GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之12：“5領(lǐng)導(dǎo)作用-5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限-5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之12：“5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限-5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳編制-2025D0）GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》 GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》5領(lǐng)導(dǎo)作用5.3崗位、職責(zé)和權(quán)限5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者治理機(jī)構(gòu)和最高管理者應(yīng)確保在組織內(nèi)分配并溝通相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。治理機(jī)構(gòu)和最高管理者應(yīng)分配職責(zé)和權(quán)限，以便：a)確保合規(guī)管理體系符合本文件的要求；b)獲得合規(guī)管理體系績(jī)效的報(bào)告。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)：——確保根據(jù)合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況對(duì)最高管理者進(jìn)行衡量；——對(duì)最高管理者運(yùn)行合規(guī)管理體系的情況進(jìn)行監(jiān)督。最高管理者應(yīng)：——為建立、制定、實(shí)施、評(píng)價(jià)、保持和改進(jìn)合規(guī)管理體系配置足夠且適當(dāng)?shù)馁Y源；——確保建立及時(shí)有效的合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度；——確保戰(zhàn)略和運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)相協(xié)同；——確立和維護(hù)問(wèn)責(zé)機(jī)制，包括紀(jì)律處分和結(jié)果；——確保合規(guī)績(jī)效與人員績(jī)效考核掛鉤?！?.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”術(shù)語(yǔ)、定義與涵義解讀“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”核心術(shù)語(yǔ)、定義與涵義解讀表 術(shù)語(yǔ)定義涵義解讀治理機(jī)構(gòu)對(duì)組織的活動(dòng)、治理、方針負(fù)有最終職責(zé)和權(quán)限的一個(gè)人或一組人，最高管理者向其匯報(bào)并對(duì)其負(fù)責(zé)。

注1：并不是所有的企業(yè)，尤其是小型企業(yè)，都會(huì)有一個(gè)獨(dú)立于最高管理者的治理機(jī)構(gòu)。

注2：治理機(jī)構(gòu)可能包括但不限于董事會(huì)、董事會(huì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)或受托人。1)“對(duì)組織的活動(dòng)、治理、方針負(fù)有最終職責(zé)和權(quán)限”：在合規(guī)管理語(yǔ)境中，“最終職責(zé)”意味著治理機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)方針制定、合規(guī)管理體系頂層設(shè)計(jì)的合法性與有效性承擔(dān)最終責(zé)任，任何合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的重大后果需由其追溯問(wèn)責(zé)；“最終權(quán)限”包括審批合規(guī)目標(biāo)、審議合規(guī)績(jī)效報(bào)告、否決與合規(guī)義務(wù)沖突的戰(zhàn)略決策、罷免合規(guī)履職不力的最高管理者等核心權(quán)力，是組織合規(guī)治理的最高決策層；

2)“最高管理者向其匯報(bào)并對(duì)其負(fù)責(zé)”：明確治理機(jī)構(gòu)與最高管理者的權(quán)責(zé)關(guān)系，最高管理者需定期（如季度、年度）向治理機(jī)構(gòu)提交合規(guī)管理體系運(yùn)行報(bào)告，包括合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、違規(guī)事件處置結(jié)果、資源配置使用情況等，治理機(jī)構(gòu)基于報(bào)告評(píng)估最高管理者合規(guī)履職成效，未達(dá)預(yù)期時(shí)可要求其整改；

3)注1“小型企業(yè)可能無(wú)獨(dú)立治理機(jī)構(gòu)”：考慮到組織規(guī)模差異，小型企業(yè)若未設(shè)立獨(dú)立治理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)），則“治理機(jī)構(gòu)”的職責(zé)由最高管理者代為履行，需在內(nèi)部制度中明確最高管理者同時(shí)承擔(dān)合規(guī)治理最終責(zé)任；

4)注2“治理機(jī)構(gòu)可能包括的形式”：列舉的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等形式需根據(jù)組織類型適配，如上市公司的治理機(jī)構(gòu)以董事會(huì)為主，國(guó)有企業(yè)可能增設(shè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)合規(guī)監(jiān)督，確保不同組織能明確自身合規(guī)治理的頂層主體。

5)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：治理機(jī)構(gòu)是合規(guī)管理體系的“監(jiān)督者與問(wèn)責(zé)者”，核心通過(guò)“根據(jù)合規(guī)目標(biāo)衡量最高管理者”“監(jiān)督最高管理者運(yùn)行體系”兩項(xiàng)動(dòng)作，確保合規(guī)管理不偏離組織戰(zhàn)略與合規(guī)義務(wù)，避免最高管理者因業(yè)務(wù)目標(biāo)忽視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。最高管理者在最高層指揮和控制組織的一個(gè)人或一組人。

注1：最高管理者有權(quán)在組織內(nèi)部授權(quán)和提供資源。

注2：如果管理體系的范圍僅覆蓋組織的某個(gè)組成部分，那么最高管理者是指揮和控制該部分的一個(gè)人或一組人。

注3：本文件中，“最高管理者”指最高級(jí)別的執(zhí)行管理層。1)“在最高層指揮和控制組織”：在合規(guī)管理中，“指揮”意味著最高管理者需主導(dǎo)合規(guī)管理體系的建立與推進(jìn)，如簽發(fā)合規(guī)方針、批準(zhǔn)合規(guī)管理制度；“控制”意味著需監(jiān)督體系運(yùn)行過(guò)程，及時(shí)糾正偏離合規(guī)要求的行為，確保合規(guī)管理融入組織戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等全流程，避免合規(guī)與業(yè)務(wù)“兩張皮”；

2)注1“有權(quán)授權(quán)和提供資源”：“授權(quán)”包括授予合規(guī)部門獨(dú)立審查權(quán)、違規(guī)調(diào)查權(quán)、向治理機(jī)構(gòu)直接匯報(bào)權(quán)等；“提供資源”需覆蓋人力（如配備合規(guī)專員、外聘合規(guī)顧問(wèn)）、財(cái)力（設(shè)立合規(guī)專項(xiàng)預(yù)算）、技術(shù)（搭建合規(guī)信息管理系統(tǒng)），且資源規(guī)模需與組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、業(yè)務(wù)復(fù)雜度匹配，避免因資源不足導(dǎo)致體系失效；

3)注2“管理體系范圍僅覆蓋部分組織時(shí)的界定”：若合規(guī)管理體系僅覆蓋某業(yè)務(wù)板塊（如海外業(yè)務(wù)），則該板塊的最高負(fù)責(zé)人（如海外事業(yè)部總經(jīng)理）即為“最高管理者”，需承擔(dān)該板塊合規(guī)體系的資源配置、績(jī)效報(bào)告、問(wèn)責(zé)機(jī)制建立等職責(zé)，確保體系在局部范圍有效運(yùn)行；

4)注3“最高級(jí)別的執(zhí)行管理層”：明確“最高管理者”的執(zhí)行屬性，區(qū)別于治理機(jī)構(gòu)的決策監(jiān)督屬性，如CEO、總經(jīng)理等，需將治理機(jī)構(gòu)的合規(guī)決策轉(zhuǎn)化為具體可執(zhí)行的措施，推動(dòng)合規(guī)要求在各部門落地。

5)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：最高管理者是合規(guī)管理體系的“第一責(zé)任人與執(zhí)行者”，需通過(guò)“配置資源”“建立績(jī)效報(bào)告制度”“協(xié)同戰(zhàn)略與合規(guī)義務(wù)”“確立問(wèn)責(zé)機(jī)制”“掛鉤績(jī)效考核”五項(xiàng)核心動(dòng)作，將合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為組織的日常運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)則，確保體系從“建立”到“改進(jìn)”的全生命周期有效運(yùn)行。合規(guī)管理體系用于建立、實(shí)施、評(píng)價(jià)、保持和改進(jìn)組織合規(guī)管理的一組相互關(guān)聯(lián)或相互作用的要素。1)“一組相互關(guān)聯(lián)或相互作用的要素”：要素包括合規(guī)方針、合規(guī)目標(biāo)、職責(zé)分配、資源配置、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)審查、合規(guī)培訓(xùn)、績(jī)效評(píng)價(jià)、違規(guī)處置、持續(xù)改進(jìn)等，各要素需協(xié)同運(yùn)作——如職責(zé)分配需匹配資源配置，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果需指導(dǎo)合規(guī)目標(biāo)調(diào)整，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果需驅(qū)動(dòng)持續(xù)改進(jìn)，避免要素孤立導(dǎo)致管理漏洞；

2)“建立、實(shí)施、評(píng)價(jià)、保持和改進(jìn)”：覆蓋體系全生命周期——“建立”是設(shè)計(jì)符合GB/T35770-2022要求與組織實(shí)際的體系框架；“實(shí)施”是落地制度流程（如合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)流程）；“評(píng)價(jià)”是定期評(píng)估體系是否達(dá)成合規(guī)目標(biāo)、符合標(biāo)準(zhǔn)要求；“保持”是維持體系日常運(yùn)行（如定期開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)）；“改進(jìn)”是針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題優(yōu)化體系（如修訂不合時(shí)宜的合規(guī)制度）；

