西柏坡資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)西柏坡資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于西柏坡范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)預(yù)算安排購(gòu)置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)配置的合理性和有效性。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要準(zhǔn)確核算資產(chǎn)的價(jià)值。3.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)實(shí)物管理，相互協(xié)作，共同做好資產(chǎn)管理工作。4.資產(chǎn)使用與維護(hù)相結(jié)合原則。各使用部門要合理使用資產(chǎn)，并做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告等日常管理工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)配、處置等具體業(yè)務(wù)的辦理。4.監(jiān)督檢查資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況，定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)更新資產(chǎn)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值的核算，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，確保資產(chǎn)購(gòu)置和處置符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.會(huì)同資產(chǎn)管理部門定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)信息，編制資產(chǎn)報(bào)表，為單位決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和管理，落實(shí)資產(chǎn)使用責(zé)任人。2.按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)使用情況和存在問題。4.負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配、處置等申請(qǐng)，經(jīng)審批后配合資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合單位預(yù)算安排和資產(chǎn)存量情況，提出資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃建議，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃納入單位年度預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（二）采購(gòu)流程1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)定，采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購(gòu)。2.采購(gòu)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，編制采購(gòu)文件，明確采購(gòu)需求、技術(shù)規(guī)格、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。3.發(fā)布采購(gòu)公告，邀請(qǐng)符合條件的供應(yīng)商參與投標(biāo)或報(bào)價(jià)。對(duì)參與投標(biāo)或報(bào)價(jià)的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，確定入圍供應(yīng)商名單。4.組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)或談判等活動(dòng)，按照規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或談判條件確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。5.與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等條款。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。對(duì)技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)，并填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。4.對(duì)驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。如因供應(yīng)商原因造成的損失，采購(gòu)部門應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、資產(chǎn)使用管理（一）資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)購(gòu)置驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)，并根據(jù)資產(chǎn)使用部門的申請(qǐng)，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)領(lǐng)用，并在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)領(lǐng)用登記表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等內(nèi)容。3.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)領(lǐng)用憑證，作為資產(chǎn)使用和歸還的依據(jù)。（二）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)使用資產(chǎn)。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)愛護(hù)資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，安排維修人員進(jìn)行維修。對(duì)需要外送維修的資產(chǎn)，應(yīng)選擇具有資質(zhì)的維修單位進(jìn)行維修，并簽訂維修合同，明確維修內(nèi)容、維修費(fèi)用、維修期限等條款。4.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，資產(chǎn)在單位內(nèi)部各部門之間進(jìn)行調(diào)配時(shí)，由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，說明調(diào)配原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)登記信息。3.資產(chǎn)調(diào)配后，原資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)移交新的使用部門，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在資產(chǎn)交接清單上簽字確認(rèn)，資產(chǎn)交接清單應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、交接日期、交接雙方等內(nèi)容。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞且無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置、不需用的資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢、報(bào)損等。2.出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換等資產(chǎn)處置方式，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)定，采用公開拍賣、招標(biāo)、掛牌等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。3.報(bào)廢、報(bào)損的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，提出報(bào)廢、報(bào)損申請(qǐng)，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定進(jìn)行處置。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)賬面價(jià)值進(jìn)行核實(shí)。審核通過后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。在資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，確保資產(chǎn)處置過程合規(guī)、透明。4.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或單位財(cái)務(wù)部門，實(shí)行“收支兩條線”管理。六、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍資產(chǎn)清查范圍包括單位所有的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）清查周期單位應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查，每季度可進(jìn)行一次局部清查。（三）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。2.資產(chǎn)的賬實(shí)相符情況，包括資產(chǎn)的賬面余額與實(shí)際數(shù)量、價(jià)值是否一致。3.資產(chǎn)的管理制度執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。（四）清查程序1.成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。2.制定資產(chǎn)清查工作方案，明確清查范圍、清查方法、清查時(shí)間、工作要求等內(nèi)容。3.資產(chǎn)使用部門按照清查工作方案的要求，對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查，并填寫資產(chǎn)清查登記表。4.資產(chǎn)管理部門組織人員對(duì)各部門資產(chǎn)清查情況進(jìn)行復(fù)查，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)賬實(shí)不符情況進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。6.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門撰寫資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)清查基本情況、清查結(jié)果、存在問題及整改措施等內(nèi)容。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)信息、使用狀況、維修記錄、清查記錄等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的動(dòng)態(tài)更新和共享。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)配、處置等業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中錄入或更新資產(chǎn)信息。3.定期對(duì)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息查詢與使用1.單位內(nèi)部各部門可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，為單位資產(chǎn)決策提供數(shù)據(jù)支持。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書