跨境交易管理暫行辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的跨境交易行為，加強跨境交易管理，防范交易風險，保障公司/組織的合法權益，促進跨境業(yè)務的健康、穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司/組織及其所屬各部門、子公司、分支機構等涉及的各類跨境交易活動，包括但不限于貨物進出口、技術進出口、服務貿易、對外投資、跨境融資等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：跨境交易活動必須遵守中華人民共和國法律法規(guī)以及相關國際條約、協定和慣例，確保交易行為合法合規(guī)。2.風險防控原則：建立健全跨境交易風險識別、評估和防控機制，有效防范和化解各類交易風險，保障公司/組織資產安全。3.效益最大化原則：在合規(guī)和風險可控的前提下，優(yōu)化跨境交易流程，降低交易成本，提高交易效率，實現公司/組織經濟效益和社會效益的最大化。4.信息透明原則：加強跨境交易信息管理，確保交易信息真實、準確、完整、及時，提高交易透明度，便于內部管理和監(jiān)督。交易前管理交易項目審批1.各部門、子公司、分支機構開展跨境交易前，應向公司/組織總部提交項目申請，詳細說明交易背景、目的、內容、交易對手情況、交易方式、交易金額、預期效益等信息。2.公司/組織總部設立跨境交易審批委員會，負責對提交的跨境交易項目進行審議和決策。審批委員會成員包括公司高層管理人員、財務、法務、業(yè)務等相關部門負責人。3.審批委員會根據項目申請材料，結合公司/組織戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務發(fā)展需要、風險狀況等因素，對跨境交易項目進行全面評估。評估內容包括但不限于市場前景、經濟效益、法律合規(guī)性、風險可控性等。4.對于重大跨境交易項目，必要時可委托專業(yè)機構進行盡職調查和風險評估，并根據評估結果出具專業(yè)意見。5.經審批委員會審議通過的跨境交易項目，由公司/組織總部下達批準文件，明確項目實施的具體要求和責任主體。未經批準，任何部門、子公司、分支機構不得擅自開展跨境交易活動。交易對手盡職調查1.在確定跨境交易對手前，業(yè)務部門應會同法務、財務等相關部門對交易對手進行全面盡職調查。盡職調查內容包括但不限于交易對手的主體資格、經營狀況、財務狀況、信用記錄、涉訴情況、行業(yè)聲譽等。2.對于重要交易對手，應通過多種渠道收集信息，如查閱公開資料、實地考察、與相關機構溝通、委托第三方調查等方式，確保獲取的信息真實、準確、完整。3.根據盡職調查結果，對交易對手進行風險評級，分為高風險、中風險、低風險三個等級。對于高風險交易對手，應謹慎開展交易活動，并采取相應的風險防控措施。4.建立交易對手信息檔案，記錄交易對手的基本情況、盡職調查結果、風險評級等信息，并定期進行更新和維護。合同條款審核1.跨境交易合同應采用書面形式，并由公司/組織總部統(tǒng)一制定合同模板。合同內容應符合法律法規(guī)和行業(yè)標準要求，明確雙方的權利義務、交易標的、交易價格、交易方式、付款方式、交貨時間、質量標準、違約責任等條款。2.業(yè)務部門負責起草跨境交易合同初稿，提交法務部門進行法律審核。法務部門應重點審查合同條款的合法性、完整性、準確性，防范法律風險。3.財務部門負責對合同中的財務條款進行審核，包括交易價格、付款方式、結算貨幣、稅務條款等，確保合同財務條款合理、清晰，符合公司/組織財務管理要求。4.其他相關部門根據各自職責，對合同中涉及本部門業(yè)務的條款進行審核，提出意見和建議。5.經各部門審核通過的合同，由公司/組織法定代表人或其授權代表簽署。簽署后的合同文本應妥善保管，作為跨境交易執(zhí)行和監(jiān)督的依據。交易執(zhí)行管理交易流程監(jiān)控1.業(yè)務部門負責跨境交易的具體執(zhí)行，應按照公司/組織總部批準的交易方案和合同約定，制定詳細的交易執(zhí)行計劃，并明確各環(huán)節(jié)的責任人和時間節(jié)點。2.建立跨境交易流程監(jiān)控機制，通過信息化系統(tǒng)等手段對交易執(zhí)行過程進行實時監(jiān)控，及時掌握交易進展情況，發(fā)現問題及時預警并采取措施解決。3.業(yè)務部門應定期向公司/組織總部報告交易執(zhí)行情況，包括交易進度、資金收付情況、貨物交付情況、服務提供情況等，確保公司/組織總部及時了解交易動態(tài)。資金管理1.跨境交易資金實行集中管理，由公司/組織總部統(tǒng)一調度和安排。業(yè)務部門應根據交易合同約定，及時向財務部門提交資金收付申請，明確資金收付金額、時間、方式等信息。2.財務部門負責審核資金收付申請，確保申請內容與交易合同一致，并按照公司/組織資金管理制度和外匯管理規(guī)定辦理資金收付手續(xù)。3.