資金結(jié)算風(fēng)險管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金結(jié)算風(fēng)險管理，規(guī)范資金結(jié)算行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在資金結(jié)算過程中的風(fēng)險管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資金結(jié)算活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保資金安全，防范各類資金風(fēng)險，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：資金結(jié)算信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致的資金損失或業(yè)務(wù)延誤。4.效率性原則：在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化資金結(jié)算流程，提高資金使用效率。二、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.外部風(fēng)險法律法規(guī)風(fēng)險：國家法律法規(guī)、金融政策的變化可能影響公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。市場風(fēng)險：市場利率、匯率波動可能導(dǎo)致公司資金結(jié)算成本增加或資金價值損失。信用風(fēng)險：交易對手信用狀況不佳，可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回或應(yīng)付賬款逾期支付。2.內(nèi)部風(fēng)險操作風(fēng)險：資金結(jié)算流程設(shè)計不合理、人員操作失誤、系統(tǒng)故障等可能引發(fā)資金損失或業(yè)務(wù)中斷。管理風(fēng)險：資金結(jié)算管理制度不完善、內(nèi)部控制執(zhí)行不力、監(jiān)督檢查不到位等可能導(dǎo)致風(fēng)險隱患。流動性風(fēng)險：資金結(jié)算安排不合理，可能導(dǎo)致公司資金流動性不足，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營。（二）風(fēng)險評估1.建立風(fēng)險評估指標(biāo)體系，對識別出的風(fēng)險進行量化評估。評估指標(biāo)包括但不限于風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、風(fēng)險暴露水平等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)制定專項應(yīng)對措施，重點監(jiān)控；對于中風(fēng)險事項，應(yīng)加強管理，定期評估；對于低風(fēng)險事項，可采取常規(guī)管理措施。3.定期對風(fēng)險評估指標(biāo)體系和評估方法進行審查和更新，確保風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和有效性。三、風(fēng)險控制措施（一）法律法規(guī)風(fēng)險控制1.設(shè)立專門的法律合規(guī)崗位或聘請法律顧問，及時跟蹤國家法律法規(guī)、金融政策的變化，為公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)提供法律支持和合規(guī)指導(dǎo)。2.加強對員工的法律法規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識和合規(guī)意識，確保資金結(jié)算業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。3.定期對公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)進行合規(guī)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范法律風(fēng)險。（二）市場風(fēng)險控制1.建立市場風(fēng)險監(jiān)測機制，密切關(guān)注市場利率、匯率等變動情況，及時分析市場風(fēng)險對公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)的影響。2.根據(jù)市場風(fēng)險狀況，合理調(diào)整資金結(jié)算策略，如優(yōu)化資金配置、選擇合適的結(jié)算方式、運用金融衍生工具等，降低市場風(fēng)險對公司資金的不利影響。3.加強與金融機構(gòu)的合作，建立良好的合作關(guān)系，獲取更多的市場信息和金融服務(wù)，提高公司應(yīng)對市場風(fēng)險的能力。（三）信用風(fēng)險控制1.建立交易對手信用評估體系，對交易對手的信用狀況進行全面、深入的調(diào)查和評估。評估內(nèi)容包括但不限于財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、信用記錄、行業(yè)聲譽等。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，對交易對手進行分類管理，設(shè)定不同的信用額度和結(jié)算方式。對于信用狀況良好的交易對手，可給予一定的信用優(yōu)惠；對于信用狀況不佳的交易對手，應(yīng)采取嚴(yán)格的風(fēng)險控制措施，如要求提供擔(dān)保、縮短結(jié)算周期等。3.加強應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和催收，對應(yīng)付賬款進行跟蹤和監(jiān)控，確保賬款按時足額收付，降低信用風(fēng)險。（四）操作風(fēng)險控制1.優(yōu)化資金結(jié)算流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和職責(zé)分工，確保流程簡潔、高效、風(fēng)險可控。2.加強對資金結(jié)算人員的培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和操作技能，減少因人員操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。3.建立健全資金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制衡，防止內(nèi)部舞弊和違規(guī)操作。4.采用先進的資金結(jié)算系統(tǒng)和技術(shù)手段，提高資金結(jié)算的自動化水平和信息準(zhǔn)確性，降低操作風(fēng)險。（五）管理風(fēng)險控制1.完善資金結(jié)算管理制度，明確各項業(yè)務(wù)的操作流程、審批權(quán)限、風(fēng)險控制要求等，確保制度的科學(xué)性、合理性和有效性。2.加強內(nèi)部控制執(zhí)行力度，嚴(yán)格按照制度規(guī)定開展資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保各項控制措施得到有效落實。3.建立健全監(jiān)督檢查機制，定期對資金結(jié)算業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，防范管理風(fēng)險。4.加強對資金結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育，提高其責(zé)任意識和風(fēng)險意識，營造良好的風(fēng)險管理文化氛圍。（六）流動性風(fēng)險控制1.制定合理的資金預(yù)算計劃，準(zhǔn)確預(yù)測公司資金流入和流出情況，合理安排資金結(jié)算時間和金額，確保公司資金流動性充足。2.建立流動性風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定流動性風(fēng)險指標(biāo)，如流動比率、現(xiàn)金流動負(fù)債比等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.優(yōu)化資金儲備結(jié)構(gòu)，保持一定比例的現(xiàn)金、銀行存款等流動性較強的資產(chǎn)，以應(yīng)對突發(fā)的資金需求。4.加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，拓寬融資渠道，確保在資金流動性不足時能夠及時獲得外部資金支持。四、資金結(jié)算流程管理（一）收款流程1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同，明確收款方式、金額、時間等條款，并及時將合同信息傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)合同約定，跟蹤客戶付款情況，及時提醒客戶按時付款。