3)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：合規(guī)管理體系是治理機(jī)構(gòu)和最高管理者履行合規(guī)職責(zé)的核心載體，兩者需通過(guò)“分配職責(zé)權(quán)限”確保體系符合本文件要求（如明確合規(guī)部門的審查職責(zé)），同時(shí)通過(guò)“獲取績(jī)效報(bào)告”掌握體系運(yùn)行成效（如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率、違規(guī)整改率），為體系優(yōu)化提供決策依據(jù)。職責(zé)被分配的任務(wù)和責(zé)任。1)“被分配的任務(wù)”：在合規(guī)管理語(yǔ)境中，任務(wù)需圍繞合規(guī)管理體系運(yùn)行展開(kāi)，如治理機(jī)構(gòu)的“監(jiān)督最高管理者運(yùn)行體系”任務(wù)、最高管理者的“配置合規(guī)資源”任務(wù)、合規(guī)部門的“開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別”任務(wù)、業(yè)務(wù)部門的“執(zhí)行合規(guī)審查流程”任務(wù)，且任務(wù)需明確“做什么”“怎么做”“完成時(shí)限”，避免模糊表述；

2)“被分配的責(zé)任”：指對(duì)任務(wù)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，如治理機(jī)構(gòu)需對(duì)“監(jiān)督不到位導(dǎo)致重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”負(fù)責(zé)，最高管理者需對(duì)“資源不足導(dǎo)致體系失效”負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人需對(duì)“本部門違規(guī)事件”負(fù)責(zé)，責(zé)任需與權(quán)限匹配，避免“有責(zé)無(wú)權(quán)”或“有權(quán)無(wú)責(zé)”；

3)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：職責(zé)分配是合規(guī)管理體系有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，治理機(jī)構(gòu)和最高管理者需圍繞“確保體系符合要求”“獲取績(jī)效報(bào)告”兩大目標(biāo)分配職責(zé)——如明確合規(guī)部門負(fù)責(zé)匯總績(jī)效數(shù)據(jù)、最高管理者負(fù)責(zé)審核績(jī)效報(bào)告、治理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審議績(jī)效報(bào)告，確保每個(gè)合規(guī)管理環(huán)節(jié)有明確責(zé)任主體，無(wú)職責(zé)重疊或空缺。權(quán)限被授予的權(quán)力和允許的行動(dòng)。1)“被授予的權(quán)力”：在合規(guī)管理中，權(quán)力需為履行合規(guī)職責(zé)服務(wù)，如授予治理機(jī)構(gòu)“質(zhì)詢最高管理者合規(guī)履職情況”的權(quán)力、授予最高管理者“審批合規(guī)專項(xiàng)預(yù)算”的權(quán)力、授予合規(guī)部門“查閱業(yè)務(wù)部門合同與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)”的權(quán)力、授予員工“報(bào)告違規(guī)行為”的權(quán)力，權(quán)力范圍需通過(guò)制度明確，避免權(quán)力濫用或權(quán)力不足；

2)“允許的行動(dòng)”：指為履行職責(zé)可采取的具體操作，如合規(guī)部門允許開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)合規(guī)檢查、允許要求業(yè)務(wù)部門整改合規(guī)問(wèn)題；治理機(jī)構(gòu)允許要求最高管理者補(bǔ)充合規(guī)績(jī)效說(shuō)明、允許否決與合規(guī)沖突的決策，行動(dòng)需符合法律法規(guī)與組織制度，不得超出授權(quán)范圍；

3)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：權(quán)限是職責(zé)履行的保障，治理機(jī)構(gòu)“監(jiān)督最高管理者”需授予其“查閱合規(guī)績(jī)效原始數(shù)據(jù)”“要求第三方開(kāi)展合規(guī)審核”的權(quán)限；最高管理者“配置資源”需授予其“調(diào)整部門預(yù)算用于合規(guī)工作”“招聘合規(guī)專業(yè)人員”的權(quán)限，確保兩者能有效履行合規(guī)職責(zé)，推動(dòng)體系落地。合規(guī)目標(biāo)組織為實(shí)現(xiàn)合規(guī)義務(wù)和合規(guī)方針?biāo)O(shè)定的、與合規(guī)相關(guān)的目標(biāo)。1)“為實(shí)現(xiàn)合規(guī)義務(wù)和合規(guī)方針”：“合規(guī)義務(wù)”是目標(biāo)的底線（如法律法規(guī)要求“年度合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率100%”），“合規(guī)方針”是目標(biāo)的導(dǎo)向（如方針“零容忍違規(guī)”對(duì)應(yīng)目標(biāo)“年度重大違規(guī)事件為0”），目標(biāo)需同時(shí)滿足兩者要求，不得偏離合規(guī)核心；

2)“與合規(guī)相關(guān)的目標(biāo)”：目標(biāo)需具備“具體、可測(cè)量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)、時(shí)限性”（SMART）特征，如“2024年底前完成所有中層管理人員合規(guī)輪訓(xùn)”“每季度開(kāi)展1次重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查”，避免“提升合規(guī)水平”等模糊表述，確保目標(biāo)可落地、可評(píng)估；

3)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：合規(guī)目標(biāo)是治理機(jī)構(gòu)衡量最高管理者的核心依據(jù)，治理機(jī)構(gòu)需定期（如半年度）評(píng)估目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況——未達(dá)標(biāo)時(shí)（如培訓(xùn)覆蓋率僅80%），需要求最高管理者分析原因（如資源不足、流程不合理）并制定改進(jìn)計(jì)劃；達(dá)標(biāo)時(shí)需總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化下一期目標(biāo)，形成“設(shè)定-評(píng)估-改進(jìn)”的閉環(huán)。合規(guī)績(jī)效與合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度相關(guān)的可測(cè)量結(jié)果。1)“與合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度相關(guān)”：績(jī)效需直接對(duì)應(yīng)合規(guī)目標(biāo)，如目標(biāo)是“培訓(xùn)覆蓋率100%”，績(jī)效即為“實(shí)際覆蓋率95%+未覆蓋人員名單及原因”；目標(biāo)是“重大違規(guī)事件為0”，績(jī)效即為“年度違規(guī)事件統(tǒng)計(jì)（含級(jí)別、處置結(jié)果）”，確?？?jī)效能直接反映目標(biāo)達(dá)成情況。

2)“可測(cè)量結(jié)果”：需通過(guò)數(shù)據(jù)、報(bào)告、記錄等形式呈現(xiàn)，常見(jiàn)指標(biāo)包括合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率、合規(guī)審查通過(guò)率、違規(guī)事件發(fā)生率、違規(guī)整改及時(shí)率、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別數(shù)量等，且數(shù)據(jù)需真實(shí)、可追溯（如培訓(xùn)記錄、審查意見(jiàn)單、違規(guī)調(diào)查報(bào)告），避免主觀評(píng)價(jià)。

3)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：合規(guī)績(jī)效是治理機(jī)構(gòu)和最高管理者掌握體系運(yùn)行效果的關(guān)鍵，最高管理者需建立“及時(shí)有效”的報(bào)告制度——“及時(shí)”指按策劃頻次（如月度、季度）提交績(jī)效數(shù)據(jù)，不得延遲；“有效”指績(jī)效報(bào)告需包含“結(jié)果+原因+改進(jìn)建議”，如“違規(guī)事件增加20%，原因是新業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足，建議新增新業(yè)務(wù)合規(guī)審查流程”，為治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督和決策提供支持。合規(guī)義務(wù)組織必須遵守的法律法規(guī)要求，以及組織選擇遵守的其他要求。1)“必須遵守的法律法規(guī)要求”：即法定合規(guī)義務(wù)，是組織合規(guī)的底線，包括國(guó)家及地方層面的法律（如《民法典》《反壟斷法》）、行政法規(guī)（如《企業(yè)合規(guī)管理辦法》）、部門規(guī)章（如國(guó)資委相關(guān)合規(guī)指引），需全面識(shí)別、動(dòng)態(tài)更新（如法律法規(guī)修訂后1個(gè)月內(nèi)更新義務(wù)清單），不得遺漏或滯后；

2)“組織選擇遵守的其他要求”：即自愿合規(guī)義務(wù)，包括行業(yè)準(zhǔn)則（如行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的合規(guī)指南）、客戶要求（如客戶合同中的合規(guī)條款）、組織承諾（如社會(huì)責(zé)任報(bào)告中的合規(guī)承諾）、國(guó)際條約（如開(kāi)展海外業(yè)務(wù)需遵守的《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》），需結(jié)合組織業(yè)務(wù)范圍與戰(zhàn)略選擇納入合規(guī)管理，避免因未遵守導(dǎo)致商業(yè)信譽(yù)損失或合同違約；

