重因材施教，滿足輔導(dǎo)對象的特殊需求。4.案例分析選取資本市場上的典型案例進(jìn)行分析講解，通過對成功案例和失敗案例的剖析，幫助輔導(dǎo)對象吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高對資本市場規(guī)則的認(rèn)識和理解。案例分析應(yīng)結(jié)合輔導(dǎo)對象的實(shí)際情況，引導(dǎo)其思考如何規(guī)范運(yùn)作，避免出現(xiàn)類似問題。五、輔導(dǎo)工作的實(shí)施與監(jiān)督（一）輔導(dǎo)工作的實(shí)施1.簽訂輔導(dǎo)協(xié)議輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對象應(yīng)簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)方式、輔導(dǎo)時間安排等事項(xiàng)。輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)符合法律法規(guī)的要求，具有法律效力。2.制定輔導(dǎo)計劃輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)輔導(dǎo)對象的實(shí)際情況和輔導(dǎo)目標(biāo)，制定詳細(xì)的輔導(dǎo)計劃。輔導(dǎo)計劃應(yīng)包括輔導(dǎo)階段、輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)方式、輔導(dǎo)時間安排、輔導(dǎo)人員組成等內(nèi)容，并報證監(jiān)會備案。3.組織輔導(dǎo)培訓(xùn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)按照輔導(dǎo)計劃組織輔導(dǎo)對象進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)，確保培訓(xùn)內(nèi)容具有針對性和實(shí)用性。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對輔導(dǎo)對象進(jìn)行考核，考核結(jié)果應(yīng)作為輔導(dǎo)工作成效的重要依據(jù)。4.開展規(guī)范指導(dǎo)與整改工作輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對輔導(dǎo)對象進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并督促輔導(dǎo)對象進(jìn)行整改。輔導(dǎo)對象應(yīng)按照要求制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，認(rèn)真組織實(shí)施整改工作。5.定期溝通與報告輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對象應(yīng)定期進(jìn)行溝通交流，及時了解輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況和存在的問題。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向證監(jiān)會報告輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況，報告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）輔導(dǎo)工作的監(jiān)督1.證監(jiān)會的監(jiān)督檢查證監(jiān)會對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，不定期對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報送的輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況報告進(jìn)行審核，對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作進(jìn)行現(xiàn)場檢查或抽查。發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)存在違規(guī)行為或輔導(dǎo)工作不符合要求的，將責(zé)令其限期整改，并依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。2.行業(yè)自律組織的自律管理證券業(yè)協(xié)會等行業(yè)自律組織對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作進(jìn)行自律管理，制定行業(yè)規(guī)范和自律準(zhǔn)則，對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守行業(yè)自律組織的相關(guān)規(guī)定，接受其自律管理。3.社會監(jiān)督鼓勵社會公眾對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)存在違規(guī)行為或輔導(dǎo)對象存在不規(guī)范運(yùn)作等問題，可以向證監(jiān)會舉報。證監(jiān)會將對舉報事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依法處理相關(guān)問題。六、輔導(dǎo)工作的驗(yàn)收（一）驗(yàn)收申請輔導(dǎo)對象在輔導(dǎo)期滿后，認(rèn)為已達(dá)到輔導(dǎo)目標(biāo)，具備申請首次公開發(fā)行股票并上市條件的，可以向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提出輔導(dǎo)工作驗(yàn)收申請。