加強跨境交易資金風險管理，合理安排資金頭寸，防范匯率風險、利率風險、資金流動性風險等。對于重大資金交易，應提前制定風險應對預案，確保資金安全。4.建立跨境交易資金臺賬，詳細記錄資金收付情況，定期進行核對和清理，確保資金賬目清晰、準確。物流與供應鏈管理1.對于涉及貨物進出口的跨境交易，業(yè)務部門應選擇具有良好信譽和資質的物流供應商，簽訂物流服務合同，明確雙方的權利義務、運輸方式、運輸時間、貨物保險等條款。2.加強對物流過程的監(jiān)控，及時掌握貨物運輸狀態(tài)，確保貨物按時、安全交付。如發(fā)生貨物延誤、損壞、丟失等情況，應及時與物流供應商溝通協商，采取相應的補救措施，并按照合同約定追究責任。3.優(yōu)化供應鏈管理，加強與供應商、經銷商等合作伙伴的溝通與協作，建立穩(wěn)定的供應鏈體系，確保原材料供應和產品銷售渠道暢通。交易后管理交易結算與核銷1.跨境交易完成后，業(yè)務部門應及時辦理交易結算手續(xù)，按照合同約定收取或支付款項。財務部門負責對交易結算情況進行審核和監(jiān)督，確?？铐検崭稖蚀_無誤。2.對于涉及外匯收支的跨境交易，應按照國家外匯管理規(guī)定辦理外匯核銷手續(xù)。業(yè)務部門應及時收集、整理相關外匯收支憑證，提交財務部門審核后，向外匯管理部門辦理核銷申報。3.建立跨境交易結算與核銷檔案管理制度，妥善保管交易結算憑證、外匯核銷單據等資料，以備查閱和審計。交易檔案管理1.跨境交易過程中形成的各類文件、資料、合同、憑證等均應作為交易檔案進行管理。交易檔案由業(yè)務部門負責收集、整理和歸檔，并移交公司/組織總部檔案管理部門統(tǒng)一保管。2.交易檔案應按照類別、時間順序等進行分類整理，編制檔案目錄，便于查詢和使用。檔案管理部門應建立健全檔案管理制度，確保檔案的安全、完整和保密。3.對于重要跨境交易檔案，應進行數字化處理，建立電子檔案庫，提高檔案管理效率和利用價值?？冃гu估與總結1.跨境交易完成后，業(yè)務部門應會同財務、法務等相關部門對交易績效進行評估。評估內容包括交易目標完成情況、經濟效益、社會效益、風險防控效果等。2.根據績效評估結果，總結交易經驗教訓，分析存在的問題和不足，提出改進措施和建議。對于表現優(yōu)秀的團隊和個人，給予表彰和獎勵；對于存在問題的，應追究相關責任。3.建立跨境交易績效評估數據庫，對各類跨境交易績效評估結果進行統(tǒng)計分析，為公司/組織未來跨境交易決策提供參考依據。風險管理與內部控制風險識別與評估1.建立跨境交易風險識別與評估機制，定期對跨境交易活動進行風險排查。風險識別應涵蓋市場風險、信用風險、匯率風險、利率風險、法律風險、政策風險等各個方面。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和風險程度。對于高風險事項，應制定專項風險應對措施。3.定期召開跨境交易風險分析會議，由業(yè)務、財務、法務等相關部門負責人參加，共同研究分析跨境交易風險狀況，提出風險防控建議和措施。內部控制制度1.建立健全跨境交易內部控制制度，明確各部門在跨境交易管理中的職責分工，規(guī)范交易流程和操作規(guī)范，確保各項交易活動在內部控制框架內有序進行。2.加強內部審計監(jiān)督，定期對跨境交易業(yè)務進行審計檢查，重點審查交易合規(guī)性、風險防控措施執(zhí)行情況、內部控制有效性等方面。對于發(fā)現的問題，及時下達審計整改通知，督促相關部門限期整改。3.強化員工培訓教育，提高員工跨境交易風險意識和業(yè)務能力，確保員工熟悉跨境交易法律法規(guī)、政策要求和公司/組織內部管理制度。信息管理與保密信息收集與整理1.業(yè)務部門負責收集跨境交易過程中的各類信息，包括交易對手信息、市場動態(tài)、政策法規(guī)變化等，并及時整理報送公司/組織總部相關部門。2.財務部門負責收集和整理跨境交易資金信息，如資金收付情況、賬戶余額、匯率變動等，為公司/組織資金管理提供數據支持。3.法務部門負責收集和整理跨境交易涉及的法律法規(guī)、政策文件等信息，為交易提供法律合規(guī)咨詢服務。信息共享與溝通1.建立跨境交易信息共享平臺，實現公司/組織內部各部門之間的信息實時共享和溝通。各部門應按照信息共享平臺的使用規(guī)定，及時上傳和更新相關信息，確保信息的準確性和及時性。2.定期召開跨境交易信息溝通會議，由公司/組織總部領導主持，各部門負責人參加，通報跨境交易進展情況、風險狀況、政策法規(guī)變化等信息，協調解決交易過程中存在的問題。3.加強與外部機構的信息溝通與交流，及時了解國際市場動態(tài)、行業(yè)發(fā)展趨勢、政策法規(guī)調整等信息，為公司/組織跨境交易決策提供參考依據。信息保密1.加強跨境交易信息保密管理，明確信息保密范圍、保密措施和保密責任。對于涉及公司/組織商業(yè)秘密、交易敏感信息等，應嚴格保密，防止信息泄露。2.與參與跨境交易的員工、合作伙伴等簽訂保密協議，明確其保密義務和違約