3)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：合規(guī)義務(wù)是組織戰(zhàn)略和運(yùn)行目標(biāo)的“約束底線”，最高管理者需確保戰(zhàn)略（如海外市場(chǎng)擴(kuò)張）和運(yùn)行目標(biāo)（如年度銷售增長(zhǎng)30%）不與合規(guī)義務(wù)沖突——如擴(kuò)張前需評(píng)估目標(biāo)市場(chǎng)的合規(guī)要求（如數(shù)據(jù)隱私法），避免因追求業(yè)務(wù)增長(zhǎng)忽視合規(guī)義務(wù)導(dǎo)致違規(guī)處罰。問(wèn)責(zé)機(jī)制明確違規(guī)責(zé)任范圍、懲處標(biāo)準(zhǔn)、追責(zé)程序，且包含紀(jì)律處分和結(jié)果的制度安排。1)“明確違規(guī)責(zé)任范圍”：需界定不同主體的違規(guī)責(zé)任——員工個(gè)人違規(guī)（如收受回扣）由員工承擔(dān)直接責(zé)任；部門管理失職（如未開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)導(dǎo)致違規(guī)）由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)管理責(zé)任；最高管理者監(jiān)管不力（如未配置合規(guī)資源導(dǎo)致體系失效）由最高管理者承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，避免責(zé)任模糊導(dǎo)致“無(wú)人擔(dān)責(zé)”；

2)“明確懲處標(biāo)準(zhǔn)”：需根據(jù)違規(guī)嚴(yán)重程度分級(jí)設(shè)定處分措施——輕微違規(guī)（如未按時(shí)參加合規(guī)培訓(xùn)）可給予警告、扣減績(jī)效分；一般違規(guī)（如違規(guī)審批合同）可給予降職、罰款；嚴(yán)重違規(guī)（如重大商業(yè)賄賂）可給予解除勞動(dòng)合同、移交司法機(jī)關(guān)，確保懲處與違規(guī)后果匹配，公平公正；

3)“明確追責(zé)程序”：需包含“違規(guī)線索受理-調(diào)查啟動(dòng)-證據(jù)收集-責(zé)任認(rèn)定-處分執(zhí)行-申訴處理”全流程要求——如線索受理需在3個(gè)工作日內(nèi)響應(yīng)，調(diào)查需由獨(dú)立部門（如合規(guī)部、監(jiān)察部）開(kāi)展，申訴需有獨(dú)立復(fù)核機(jī)制，確保程序合規(guī)，避免“暗箱操作”；

4)“包含紀(jì)律處分和結(jié)果”：“紀(jì)律處分”需形成書面記錄并存入員工檔案；“結(jié)果”需與人員考核、任免、薪酬掛鉤，如受處分者1年內(nèi)不得評(píng)優(yōu)、晉升，確保問(wèn)責(zé)有實(shí)際約束力，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)；

5)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：?jiǎn)栘?zé)機(jī)制是最高管理者維護(hù)合規(guī)權(quán)威的核心工具，需通過(guò)制度明確并公開(kāi)，向全員傳遞“違規(guī)必追責(zé)”的信號(hào)，避免因問(wèn)責(zé)缺失導(dǎo)致合規(guī)要求流于形式，同時(shí)需確保機(jī)制本身合規(guī)（如符合《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》關(guān)于處分的要求）。人員績(jī)效考核組織對(duì)員工工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)的制度，且將合規(guī)績(jī)效作為重要評(píng)價(jià)維度的管理安排。1)“對(duì)員工工作表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)的制度”：評(píng)價(jià)需覆蓋“業(yè)務(wù)績(jī)效”與“合規(guī)績(jī)效”雙維度，避免僅關(guān)注業(yè)務(wù)（如銷售額、利潤(rùn)）而忽視合規(guī)，評(píng)價(jià)周期需與合規(guī)績(jī)效報(bào)告周期匹配（如年度考核需包含年度合規(guī)績(jī)效）；

2)“將合規(guī)績(jī)效作為重要評(píng)價(jià)維度”：合規(guī)績(jī)效在考核中的權(quán)重需合理（如占比不低于10%），評(píng)價(jià)內(nèi)容包括“合規(guī)制度執(zhí)行情況”（如是否違反合規(guī)要求）、“合規(guī)義務(wù)履行情況”（如是否完成合規(guī)培訓(xùn)、是否報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）、“合規(guī)貢獻(xiàn)情況”（如提出合規(guī)改進(jìn)建議被采納），確保評(píng)價(jià)全面反映員工合規(guī)表現(xiàn)；

3)“考核結(jié)果應(yīng)用”：合規(guī)績(jī)效優(yōu)秀者（如年度無(wú)違規(guī)、積極報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）需優(yōu)先獲得評(píng)優(yōu)、晉升、加薪機(jī)會(huì)；合規(guī)績(jī)效不合格者（如發(fā)生違規(guī)、拒絕參與合規(guī)培訓(xùn)）需限制評(píng)優(yōu)、降薪，嚴(yán)重者解除勞動(dòng)合同，通過(guò)利益導(dǎo)向促使員工主動(dòng)履行合規(guī)義務(wù)；

4)“在5.3.1語(yǔ)境中的特定涵義”：人員績(jī)效考核與合規(guī)績(jī)效掛鉤是最高管理者推動(dòng)合規(guī)落地的關(guān)鍵手段，需通過(guò)制度明確掛鉤規(guī)則并公開(kāi)，確保全員知曉“合規(guī)與個(gè)人利益相關(guān)”，進(jìn)而將合規(guī)要求內(nèi)化為員工的日常行為準(zhǔn)則，建立“合規(guī)有獎(jiǎng)勵(lì)、違規(guī)有代價(jià)”的組織文化?！?.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”目的和意圖解析“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”目的和意圖說(shuō)明表解析維度“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”目的和意圖說(shuō)明總體核心目的和意圖定位明確治理機(jī)構(gòu)和最高管理者在合規(guī)管理體系中的核心領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)與戰(zhàn)略定位，建立組織內(nèi)部清晰、系統(tǒng)、可執(zhí)行的合規(guī)責(zé)任體系，確保合規(guī)管理體系符合GB/T35770-2022標(biāo)準(zhǔn)要求并有效運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理體系頂層設(shè)計(jì)（治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督）與運(yùn)行落實(shí)（最高管理者執(zhí)行）的協(xié)同銜接，為組織全生命周期合規(guī)管理（建立、制定、實(shí)施、評(píng)價(jià)、保持和改進(jìn)）提供制度保障、組織支持與資源保障。核心價(jià)值和預(yù)期結(jié)果/成效/收益1)建立組織合規(guī)管理的最高責(zé)任閉環(huán)機(jī)制：通過(guò)明確治理機(jī)構(gòu)和最高管理者的核心職責(zé)權(quán)限，確立“治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督問(wèn)責(zé)-最高管理者執(zhí)行落地”的最高責(zé)任機(jī)制，確保組織在戰(zhàn)略層面將合規(guī)納入核心治理議題；治理機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)最高管理者“合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的衡量”及“體系運(yùn)行情況的監(jiān)督”，壓實(shí)最高責(zé)任，避免合規(guī)責(zé)任模糊化、虛置化或僅停留在執(zhí)行層而缺乏頂層監(jiān)督，形成從決策到監(jiān)督的責(zé)任閉環(huán)；2)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)合規(guī)的實(shí)質(zhì)性引領(lǐng)作用：治理機(jī)構(gòu)和最高管理者不僅是合規(guī)制度的制定者與推動(dòng)者，更是合規(guī)文化的首要踐行者與示范者。通過(guò)明確其職責(zé)，強(qiáng)化其在“資源配置（人力、財(cái)力、技術(shù)）、制度審批、績(jī)效評(píng)審、文化培育”等方面的實(shí)質(zhì)性領(lǐng)導(dǎo)作用；最高管理者需通過(guò)明確反對(duì)違規(guī)行為、營(yíng)造“報(bào)告不合規(guī)無(wú)報(bào)復(fù)”的安全環(huán)境、不容忍侵害合規(guī)的行為等實(shí)際行動(dòng)，而非僅依賴制度條文，為組織全員樹(shù)立“合規(guī)優(yōu)先”的行為榜樣，避免“重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)”的導(dǎo)向偏差；3)保障合規(guī)管理體系與組織戰(zhàn)略、運(yùn)行目標(biāo)的深度協(xié)同：確保組織戰(zhàn)略（如市場(chǎng)擴(kuò)張、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型）和運(yùn)行目標(biāo)（如年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)）與內(nèi)外部合規(guī)義務(wù)（法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、合同要求等）保持協(xié)同一致，促進(jìn)合規(guī)管理融入業(yè)務(wù)全流程（如采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)等）；同時(shí)避免因過(guò)度追求業(yè)務(wù)指標(biāo)（如銷售額、利潤(rùn)增長(zhǎng)）而犧牲合規(guī)，防止運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)要求產(chǎn)生沖突（如為達(dá)成業(yè)績(jī)忽視數(shù)據(jù)隱私合規(guī)），從源頭降低“業(yè)務(wù)合規(guī)兩張皮”的管理風(fēng)險(xiǎn)；4)實(shí)現(xiàn)合規(guī)績(jī)效的可衡量、可追溯與動(dòng)態(tài)改進(jìn)：通過(guò)建立“及時(shí)有效”的合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度（明確報(bào)告頻次、內(nèi)容要素），確保合規(guī)管理體系運(yùn)行狀況（如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率、違規(guī)整改率、培訓(xùn)覆蓋率）可量化、可反饋、可追蹤；要求績(jī)效報(bào)告需包含“結(jié)果+原因+改進(jìn)建議”（如“違規(guī)事件增加20%，原因是新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足，建議新增新業(yè)務(wù)合規(guī)審查流程”），且最高管理者需按策劃間隔（如季度、月度）評(píng)審績(jī)效，為體系持續(xù)改進(jìn)提供數(shù)據(jù)支持，提升組織對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)響應(yīng)能力；5)建立組織內(nèi)部“責(zé)任清晰-問(wèn)責(zé)有效-文化落地”的合規(guī)管理鏈條：明確從治理機(jī)構(gòu)到最高管理者、再到各崗位的合規(guī)職責(zé)與權(quán)限劃分，避免責(zé)任重疊（如多部門均負(fù)責(zé)合規(guī)審查但邊界不清）或責(zé)任真空（如關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)無(wú)明確合規(guī)責(zé)任人）；通過(guò)確立包含“責(zé)任范圍（直接責(zé)任/管理責(zé)任/領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任）、懲處標(biāo)準(zhǔn)（輕微/一般/嚴(yán)重違規(guī)分級(jí)處分）、追責(zé)程序（線索受理-調(diào)查-認(rèn)定-處分-申訴）”的問(wèn)責(zé)機(jī)制，及“合規(guī)績(jī)效與人員考核、任免、薪酬掛鉤”的激勵(lì)約束機(jī)制，推動(dòng)合規(guī)責(zé)任從領(lǐng)導(dǎo)層傳遞至執(zhí)行層，逐步培育“合規(guī)有獎(jiǎng)勵(lì)、違規(guī)有代價(jià)”的組織合規(guī)文化，提升員工合規(guī)行為自覺(jué)；6)保障合規(guī)管理體系運(yùn)行的資源支持與獨(dú)立性：明確最高管理者“為合規(guī)管理體系配置足夠且適當(dāng)資源”的職責(zé)，確保合規(guī)管理具備必要的人力（如合規(guī)專員、外聘顧問(wèn)）、財(cái)力（合規(guī)專項(xiàng)預(yù)算）、技術(shù)（合規(guī)信息管理系統(tǒng)）支持，避免因資源不足導(dǎo)致體系失效；同時(shí)結(jié)合合規(guī)管理體系運(yùn)行需求，間接保障合規(guī)管理部門/人員的獨(dú)立性（如獨(dú)立審查權(quán)、向治理機(jī)構(gòu)直接匯報(bào)權(quán)），確保合規(guī)管理不受不當(dāng)業(yè)務(wù)壓力干擾，有效履行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、審查、監(jiān)督職能；7)推動(dòng)合規(guī)管理融入組織文化與全員參與：治理機(jī)構(gòu)通過(guò)公開(kāi)表明廉潔合規(guī)立場(chǎng)、傳遞“零容忍”態(tài)度，最高管理者通過(guò)“將合規(guī)納入組織價(jià)值觀、鼓勵(lì)員工參與合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)”，推動(dòng)合規(guī)從“制度要求”轉(zhuǎn)化為組織文化的核心組成部分；確保員工充分理解合規(guī)方針、程序及其在本職工作中的應(yīng)用，鼓勵(lì)員工主動(dòng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或不合規(guī)行為，避免因文化缺失導(dǎo)致員工“不知合規(guī)、不愿合規(guī)”，形成“自上而下引領(lǐng)+自下而上參與”的合規(guī)文化氛圍?！?.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”條款與其他條款條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”與GB∕T35770-2022其他條款條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析表5.3.1子條款主題事項(xiàng)關(guān)聯(lián)GB/T35770條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析關(guān)聯(lián)性質(zhì)說(shuō)明分配并溝通相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限5.3.2合規(guī)團(tuán)隊(duì)