3.客戶付款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時確認(rèn)收款信息，并將相關(guān)憑證傳遞給財務(wù)部門。4.財務(wù)部門收到收款憑證后，進行審核確認(rèn)，核對收款金額、付款單位等信息是否與合同一致。審核無誤后，辦理收款入賬手續(xù)，并及時更新客戶應(yīng)收賬款臺賬。（二）付款流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明材料。2.付款申請單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對付款申請進行審核，重點審核付款事項的真實性、合法性、合規(guī)性以及資金預(yù)算情況。審核無誤后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)付款申請單辦理付款手續(xù)。對于金額較大或風(fēng)險較高的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)采取雙人操作、分級審批等控制措施。5.付款完成后，財務(wù)部門及時更新應(yīng)付賬款臺賬，并將付款憑證歸檔保存。（三）資金結(jié)算方式管理1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況和成本效益原則，合理選擇資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等。2.對于大額資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先選擇安全性高、風(fēng)險可控的結(jié)算方式，并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行操作。3.加強對資金結(jié)算方式的風(fēng)險管理，如對支票、匯票等票據(jù)的真實性、有效性進行嚴(yán)格審核，防范票據(jù)風(fēng)險；對網(wǎng)上支付等電子結(jié)算方式，應(yīng)采取安全可靠的技術(shù)手段，保障資金安全。五、賬戶管理（一）賬戶開立與變更1.公司開立銀行賬戶應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，明確開戶銀行、賬戶類型、用途等信息。2.賬戶開立前，應(yīng)進行充分的調(diào)研和評估，選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、資金安全有保障的銀行作為開戶銀行。3.因業(yè)務(wù)需要變更銀行賬戶信息時，應(yīng)及時辦理相關(guān)變更手續(xù)，并通知相關(guān)部門和人員。變更過程中要確保資金安全，防止出現(xiàn)資金風(fēng)險。（二）賬戶使用與監(jiān)控1.嚴(yán)格按照賬戶用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶。2.加強對銀行賬戶資金的監(jiān)控，定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.建立銀行賬戶余額預(yù)警機制，設(shè)定合理的余額下限，當(dāng)賬戶余額接近預(yù)警值時，及時采取措施補充資金或調(diào)整資金使用計劃。（三）賬戶銷戶1.銀行賬戶不再使用時，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。銷戶前，要確保賬戶資金已結(jié)清，相關(guān)業(yè)務(wù)已處理完畢。2.銷戶過程中要嚴(yán)格按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，收回未使用的空白票據(jù)、印鑒等重要物品，防止出現(xiàn)風(fēng)險隱患。六、印章與票據(jù)管理（一）印章管理1.公司應(yīng)建立健全印章管理制度，明確印章的種類、用途、保管、使用等規(guī)定。2.印章應(yīng)指定專人保管，實行“專人專管、一人一章”原則。保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章安全。3.印章使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可使用印章。4.印章使用過程中，應(yīng)進行登記備案，記錄印章使用時間、用途、使用人等信息。使用完畢后，印章應(yīng)及時歸還保管人員。（二）票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強對票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。2.票據(jù)應(yīng)指定專人購買、保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買時間、領(lǐng)用情況等信息。3.票據(jù)使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進行，確保票據(jù)的真實性、有效性和完整性。使用票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)使用申請表，經(jīng)審批后，方可開具票據(jù)。4.票據(jù)開具后，應(yīng)及時登記入賬，并跟蹤票據(jù)的流轉(zhuǎn)和款項收付情況。票據(jù)到期或使用完畢后，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金結(jié)算業(yè)務(wù)進行審計，檢查資金結(jié)算流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險控制措施的有效性等。2.審計人員應(yīng)通過查閱資料、實地走訪、詢問相關(guān)人員等方式，獲取充分、可靠的審計證據(jù)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，并提出改進建議。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時向公司管理層報告審計結(jié)果，督促相關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實，跟蹤整改情況，確保整改工作取得實效。（二）風(fēng)險管理部門檢查1.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對資金結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行檢查和評估，分析風(fēng)險指標(biāo)變化情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。2.根據(jù)風(fēng)險檢查結(jié)果，提出針對性的風(fēng)險控制建議，協(xié)助相關(guān)部門完善風(fēng)險控制措施，提高風(fēng)險管理水平。3.風(fēng)險管理部門應(yīng)加強與內(nèi)部審計部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門的溝通協(xié)作，形成風(fēng)險管理合力，共同做好公司資金結(jié)算風(fēng)險管理工作。（三）外部監(jiān)督檢查1.積極配合國家有關(guān)部門、金融監(jiān)管機構(gòu)等開展的外部監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究分析，制定整改方案，及時進行整改落實，并將整改情況報告外部監(jiān)督檢查部門。八、應(yīng)急管理（一）應(yīng)急預(yù)案制定1.制定資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機構(gòu)、職責(zé)分工、應(yīng)急響應(yīng)程序、處置措施等內(nèi)容。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)涵蓋可能出現(xiàn)的各類資金結(jié)算風(fēng)險事件，如重大資金損失、系統(tǒng)故障、交易對手違約等，并針對不同風(fēng)險事件制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。3.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練和修訂，確保應(yīng)急預(yù)案的科學(xué)性、實用性和可操作性。（二）應(yīng)急處置1.發(fā)生資金結(jié)算風(fēng)險事件時，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，按照應(yīng)急響應(yīng)程序迅速采取措施進行處置。2.應(yīng)急處置過程中，