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到申請后，對輔導(dǎo)對象的輔導(dǎo)工作情況進(jìn)行全面總結(jié)和評估，認(rèn)為符合驗(yàn)收條件的，向證監(jiān)會報送輔導(dǎo)工作驗(yàn)收申請報告。（二）驗(yàn)收內(nèi)容1.輔導(dǎo)目標(biāo)完成情況檢查輔導(dǎo)對象是否達(dá)到輔導(dǎo)計劃中設(shè)定的各項(xiàng)輔導(dǎo)目標(biāo)，包括公司治理結(jié)構(gòu)是否完善、財務(wù)規(guī)范是否到位、內(nèi)部控制是否有效、信息披露是否規(guī)范等方面。2.輔導(dǎo)內(nèi)容掌握情況考核輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)內(nèi)容的掌握程度，包括法律法規(guī)、資本市場知識、公司治理、財務(wù)規(guī)范、內(nèi)部控制、信息披露等方面的知識和技能。通過考試、訪談、查閱資料等方式進(jìn)行評估。3.整改落實(shí)情況檢查輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題的整改落實(shí)情況，是否按照要求制定并實(shí)施了整改措施，整改工作是否取得實(shí)效。4.規(guī)范運(yùn)作情況評估輔導(dǎo)對象的規(guī)范運(yùn)作水平，包括公司決策程序是否合規(guī)、經(jīng)營活動是否合法合規(guī)、關(guān)聯(lián)交易是否規(guī)范等方面。（三）驗(yàn)收程序1.材料報送輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向證監(jiān)會報送輔導(dǎo)工作驗(yàn)收申請報告，并提交輔導(dǎo)工作總結(jié)報告、輔導(dǎo)對象的整改報告、輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)內(nèi)容的考核情況等相關(guān)材料。2.審核受理證監(jiān)會對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報送的驗(yàn)收申請材料進(jìn)行審核，符合受理?xiàng)l件的，予以受理；不符合受理?xiàng)l件的，不予受理，并書面說明理由。3.現(xiàn)場檢查證監(jiān)會根據(jù)需要對輔導(dǎo)對象進(jìn)行現(xiàn)場檢查，了解輔導(dǎo)工作實(shí)際情況，核實(shí)驗(yàn)收申請材料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性?，F(xiàn)場檢查可以采取聽取匯報、查閱資料、訪談相關(guān)人員等方式進(jìn)行。4.驗(yàn)收結(jié)論證監(jiān)會根據(jù)審核情況和現(xiàn)場檢查結(jié)果，對輔導(dǎo)工作進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收結(jié)論。驗(yàn)收結(jié)論分為通過驗(yàn)收和未通過驗(yàn)收兩種。通過驗(yàn)收的，輔導(dǎo)對象可以按照相關(guān)規(guī)定申請首次公開發(fā)行股票并上市；未通過驗(yàn)收的，輔導(dǎo)對象應(yīng)根據(jù)證監(jiān)會的要求進(jìn)行整改，整改期限屆滿后重新申請驗(yàn)收。七、罰則（一）對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的處罰1.警告輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)工作中存在違規(guī)行為，情節(jié)較輕的，證監(jiān)會將給予警告，責(zé)令其改正。2.罰款對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為，證監(jiān)會將視情節(jié)輕重處以罰款。罰款金額根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、嚴(yán)重程度等因素確定。3.暫停保薦機(jī)構(gòu)資格輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重的，證監(jiān)會將暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格一定期限。暫停期間，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不得從事保薦業(yè)務(wù)。4.撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格若輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為特別嚴(yán)重，證監(jiān)會將撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不得再從事保薦業(yè)務(wù)。（二）對輔導(dǎo)對象的處罰1.警告輔導(dǎo)對象在輔導(dǎo)過程中存在違規(guī)行為，情節(jié)較輕的，證監(jiān)會將給予警告，責(zé)令其改正。2.罰款對輔導(dǎo)對象的違規(guī)行為，證監(jiān)會將視情節(jié)輕重處以罰款。罰款金額根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、嚴(yán)重程度等因素確定。3.限制申請首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)對象的違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重的，證監(jiān)會將限制其申請首次公開發(fā)行股票并上市一定期限。限制期間，輔導(dǎo)對象不得向證監(jiān)會報送首次公開發(fā)行股票并上市申請文件。4.不予核準(zhǔn)首次公開發(fā)行股票并上市若輔導(dǎo)對象的違規(guī)行