5.3.3管理者

5.3.4人員5.3.1要求治理機(jī)構(gòu)和最高管理者作為職責(zé)分配的頂層主體，明確組織內(nèi)合規(guī)管理職責(zé)的整體框架；該框架需通過(guò)5.3.2（合規(guī)團(tuán)隊(duì)核心職責(zé)）、5.3.3（管理者屬地合規(guī)責(zé)任）、5.3.4（全員基礎(chǔ)合規(guī)義務(wù)）落地，形成“頂層分配-層級(jí)落實(shí)”的職責(zé)鏈條。治理機(jī)構(gòu)和最高管理者需以身作則，確保職責(zé)分配嵌入組織管理職責(zé)描述，同時(shí)通過(guò)內(nèi)部溝通（7.4）確保各崗位清晰認(rèn)知自身合規(guī)權(quán)限與責(zé)任邊界。職責(zé)層級(jí)分配與落地關(guān)系；組織內(nèi)信息傳遞與職責(zé)認(rèn)知溝通關(guān)系；頂層示范與基層執(zhí)行的聯(lián)動(dòng)關(guān)系確保合規(guī)管理體系符合本文件的要求5.1領(lǐng)導(dǎo)作用

第4章組織環(huán)境

第6章策劃

第7章支持

第8章運(yùn)行

第9章績(jī)效評(píng)價(jià)

第10章改進(jìn)5.3.1對(duì)體系符合性的要求，需以5.1領(lǐng)導(dǎo)作用為前提——5.1.1明確治理機(jī)構(gòu)和最高管理者需將合規(guī)管理體系融入業(yè)務(wù)過(guò)程，為體系符合性提供頂層承諾；同時(shí)需依托第4章（識(shí)別環(huán)境與義務(wù)）、第6章（策劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與目標(biāo)）、第7章（配置資源與能力）、第8章（運(yùn)行控制與程序）、第9章（績(jī)效監(jiān)視與審核）、第10章（改進(jìn)與糾正）的全流程要求，形成“承諾-策劃-運(yùn)行-評(píng)價(jià)-改進(jìn)”的閉環(huán)，確保體系全面符合標(biāo)準(zhǔn)。頂層領(lǐng)導(dǎo)承諾支持下的全體系符合性保障關(guān)系；PDCA循環(huán)下的系統(tǒng)協(xié)調(diào)關(guān)系獲得合規(guī)管理體系績(jī)效的報(bào)告9.1監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)

9.1.4合規(guī)報(bào)告

9.1.5記錄保存5.3.1要求獲取的合規(guī)績(jī)效報(bào)告，需通過(guò)9.1建立的監(jiān)視測(cè)量機(jī)制生成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)——9.1.4明確報(bào)告需包含合規(guī)義務(wù)變更影響、不合規(guī)分析、糾正措施等核心內(nèi)容，同時(shí)需依托9.1.5的記錄保存要求（如合規(guī)活動(dòng)記錄、不合規(guī)記錄）確保報(bào)告數(shù)據(jù)可追溯、準(zhǔn)確完整。三者共同構(gòu)成“數(shù)據(jù)收集-報(bào)告生成-記錄追溯”的信息鏈，支持治理機(jī)構(gòu)和最高管理者獲取有效績(jī)效信息。信息輸入輸出關(guān)系；績(jī)效反饋機(jī)制關(guān)系；數(shù)據(jù)支持與報(bào)告生成的信息鏈關(guān)系治理機(jī)構(gòu)對(duì)最高管理者的衡量與監(jiān)督9.3管理評(píng)審治理機(jī)構(gòu)對(duì)最高管理者的衡量與監(jiān)督，需以9.3管理評(píng)審為核心載體——管理評(píng)審需包含合規(guī)目標(biāo)達(dá)成度、合規(guī)團(tuán)隊(duì)獨(dú)立性、資源充分性、審核結(jié)果等內(nèi)容，這些信息直接作為治理機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)最高管理者“運(yùn)行合規(guī)管理體系成效”的依據(jù)；同時(shí)評(píng)審結(jié)果可指導(dǎo)對(duì)最高管理者的考核調(diào)整，確保其履職與合規(guī)目標(biāo)一致。基于管理評(píng)審結(jié)果的履職監(jiān)督與績(jī)效衡量關(guān)系；決策支持關(guān)系為合規(guī)管理體系配置足夠且適當(dāng)?shù)馁Y源4.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

7.1資源5.3.1要求的資源配置需以4.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為導(dǎo)向——通過(guò)識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)合規(guī)、反壟斷），確定資源優(yōu)先配置方向；同時(shí)需符合7.1的資源要求，包括人力（合規(guī)團(tuán)隊(duì)、專業(yè)顧問(wèn)）、財(cái)務(wù)（培訓(xùn)、審核經(jīng)費(fèi)）、技術(shù)（合規(guī)管理系統(tǒng)）及外部專業(yè)技能支持，確保資源與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、體系運(yùn)行需求匹配。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下的資源匹配與保障關(guān)系；支持與依據(jù)關(guān)系建立及時(shí)有效的合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度8.4調(diào)查過(guò)程

