資產(chǎn)資源運營管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)資源的運營管理，規(guī)范資產(chǎn)資源的配置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)資源的使用效益，保障公司資產(chǎn)資源的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的各類資產(chǎn)資源的運營管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、土地資源、人力資源等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對資產(chǎn)資源實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督，確保資產(chǎn)資源的合理配置和有效利用。2.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)資源的使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)資源配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)資源的效能，實現(xiàn)資產(chǎn)資源的保值增值。3.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資產(chǎn)資源運營管理行為，確保資產(chǎn)資源運營管理活動合法合規(guī)。4.責(zé)任明確原則：明確資產(chǎn)資源運營管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，建立健全責(zé)任追究制度，確保資產(chǎn)資源運營管理工作落到實處。二、資產(chǎn)資源管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)資源運營管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策制度，指導(dǎo)公司資產(chǎn)資源運營管理工作。2.審批公司重大資產(chǎn)資源配置、使用、處置等事項，對公司資產(chǎn)資源運營管理工作進(jìn)行決策和監(jiān)督。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)資源運營管理制度和流程，組織實施公司資產(chǎn)資源的日常管理工作。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)資源的清查、登記、統(tǒng)計、評估等工作，建立健全公司資產(chǎn)資源臺賬和檔案。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)資源的配置、調(diào)劑、出租、出借、處置等工作，按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。4.負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)資源的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期開展資產(chǎn)資源使用效益分析評價，提出改進(jìn)建議。5.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等核算工作，定期編制公司資產(chǎn)資源報表，向公司管理層和相關(guān)部門報告資產(chǎn)資源運營管理情況。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)資源的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)資源的安全完整和正常使用。2.按照規(guī)定程序辦理本部門資產(chǎn)資源的配置、調(diào)劑、出租、出借、處置等申請手續(xù)，并配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.定期向資產(chǎn)管理部門報送本部門資產(chǎn)資源使用情況報告，協(xié)助資產(chǎn)管理部門開展資產(chǎn)資源清查、統(tǒng)計、評估等工作。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)資源使用效益的分析評價，提出改進(jìn)資產(chǎn)資源使用管理的建議和措施。（四）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)資源的財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)審核公司資產(chǎn)資源配置、使用、處置等事項的財務(wù)預(yù)算和財務(wù)收支，監(jiān)督資金使用情況。3.參與公司資產(chǎn)資源清查、評估等工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)意見。4.定期編制公司資產(chǎn)資源財務(wù)報表，向公司管理層和相關(guān)部門報告資產(chǎn)資源財務(wù)狀況和運營情況。三、資產(chǎn)資源配置管理（一）配置原則1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)資源，確保資產(chǎn)資源與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。2.遵循節(jié)約高效原則，優(yōu)化資產(chǎn)資源配置方案，提高資產(chǎn)資源的使用效益，避免資產(chǎn)資源閑置和浪費。3.兼顧資產(chǎn)資源的通用性和專用性，優(yōu)先配置通用性資產(chǎn)資源，提高資產(chǎn)資源的共享程度。（二）配置計劃1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資產(chǎn)資源使用狀況，于每年末編制下一年度資產(chǎn)資源配置計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門報送的資產(chǎn)資源配置計劃進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司資產(chǎn)資源狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制公司年度資產(chǎn)資源配置計劃草案，報公司管理層審批。3.公司年度資產(chǎn)資源配置計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門下達(dá)各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃組織實施資產(chǎn)資源配置工作，確保計劃執(zhí)行到位。（三）配置方式1.購置：根據(jù)公司資產(chǎn)資源配置計劃，需要購置資產(chǎn)資源的部門應(yīng)按照規(guī)定程序辦理購置審批手續(xù)，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織采購。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，確保采購質(zhì)量和采購效益。2.調(diào)劑：公司內(nèi)部各部門之間資產(chǎn)資源余缺調(diào)劑時，由資產(chǎn)使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報公司管理層批準(zhǔn)。調(diào)劑雙方應(yīng)簽訂調(diào)劑協(xié)議，明確資產(chǎn)資源的名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用期限、使用地點等事項，辦理資產(chǎn)資源交接手續(xù)。3.租賃：因業(yè)務(wù)需要臨時使用資產(chǎn)資源的部門，可以通過租賃方式取得資產(chǎn)資源使用權(quán)。租賃資產(chǎn)資源應(yīng)按照規(guī)定程序辦理租賃審批手續(xù)，簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租金支付方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任等事項。