9.1.4合規(guī)報(bào)告5.3.1要求的報(bào)告制度需滿足“及時(shí)有效”，9.1.4明確需包含定期報(bào)告（如季度/年度）與非常規(guī)報(bào)告（如重大不合規(guī)即時(shí)報(bào)告）機(jī)制；同時(shí)該制度需與8.4調(diào)查過(guò)程銜接——績(jī)效報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的疑似不合規(guī)事項(xiàng)，可直接觸發(fā)調(diào)查流程，確保報(bào)告結(jié)果能快速轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)行動(dòng)，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。制度建立與執(zhí)行關(guān)系；報(bào)告結(jié)果與后續(xù)調(diào)查的流程銜接關(guān)系確保戰(zhàn)略和運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)協(xié)同4.5合規(guī)義務(wù)

6.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)的措施

6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃5.3.1要求的目標(biāo)協(xié)同，需以4.5識(shí)別的合規(guī)義務(wù)（如法律、強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)）為基礎(chǔ)——6.2設(shè)定合規(guī)目標(biāo)時(shí)需明確與義務(wù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系（如“年度完成100%員工數(shù)據(jù)合規(guī)培訓(xùn)”對(duì)應(yīng)《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》要求）；同時(shí)需通過(guò)6.1的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入戰(zhàn)略目標(biāo)考量（如避免因不合規(guī)導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)許可喪失），確保戰(zhàn)略、運(yùn)行目標(biāo)與義務(wù)無(wú)沖突。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)融入的目標(biāo)-義務(wù)對(duì)齊關(guān)系；策略一致性關(guān)系確立和維護(hù)問(wèn)責(zé)機(jī)制（含紀(jì)律處分）8.3提出疑慮

10.2不符合與糾正措施5.3.1要求的問(wèn)責(zé)機(jī)制，需與8.3提出疑慮機(jī)制聯(lián)動(dòng)——通過(guò)疑慮報(bào)告（如匿名舉報(bào)）獲取不合規(guī)線索，經(jīng)核實(shí)后依托10.2的糾正措施流程（如評(píng)審不合規(guī)原因、實(shí)施處分）落實(shí)問(wèn)責(zé)；同時(shí)機(jī)制需明確紀(jì)律處分的具體情形（如故意違反合規(guī)義務(wù)、重復(fù)不合規(guī)），確保問(wèn)責(zé)公平、可操作，與“不容忍不合規(guī)行為”的合規(guī)文化要求一致。問(wèn)責(zé)與糾正機(jī)制關(guān)系；行為約束關(guān)系；疑慮核實(shí)與問(wèn)責(zé)執(zhí)行的聯(lián)動(dòng)關(guān)系確保合規(guī)績(jī)效與人員績(jī)效考核掛鉤5.1.2合規(guī)文化

7.2.2聘用過(guò)程

7.2.3培訓(xùn)5.3.1要求的績(jī)效掛鉤，需結(jié)合5.1.2合規(guī)文化建設(shè)——通過(guò)將合規(guī)績(jī)效納入考核，傳遞“合規(guī)與業(yè)績(jī)同等重要”的價(jià)值觀（如合規(guī)表現(xiàn)優(yōu)秀者給予獎(jiǎng)勵(lì)）；同時(shí)需依托7.2.2的聘用過(guò)程（將合規(guī)要求納入聘用條件）、7.2.3的培訓(xùn)有效性評(píng)估（培訓(xùn)效果作為合規(guī)績(jī)效指標(biāo)之一），形成“聘用-培訓(xùn)-考核”的全周期管理，確保人員行為與合規(guī)目標(biāo)一致。“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”條款核心涵義解析（理解要點(diǎn)解讀）；“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”條款核心涵義解析表子條款原文條款內(nèi)容釋義概述子條款核心涵義解析（理解要點(diǎn)詳細(xì)解讀）5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者本條款總體概述：治理機(jī)構(gòu)與最高管理者在合規(guī)管理體系中的頂層治理與核心驅(qū)動(dòng)作用。

1)本條款確立治理機(jī)構(gòu)和最高管理者作為合規(guī)管理體系“頂層設(shè)計(jì)者”“監(jiān)督者”與“第一責(zé)任人”的戰(zhàn)略定位，明確兩者在職責(zé)分配、體系合規(guī)性保障、績(jī)效監(jiān)督、資源支持、文化培育等方面的協(xié)同關(guān)系；2)本條款強(qiáng)調(diào)治理機(jī)構(gòu)的積極參與和監(jiān)督不可或缺，最高管理者需以身作則、堅(jiān)持并積極支持合規(guī)，共同建立“決策-執(zhí)行-監(jiān)督-改進(jìn)”的合規(guī)治理閉環(huán)，確保合規(guī)管理融入組織戰(zhàn)略與日常運(yùn)營(yíng)，而非孤立的制度要求。治理機(jī)構(gòu)和最高管理者應(yīng)確保在組織內(nèi)分配并溝通相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。職責(zé)分配與溝通：合規(guī)管理體系有效運(yùn)行的制度基礎(chǔ)與組織保障——核心是明確治理機(jī)構(gòu)和最高管理者需共同推動(dòng)合規(guī)職責(zé)與權(quán)限的“顯性化”，既要通過(guò)正式機(jī)制分配職責(zé)，更要通過(guò)有效溝通確保全員認(rèn)知，為體系落地奠定前提。1)職責(zé)分配的核心要求：治理機(jī)構(gòu)和最高管理者需將合規(guī)職責(zé)嵌入組織現(xiàn)有管理職責(zé)描述（如崗位說(shuō)明書、部門職責(zé)手冊(cè)），而非額外增設(shè)孤立職責(zé)，確保合規(guī)與業(yè)務(wù)管理融合；分配需覆蓋“治理-管理-執(zhí)行-監(jiān)督”全層級(jí)，無(wú)職責(zé)空缺或重疊（如明確合規(guī)部門審查職責(zé)、業(yè)務(wù)部門屬地合規(guī)責(zé)任）。

2)溝通的有效性要求：需通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、制度宣貫、崗位交底等方式（參考7.4溝通條款），確保各崗位清晰認(rèn)知自身合規(guī)權(quán)限（如“是否有權(quán)審批合規(guī)例外事項(xiàng)”）與責(zé)任邊界（如“業(yè)務(wù)合同需經(jīng)合規(guī)審查的范圍”），避免因認(rèn)知模糊導(dǎo)致合規(guī)疏漏。

3)治理機(jī)構(gòu)的積極參與和監(jiān)督是該環(huán)節(jié)落地的關(guān)鍵：通過(guò)監(jiān)督職責(zé)分配的完整性、溝通的充分性，確保員工不僅“知曉”合規(guī)職責(zé)，更能“理解”職責(zé)在實(shí)際工作中的應(yīng)用（如如何將合規(guī)要求融入采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)流程）。治理機(jī)構(gòu)和最高管理者應(yīng)分配職責(zé)和權(quán)限，以便：

a)確保合規(guī)管理體系符合本文件的要求；

b)獲得合規(guī)管理體系績(jī)效的報(bào)告。體系合規(guī)性與績(jī)效管控：治理機(jī)構(gòu)和最高管理者的核心監(jiān)督責(zé)任——聚焦“確保體系符合標(biāo)準(zhǔn)”與“獲取績(jī)效報(bào)告”兩大目標(biāo)，明確兩者需通過(guò)職責(zé)分配實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)管理體系“形式合規(guī)”與“實(shí)質(zhì)有效”的雙重管控。1)“a）體系合規(guī)性”：“符合本文件要求”不僅指體系文件（如合規(guī)方針、制度）在形式上滿足GB/T35770-2022的結(jié)構(gòu)要求，更需確保體系運(yùn)行實(shí)質(zhì)符合標(biāo)準(zhǔn)——如4.5合規(guī)義務(wù)識(shí)別的全面性、6.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的有效性、8.1運(yùn)行控制的落地性等；需通過(guò)分配“合規(guī)體系符合性審查職責(zé)”（如由合規(guī)部門牽頭開(kāi)展體系符合性自查），避免體系“空轉(zhuǎn)”。

2)“b）績(jī)效報(bào)告獲取”：“獲得績(jī)效報(bào)告”并非僅收集數(shù)據(jù)，而是需確保報(bào)告具備“及時(shí)性”“有效性”和“可追溯性”——“及時(shí)”指按策劃頻次（如月度、季度）提交，重大合規(guī)事件需即時(shí)報(bào)告；“有效”指報(bào)告需包含“結(jié)果（如違規(guī)發(fā)生率）+原因（如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足）+改進(jìn)建議（如新增合規(guī)審查節(jié)點(diǎn)）”；“可追溯”指報(bào)告數(shù)據(jù)需依托9.1.5記錄保存要求，附支持材料（如培訓(xùn)記錄、違規(guī)調(diào)查報(bào)告）。

3)最高管理者需“參考關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）和其他關(guān)鍵信息，按策劃時(shí)間間隔（如每季度）評(píng)審體系績(jī)效”，確保獲取的報(bào)告能直接支持體系有效性判斷，而非單純的數(shù)據(jù)堆砌。治理機(jī)構(gòu)應(yīng)：

——確保根據(jù)合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況對(duì)最高管理者進(jìn)行衡量；

——對(duì)最高管理者運(yùn)行合規(guī)管理體系的情況進(jìn)行監(jiān)督。治理機(jī)構(gòu)對(duì)最高管理者的監(jiān)督與衡量：合規(guī)治理的頂層制衡機(jī)制——明確治理機(jī)構(gòu)作為“最高監(jiān)督層”的核心職責(zé)，通過(guò)“目標(biāo)衡量”與“運(yùn)行監(jiān)督”雙重手段，壓實(shí)最高管理者的合規(guī)執(zhí)行責(zé)任，避免“高管凌駕于合規(guī)要求之上”。1)“根據(jù)合規(guī)目標(biāo)衡量最高管理者”：

-合規(guī)目標(biāo)需具備“具體、可測(cè)量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)、時(shí)限性”（SMART）特征（如“2024年底前完成所有中層合規(guī)輪訓(xùn)”“年度重大違規(guī)事件為0”），作為衡量依據(jù)；

-衡量需定期開(kāi)展（如半年度、年度），未達(dá)標(biāo)時(shí)需要求最高管理者分析原因（如資源不足、流程不合理）并制定改進(jìn)計(jì)劃，衡量結(jié)果需與最高管理者的考核、任免掛鉤。

2)“監(jiān)督最高管理者運(yùn)行體系”：

-監(jiān)督范圍包括最高管理者“資源配置是否充分”“戰(zhàn)略與合規(guī)義務(wù)是否協(xié)同”“問(wèn)責(zé)機(jī)制是否落地”等履職行為；

-監(jiān)督方式需正式化（如通過(guò)董事會(huì)會(huì)議聽(tīng)取合規(guī)體系運(yùn)行報(bào)告、委托第三方開(kāi)展合規(guī)審核），而非非正式溝通；監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，治理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求最高管理者整改，必要時(shí)可啟動(dòng)問(wèn)責(zé)（如罷免履職不力者）。

3)治理機(jī)構(gòu)需確保最高管理者“以身作則、堅(jiān)持并積極支持合規(guī)”：監(jiān)督內(nèi)容需包含最高管理者是否“容忍侵害合規(guī)的行為”（如默許業(yè)務(wù)部門規(guī)避合規(guī)審查），確保監(jiān)督不僅限于“事”，更覆蓋“人”的行為導(dǎo)向。最高管理者應(yīng)：

——為建立、制定、實(shí)施、評(píng)價(jià)、保持和改進(jìn)合規(guī)管理體系配置足夠且適當(dāng)?shù)馁Y源；

——確保建立及時(shí)有效的合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度；

——確保戰(zhàn)略和運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)相協(xié)同；

——確立和維護(hù)問(wèn)責(zé)機(jī)制，包括紀(jì)律處分和結(jié)果；

——確保合規(guī)績(jī)效與人員績(jī)效考核掛鉤。五、最高管理者的合規(guī)執(zhí)行責(zé)任：體系落地的核心驅(qū)動(dòng)與資源保障

系統(tǒng)明確最高管理者作為“第一責(zé)任人”的五項(xiàng)核心職責(zé)，覆蓋資源、制度、戰(zhàn)略、問(wèn)責(zé)、考核全維度，確保合規(guī)管理體系從“頂層設(shè)計(jì)”轉(zhuǎn)化為“實(shí)際運(yùn)行”。1)資源配置職責(zé)：“足夠且適當(dāng)”需匹配組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與業(yè)務(wù)復(fù)雜度：高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如海外業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)合規(guī)）需配置專職合規(guī)人員、外聘行業(yè)顧問(wèn)；復(fù)雜業(yè)務(wù)需投入合規(guī)信息管理系統(tǒng)（如合同審查系統(tǒng)、違規(guī)舉報(bào)系統(tǒng)）；資源需納入年度預(yù)算，避免“臨時(shí)調(diào)配”導(dǎo)致體系中斷。

2)合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度：制度需明確報(bào)告主體（如業(yè)務(wù)部門向合規(guī)部門報(bào)告、合規(guī)部門向最高管理者報(bào)告）、報(bào)告內(nèi)容（含合規(guī)目標(biāo)達(dá)成情況、違規(guī)事件處置、資源使用情況）、報(bào)告頻次（定期報(bào)告+重大事項(xiàng)即時(shí)報(bào)告）；需確保報(bào)告路徑獨(dú)立，不受業(yè)務(wù)部門干預(yù)（如合規(guī)部門可直接向最高管理者提交報(bào)告）。

3)戰(zhàn)略與合規(guī)義務(wù)協(xié)同：

-戰(zhàn)略層面（如市場(chǎng)擴(kuò)張、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型）需前置開(kāi)展合規(guī)義務(wù)評(píng)估（如進(jìn)入新市場(chǎng)前識(shí)別當(dāng)?shù)財(cái)?shù)據(jù)隱私法、反壟斷要求）；

-運(yùn)行目標(biāo)（如年度銷售增長(zhǎng)30%）需設(shè)置合規(guī)“紅線”，避免因追求業(yè)務(wù)指標(biāo)忽視合規(guī)（如禁止為達(dá)成業(yè)績(jī)放松客戶資質(zhì)審查），確保目標(biāo)制定不與合規(guī)義務(wù)沖突。

4)問(wèn)責(zé)機(jī)制確立與維護(hù)。機(jī)制需明確以下三大核心要素：

-責(zé)任范圍：區(qū)分直接責(zé)任（員工個(gè)人違規(guī)）、管理責(zé)任（部門負(fù)責(zé)人未開(kāi)展培訓(xùn)）、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任（最高管理者監(jiān)管不力）；

-懲處標(biāo)準(zhǔn)：按違規(guī)嚴(yán)重程度分級(jí)（輕微違規(guī)：警告、扣績(jī)效分；一般違規(guī)：降職、罰款；嚴(yán)重違規(guī)：解除勞動(dòng)合同、移交司法）；

-追責(zé)程序：包含“線索受理（3個(gè)工作日內(nèi)響應(yīng)）-調(diào)查（獨(dú)立部門開(kāi)展）-責(zé)任認(rèn)定-處分執(zhí)行-申訴處理（獨(dú)立復(fù)核）”全流程；

-需確保機(jī)制公開(kāi)透明，向全員傳遞“違規(guī)必追責(zé)”信號(hào)，同時(shí)符合《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》等法律要求，避免程序違法。

5)合規(guī)績(jī)效與人員考核掛鉤：

-掛鉤需體現(xiàn)“激勵(lì)與約束并重”：合規(guī)績(jī)效權(quán)重不低于10%，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括“制度執(zhí)行（如是否違反合規(guī)要求）、義務(wù)履行（如是否完成合規(guī)培訓(xùn)）、合規(guī)貢獻(xiàn)（如提出改進(jìn)建議被采納）”；

-結(jié)果應(yīng)用：合規(guī)績(jī)效優(yōu)秀者優(yōu)先評(píng)優(yōu)、晉升、加薪；不合格者限制評(píng)優(yōu)、降薪，嚴(yán)重者解除勞動(dòng)合同；

6)最高管理者需通過(guò)上述職責(zé)“創(chuàng)造鼓勵(lì)報(bào)告不合規(guī)的環(huán)境”（如建立匿名舉報(bào)渠道、嚴(yán)禁報(bào)復(fù)舉報(bào)人），并“將合規(guī)納入組織文化”，確保職責(zé)履行不僅限于“制度要求”，更推動(dòng)合規(guī)從“外部約束”轉(zhuǎn)化為“內(nèi)部共識(shí)”。5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者合規(guī)治理閉環(huán)：“責(zé)任-監(jiān)督-反饋-改進(jìn)”的動(dòng)態(tài)協(xié)同機(jī)制

本條款通過(guò)治理機(jī)構(gòu)與最高管理者的職責(zé)協(xié)同，建立從“職責(zé)分配”到“監(jiān)督衡量”，再到“績(jī)效改進(jìn)”的閉環(huán)，確保合規(guī)管理體系持續(xù)適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化。1)閉環(huán)的核心構(gòu)成：

-輸入：治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)分配與監(jiān)督要求、最高管理者的資源與執(zhí)行保障；

-過(guò)程：通過(guò)合規(guī)績(jī)效報(bào)告實(shí)現(xiàn)“監(jiān)督-反饋”互動(dòng)（治理機(jī)構(gòu)基于報(bào)告監(jiān)督最高管理者，最高管理者基于報(bào)告改進(jìn)體系）；

-輸出：體系合規(guī)性提升、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)降低、合規(guī)文化落地；