租賃期滿后，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)資源歸還手續(xù)。四、資產(chǎn)資源使用管理（一）使用規(guī)范1.各部門應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)資源，不得擅自改變資產(chǎn)資源用途。確因業(yè)務(wù)需要改變資產(chǎn)資源用途的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.各部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)資源使用管理制度，明確資產(chǎn)資源使用崗位職責(zé)，加強(qiáng)對資產(chǎn)資源使用人員的培訓(xùn)和教育，提高資產(chǎn)資源使用人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任意識。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)資源的日常維護(hù)和保養(yǎng)，定期對資產(chǎn)資源進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)資源的正常使用和安全性能。對大型、貴重、精密資產(chǎn)資源，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計劃，安排專人負(fù)責(zé)維護(hù)保養(yǎng)工作。（二）使用監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)資源使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查資產(chǎn)資源使用是否符合規(guī)定用途、是否存在閑置浪費現(xiàn)象、是否及時進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)資源使用的財務(wù)管理，定期對資產(chǎn)資源使用部門的財務(wù)收支進(jìn)行審核，監(jiān)督資產(chǎn)資源使用費用的合理支出。3.審計部門應(yīng)定期對公司資產(chǎn)資源使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)資源使用管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)資源使用效益情況等，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出審計意見和建議。（三）使用效益評價1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織開展公司資產(chǎn)資源使用效益評價工作，對資產(chǎn)資源的使用效果、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等進(jìn)行綜合評價。2.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)管理部門的要求，定期報送本部門資產(chǎn)資源使用效益分析報告，分析本部門資產(chǎn)資源使用情況、存在問題及改進(jìn)措施。3.公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)資源使用效益評價結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)資源配置策略和使用管理措施，提高資產(chǎn)資源的使用效益。五、資產(chǎn)資源處置管理（一）處置原則1.符合國家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，確保資產(chǎn)資源處置合法合規(guī)。2.遵循公開、公平、公正原則，規(guī)范資產(chǎn)資源處置程序，防止資產(chǎn)資源流失。3.注重資產(chǎn)資源處置效益，合理確定資產(chǎn)資源處置價格，實現(xiàn)資產(chǎn)資源價值最大化。（二）處置范圍1.閑置、報廢、淘汰的資產(chǎn)資源。2.因技術(shù)進(jìn)步、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因不再使用的資產(chǎn)資源。3.盤虧、毀損、被盜等原因造成的資產(chǎn)資源損失。4.按照國家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定需要處置的其他資產(chǎn)資源。（三）處置方式1.報廢：對已達(dá)到規(guī)定使用年限、技術(shù)性能落后、損壞無法修復(fù)或維修成本過高的資產(chǎn)資源，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后，予以報廢處理。報廢資產(chǎn)資源應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處置，處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)。2.轉(zhuǎn)讓：對閑置、不需用的資產(chǎn)資源，經(jīng)評估后，可以通過公開轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)資源應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，確定合理的轉(zhuǎn)讓價格，簽訂轉(zhuǎn)讓合同，確保轉(zhuǎn)讓過程合法合規(guī)。3.捐贈：對符合國家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定的資產(chǎn)資源，可以通過捐贈方式進(jìn)行處置。捐贈資產(chǎn)資源應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，簽訂捐贈協(xié)議，確保捐贈資產(chǎn)資源用于合法合規(guī)的用途。4.報廢資產(chǎn)資源處置收入管理：報廢資產(chǎn)資源處置收入應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，納入公司預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。處置收入主要用于資產(chǎn)資源更新改造、補(bǔ)充公司發(fā)展資金等。（四）處置程序1.資產(chǎn)資源使用部門提出處置申請：資產(chǎn)資源使用部門應(yīng)在資產(chǎn)資源達(dá)到處置條件時，填寫資產(chǎn)資源處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)資源的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用狀況、處置原因等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門審核：資產(chǎn)管理部門收到資產(chǎn)資源使用部門提交的處置申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對資產(chǎn)資源進(jìn)行清查核實，評估資產(chǎn)資源價值，審核處置申請的合理性和合規(guī)性。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門收到資產(chǎn)管理部門提交的資產(chǎn)資源處置申請后，應(yīng)審核處置資產(chǎn)資源的賬面價值、已計提折舊（攤銷）情況、處置收入等財務(wù)事項，確保資產(chǎn)資源處置財務(wù)處理符合國家財務(wù)制度和公司有關(guān)規(guī)定。4.公司管理層審批：資產(chǎn)管理部門將審核通過的資產(chǎn)資源處置申請報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)資產(chǎn)資源處置申請的具體情況，做出審批決定。5.組織實施處置：經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的資產(chǎn)資源處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定程序組織實施處置工作。