2)閉環(huán)需依托“最高管理者定期評(píng)審體系績(jī)效”（如每季度）和“治理機(jī)構(gòu)持續(xù)監(jiān)督”，確保閉環(huán)不是“一次性”活動(dòng)，而是動(dòng)態(tài)迭代過(guò)程（如根據(jù)法律法規(guī)變化調(diào)整合規(guī)目標(biāo)、根據(jù)違規(guī)事件優(yōu)化問(wèn)責(zé)機(jī)制）；

3)標(biāo)準(zhǔn)條款關(guān)聯(lián)：該閉環(huán)需與GB/T35770-2022第9章（績(jī)效評(píng)價(jià)）、第10章（改進(jìn)）聯(lián)動(dòng)，治理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督可依托9.3管理評(píng)審獲取依據(jù)，最高管理者的改進(jìn)職責(zé)需對(duì)接10.2不符合與糾正措施，確保閉環(huán)符合標(biāo)準(zhǔn)整體邏輯。實(shí)施“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”應(yīng)開(kāi)展的核心活動(dòng)要求；實(shí)施“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”應(yīng)開(kāi)展的核心活動(dòng)要求說(shuō)明表子條款主題事項(xiàng)所需開(kāi)展的核心活動(dòng)核心活動(dòng)具體實(shí)施要點(diǎn)及要求說(shuō)明需采用的工具/技術(shù)/方法需特別注意事項(xiàng)組織內(nèi)職責(zé)和權(quán)限的分配與溝通1)建立組織合規(guī)職責(zé)與權(quán)限分配機(jī)制；

2)實(shí)施合規(guī)職責(zé)與權(quán)限的內(nèi)部溝通與認(rèn)知確認(rèn)。1)建立機(jī)制實(shí)施要點(diǎn)：

-制定崗位說(shuō)明書，將合規(guī)職責(zé)嵌入現(xiàn)有管理職責(zé)描述（如部門職責(zé)手冊(cè)），而非額外增設(shè)孤立職責(zé)，明確各崗位“做什么”“怎么做”“完成時(shí)限”；

-建立權(quán)責(zé)匹配機(jī)制，確保崗位責(zé)任與權(quán)限對(duì)等（如審查權(quán)與合規(guī)審查責(zé)任匹配），覆蓋“治理-管理-執(zhí)行-監(jiān)督”全層級(jí)，無(wú)空缺或重疊；

-定期（如季度）檢查職責(zé)落實(shí)情況，結(jié)合業(yè)務(wù)流程調(diào)整優(yōu)化崗位職責(zé)體系；

2)溝通與認(rèn)知確認(rèn)實(shí)施要點(diǎn)：

-通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、制度宣貫、崗位交底（參考7.4溝通條款）傳遞合規(guī)職責(zé)，確保各崗位清晰認(rèn)知合規(guī)權(quán)限（如是否有權(quán)審批合規(guī)例外事項(xiàng)）與責(zé)任邊界；

-留存溝通記錄（如培訓(xùn)簽到表、制度宣貫確認(rèn)單），驗(yàn)證員工不僅“知曉”職責(zé)，更能“理解”其在實(shí)際工作（如采購(gòu)、銷售）中的應(yīng)用；

-小型企業(yè)若未設(shè)立獨(dú)立治理機(jī)構(gòu)，需在內(nèi)部制度中明確最高管理者代為履行治理機(jī)構(gòu)的合規(guī)職責(zé)。組織結(jié)構(gòu)圖、崗位說(shuō)明書、職責(zé)分配矩陣、內(nèi)部溝通記錄表（培訓(xùn)簽到表/宣貫確認(rèn)單）、會(huì)議紀(jì)要、合規(guī)職責(zé)檢查清單1)避免職責(zé)重疊（如多部門均負(fù)責(zé)合規(guī)審查但邊界不清）或空白（如關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)無(wú)合規(guī)責(zé)任人）；

2)確保職責(zé)分配與組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程深度融合，不脫離實(shí)際運(yùn)營(yíng)；

3)治理機(jī)構(gòu)需監(jiān)督職責(zé)分配的完整性與溝通的充分性，避免形式化。確保合規(guī)管理體系符合本文件要求建立合規(guī)管理體系符合性保障與自查機(jī)制1)體系建立要點(diǎn)：

-依托第4章（組織環(huán)境）、第6章（策劃）、第7章（支持）、第8章（運(yùn)行）、第9章（績(jī)效評(píng)價(jià)）、第10章（改進(jìn)）全流程要求，設(shè)計(jì)合規(guī)管理流程與控制點(diǎn)，形成“承諾-策劃-運(yùn)行-評(píng)價(jià)-改進(jìn)”閉環(huán)；

-明確合規(guī)管理體系責(zé)任人（如首席合規(guī)官或合規(guī)部門負(fù)責(zé)人），定期（如每半年）評(píng)估體系運(yùn)行與標(biāo)準(zhǔn)要求的符合性；

2)自查與改進(jìn)要點(diǎn)：

-制定《標(biāo)準(zhǔn)符合性自查清單》，覆蓋“職責(zé)分配”“資源配置”“績(jī)效報(bào)告”等核心要求，每季度開(kāi)展自查；

-針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的偏差（如體系未覆蓋新業(yè)務(wù)），制定整改計(jì)劃，明確責(zé)任人與完成時(shí)限，整改結(jié)果納入合規(guī)績(jī)效報(bào)告；

-確保體系不僅“形式合規(guī)”（文件滿足標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)），更“實(shí)質(zhì)有效”（如4.5合規(guī)義務(wù)識(shí)別全面、6.1風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)到位）。合規(guī)管理體系流程圖、符合性自查清單、合規(guī)評(píng)估表、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣、合規(guī)整改計(jì)劃記錄表1)避免照搬標(biāo)準(zhǔn)條款，需結(jié)合組織規(guī)模（如大中型企業(yè)需獨(dú)立合規(guī)部門，小型企業(yè)可兼職）、行業(yè)特性（如金融企業(yè)需強(qiáng)化反洗錢合規(guī)）調(diào)整體系；

2)自查需獨(dú)立開(kāi)展（可由合規(guī)部門牽頭，或委托第三方），確保結(jié)果客觀；

3)體系改進(jìn)需聯(lián)動(dòng)其他管理體系（如質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)管理），避免“孤立運(yùn)行”。獲取合規(guī)管理體系績(jī)效報(bào)告建立合規(guī)績(jī)效數(shù)據(jù)采集、報(bào)告生成與應(yīng)用機(jī)制1)績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)要點(diǎn)：

-制定合規(guī)績(jī)效指標(biāo)（KPI），包括定量指標(biāo)（如合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率、違規(guī)事件發(fā)生率、違規(guī)整改及時(shí)率）與定性指標(biāo)（如合規(guī)文化建設(shè)成效、商業(yè)伙伴合規(guī)表現(xiàn)），指標(biāo)需與組織戰(zhàn)略、合規(guī)目標(biāo)對(duì)齊；

2)報(bào)告機(jī)制建立要點(diǎn)：

-明確報(bào)告流程（業(yè)務(wù)部門→合規(guī)部門→最高管理者→治理機(jī)構(gòu)）、責(zé)任人（如合規(guī)部門負(fù)責(zé)匯總數(shù)據(jù)，最高管理者審核報(bào)告）與頻次（定期報(bào)告：月度/季度；重大事件：即時(shí)報(bào)告）；

-績(jī)效報(bào)告需包含“結(jié)果+原因+改進(jìn)建議”（如“違規(guī)事件增加20%，原因是新業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足，建議新增新業(yè)務(wù)合規(guī)審查流程”）；

3)報(bào)告應(yīng)用要點(diǎn)：

-治理機(jī)構(gòu)和最高管理者按策劃間隔（如每季度）評(píng)審報(bào)告，將結(jié)果用于資源調(diào)整、體系優(yōu)化；

-報(bào)告數(shù)據(jù)需依托9.1.5記錄保存要求，附支持材料（如培訓(xùn)記錄、違規(guī)調(diào)查報(bào)告），確保可追溯。KPI指標(biāo)體系、合規(guī)績(jī)效儀表盤、數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)（如合規(guī)管理信息系統(tǒng)）、合規(guī)績(jī)效報(bào)告模板、合規(guī)事件數(shù)據(jù)庫(kù)1)報(bào)告需真實(shí)客觀，避免“數(shù)據(jù)美化”（如隱瞞違規(guī)事件）；

2)重大合規(guī)事件（如被監(jiān)管處罰）需在24小時(shí)內(nèi)啟動(dòng)即時(shí)報(bào)告，不得延遲；

3)績(jī)效指標(biāo)需動(dòng)態(tài)優(yōu)化（如每年根據(jù)法律法規(guī)變化調(diào)整），避免“一成不變”；

4)報(bào)告內(nèi)容需簡(jiǎn)明易懂，便于治理機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)）快速掌握體系運(yùn)行成效。治理機(jī)構(gòu)對(duì)最高管理者的監(jiān)督與評(píng)估建立最高管理者合規(guī)履職衡量與運(yùn)行監(jiān)督機(jī)制1)履職衡量要點(diǎn)：