報廢資產(chǎn)資源應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報廢處理；轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)資源應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評估、交易等；捐贈資產(chǎn)資源應(yīng)按照規(guī)定簽訂捐贈協(xié)議并辦理相關(guān)手續(xù)。6.處置結(jié)果備案：資產(chǎn)資源處置工作完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將處置結(jié)果報公司管理層備案，并及時更新資產(chǎn)資源臺賬和檔案。六、資產(chǎn)資源清查與統(tǒng)計（一）清查制度1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)資源清查制度，定期組織開展資產(chǎn)資源清查工作，確保資產(chǎn)資源賬實相符、賬賬相符。2.資產(chǎn)資源清查工作每年至少進(jìn)行一次，清查范圍包括公司及所屬各部門、子公司的各類資產(chǎn)資源。清查工作應(yīng)成立專門的清查小組，明確清查人員的職責(zé)分工，制定詳細(xì)的清查方案，確保清查工作順利進(jìn)行。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)資源的數(shù)量、規(guī)格、型號、購置時間、使用狀況等基本情況。2.資產(chǎn)資源的存放地點、使用部門、使用人等情況。3.資產(chǎn)資源的賬面價值、已計提折舊（攤銷）情況、凈值等財務(wù)情況。4.資產(chǎn)資源的出租、出借、處置等情況。（三）清查方法1.實地盤點法：對固定資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)資源，應(yīng)進(jìn)行實地盤點，核實資產(chǎn)資源的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等情況。2.核對賬目法：對流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)資源，應(yīng)核對賬目，核實資產(chǎn)資源的賬面價值、已計提折舊（攤銷）情況、凈值等財務(wù)情況。3.調(diào)查詢問法：對資產(chǎn)資源的出租、出借、處置等情況，應(yīng)通過調(diào)查詢問相關(guān)人員，核實資產(chǎn)資源的出租、出借、處置等情況是否真實、合規(guī)。（四）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)資源清查工作結(jié)束后，清查小組應(yīng)編制資產(chǎn)資源清查報告，詳細(xì)說明資產(chǎn)資源清查情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、賬賬不符等問題，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。對盤盈的資產(chǎn)資源，應(yīng)及時入賬；對盤虧、毀損、被盜等資產(chǎn)資源損失，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批核銷。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)資源清查結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)資源臺賬和檔案，確保資產(chǎn)資源信息的真實、準(zhǔn)確、完整。（五）統(tǒng)計報告1.各部門應(yīng)按照資產(chǎn)管理部門的要求，定期報送本部門資產(chǎn)資源統(tǒng)計報表，如實反映本部門資產(chǎn)資源的配置、使用、處置等情況。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期匯總編制公司資產(chǎn)資源統(tǒng)計報表，向公司管理層和相關(guān)部門報告公司資產(chǎn)資源運營管理情況。統(tǒng)計報表應(yīng)包括資產(chǎn)資源的數(shù)量、價值、使用狀況、增減變動情況等內(nèi)容。3.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)資源統(tǒng)計分析制度，定期對資產(chǎn)資源統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究，為公司資產(chǎn)資源運營管理決策提供依據(jù)。七、資產(chǎn)資源信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)資源信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)資源的動態(tài)管理和信息共享。信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)資源的配置、使用、處置、清查、統(tǒng)計等各個環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)資源信息錄入、查詢、修改、刪除、統(tǒng)計分析等功能。2.信息化管理系統(tǒng)應(yīng)與公司財務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進(jìn)行有效對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時傳輸和共享，提高資產(chǎn)資源運營管理工作效率和管理水平。（二）信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)資源信息化管理系統(tǒng)的信息錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)資源信息的及時、準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)資源信息錄入應(yīng)按照資產(chǎn)資源信息化管理系統(tǒng)的操作規(guī)范進(jìn)行，錄入的信息應(yīng)包括資產(chǎn)資源的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用狀況、存放地點、使用部門、使用人等基本情況，以及資產(chǎn)資源的配置、使用、處置等情況。3.資產(chǎn)資源信息發(fā)生變動時，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時在信息化管理系統(tǒng)中進(jìn)行修改和更新，確保資產(chǎn)資源信息與實際情況一致。（三）信息查詢與使用1.公司管理層、各部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員可以根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)資源信息化管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)資源信息，了解資產(chǎn)資源運營管理情況。2.資產(chǎn)資源信息化管理系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保信息查詢和使用的安全性和保密性。未經(jīng)授權(quán)的人員不得查詢和使用資產(chǎn)資源信息。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)資源運營管理監(jiān)督檢查制度，定期對公司及所屬各部門、子公司的資產(chǎn)資源運營管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)資源配置、使用、處置、清查、統(tǒng)計等各個環(huán)節(jié)的管理制度執(zhí)行情況、工作流程規(guī)范情況、資產(chǎn)資源安全完整情況、使用效益情況等。3.監(jiān)督檢查方式可以采取定期檢查、不定期抽查、專項檢查等多種形式。監(jiān)督檢查工作應(yīng)由資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財