-以合規(guī)目標(biāo)（需符合SMART原則，如“2024年底完成所有中層合規(guī)輪訓(xùn)”“年度重大違規(guī)事件為0”）為核心，制定最高管理者合規(guī)績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；

-依托9.3管理評(píng)審獲取評(píng)估依據(jù)（如合規(guī)目標(biāo)達(dá)成度、資源充分性、審核結(jié)果），每半年/年度開(kāi)展衡量；

-未達(dá)標(biāo)時(shí)要求最高管理者分析原因（如資源不足、流程不合理）并制定改進(jìn)計(jì)劃，衡量結(jié)果與最高管理者考核、任免直接掛鉤；

2)運(yùn)行監(jiān)督要點(diǎn)：

-監(jiān)督范圍包括最高管理者“資源配置是否充分”“戰(zhàn)略與合規(guī)義務(wù)是否協(xié)同”“問(wèn)責(zé)機(jī)制是否落地”等履職行為；

-監(jiān)督方式需正式化（如董事會(huì)會(huì)議聽(tīng)取合規(guī)體系運(yùn)行報(bào)告、委托第三方開(kāi)展合規(guī)審核），避免非正式溝通；監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，有權(quán)要求最高管理者整改，必要時(shí)啟動(dòng)問(wèn)責(zé)（如罷免履職不力者）。合規(guī)目標(biāo)達(dá)成情況跟蹤表、管理評(píng)審報(bào)告、最高管理者合規(guī)績(jī)效考核表、第三方合規(guī)審核報(bào)告、治理機(jī)構(gòu)會(huì)議紀(jì)要1)評(píng)估需獨(dú)立客觀，避免治理機(jī)構(gòu)與最高管理者“利益綁定”（如引入外部專家參與評(píng)估）；

2)監(jiān)督需覆蓋“人”的行為導(dǎo)向（如最高管理者是否容忍規(guī)避合規(guī)審查的行為），不僅限于“事”的結(jié)果；

3)衡量與監(jiān)督記錄需完整留存（如會(huì)議紀(jì)要、審核報(bào)告），作為問(wèn)責(zé)依據(jù)。最高管理者資源配置與合規(guī)機(jī)制建設(shè)建立合規(guī)管理體系資源保障與運(yùn)行機(jī)制建立流程1)資源配置要點(diǎn)：

-以4.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為導(dǎo)向，優(yōu)先配置高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)合規(guī)、反壟斷、海外業(yè)務(wù)）資源，包括：

?人力：專職合規(guī)人員（按業(yè)務(wù)規(guī)模配置，如千人企業(yè)不少于2名）、外聘行業(yè)顧問(wèn)；

?財(cái)力：合規(guī)專項(xiàng)預(yù)算（占年度管理費(fèi)用比例不低于1%），覆蓋培訓(xùn)、審核、系統(tǒng)建設(shè)；

?技術(shù)：合規(guī)信息管理系統(tǒng)（如合同審查系統(tǒng)、違規(guī)舉報(bào)系統(tǒng)）；

-資源需納入年度預(yù)算，避免“臨時(shí)調(diào)配”導(dǎo)致體系中斷；

2)機(jī)制建設(shè)要點(diǎn)：

-建立合規(guī)管理核心機(jī)制（如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查、舉報(bào)處理），明確流程與責(zé)任人；

-確保合規(guī)管理部門/人員的獨(dú)立性（如獨(dú)立審查權(quán)、向治理機(jī)構(gòu)直接匯報(bào)權(quán)），不受業(yè)務(wù)部門不當(dāng)干預(yù)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、資源需求申請(qǐng)表、年度合規(guī)預(yù)算表、合規(guī)管理制度匯編、合規(guī)信息管理系統(tǒng)1)資源配置需“足夠且適當(dāng)”，避免過(guò)度投入（如小型企業(yè)無(wú)需專職合規(guī)團(tuán)隊(duì)）或投入不足（如高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)僅1名兼職合規(guī)人員）；

2)定期（如每季度）評(píng)估資源使用效率（如合規(guī)培訓(xùn)人均成本、系統(tǒng)使用頻次），優(yōu)化資源配置；

3)合規(guī)管理部門/人員的獨(dú)立性需通過(guò)制度明確（如《合規(guī)管理辦法》），避免其隸屬于業(yè)務(wù)部門（如銷售部）。合規(guī)績(jī)效與戰(zhàn)略運(yùn)行目標(biāo)協(xié)同建立戰(zhàn)略-運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)協(xié)同機(jī)制1)戰(zhàn)略協(xié)同要點(diǎn)：

-戰(zhàn)略制定前，由合規(guī)部門牽頭開(kāi)展4.5合規(guī)義務(wù)識(shí)別（包括法定要求如《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》、自愿要求如行業(yè)準(zhǔn)則），評(píng)估戰(zhàn)略（如海外市場(chǎng)擴(kuò)張）與義務(wù)的沖突風(fēng)險(xiǎn)；

-戰(zhàn)略文件中明確合規(guī)導(dǎo)向（如“合規(guī)優(yōu)先于規(guī)模擴(kuò)張”），禁止制定與合規(guī)義務(wù)沖突的戰(zhàn)略（如規(guī)避反壟斷審查的市場(chǎng)擴(kuò)張計(jì)劃）；

2)運(yùn)行目標(biāo)協(xié)同要點(diǎn)：

-年度運(yùn)行目標(biāo)（如銷售增長(zhǎng)30%）中設(shè)置合規(guī)“紅線”（如禁止為達(dá)成業(yè)績(jī)放松客戶資質(zhì)審查）；

-定期（如每季度）審查戰(zhàn)略與運(yùn)行目標(biāo)的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)偏離（如政策變化導(dǎo)致目標(biāo)不合規(guī)）時(shí)及時(shí)調(diào)整。合規(guī)義務(wù)清單、戰(zhàn)略合規(guī)性評(píng)估表、運(yùn)行目標(biāo)合規(guī)“紅線”清單、季度協(xié)同審查記錄表1)避免戰(zhàn)略與合規(guī)“兩張皮”（如戰(zhàn)略提“創(chuàng)新”，但未配套數(shù)據(jù)合規(guī)措施）；

2)運(yùn)行目標(biāo)制定需征求合規(guī)部門意見(jiàn)，確保合規(guī)要求嵌入目標(biāo)（如“銷售增長(zhǎng)需同步完成客戶合規(guī)資質(zhì)審查”）；

3)海外業(yè)務(wù)戰(zhàn)略需額外評(píng)估目標(biāo)市場(chǎng)的特殊合規(guī)要求（如歐盟GDPR、美國(guó)《反海外腐敗法》）。建立問(wèn)責(zé)機(jī)制與獎(jiǎng)懲制度建立合規(guī)問(wèn)責(zé)全流程管理與獎(jiǎng)懲落地機(jī)制1)問(wèn)責(zé)機(jī)制設(shè)計(jì)要點(diǎn)：

-明確三大核心要素：

?責(zé)任范圍：區(qū)分直接責(zé)任（員工個(gè)人違規(guī)）、管理責(zé)任（部門負(fù)責(zé)人未開(kāi)展培訓(xùn)）、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任（最高管理者監(jiān)管不力）；

?懲處標(biāo)準(zhǔn)：按違規(guī)嚴(yán)重程度分級(jí)（輕微違規(guī)：警告、扣績(jī)效分；一般違規(guī)：降職、罰款；嚴(yán)重違規(guī)：解除勞動(dòng)合同、移交司法）；

?追責(zé)程序：含“線索受理（3個(gè)工作日內(nèi)響應(yīng)）-獨(dú)立調(diào)查（合規(guī)部/監(jiān)察部開(kāi)展）-責(zé)任認(rèn)定-處分執(zhí)行-申訴處理（獨(dú)立復(fù)核）”；

-問(wèn)責(zé)過(guò)程需留存書面記錄（如調(diào)查筆錄、處分決定書），存入員工檔案；

2)獎(jiǎng)懲落地要點(diǎn)：

-獎(jiǎng)勵(lì)措施：對(duì)合規(guī)績(jī)效優(yōu)秀者（如年度無(wú)違規(guī)、提出有效改進(jìn)建議）優(yōu)先評(píng)優(yōu)、晉升、加薪；

-懲處結(jié)果需與人員考核、任免、薪酬掛鉤（如受處分者1年內(nèi)不得評(píng)優(yōu)），同時(shí)符合《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》等法律要求，避免程序違法。合規(guī)問(wèn)責(zé)流程圖、違規(guī)線索受理登記表、違規(guī)調(diào)查報(bào)告、處分決定書、申訴處理記錄表、獎(jiǎng)懲制度文件1)問(wèn)責(zé)需公平公正，避免“雙重標(biāo)準(zhǔn)”（如高管違規(guī)與普通員工違規(guī)處理不一致）；

2)建立舉報(bào)人保護(hù)機(jī)制（如匿名舉報(bào)、嚴(yán)禁報(bào)復(fù)），確保線索來(lái)源通暢；

3)輕微違規(guī)以“教育整改”為主，避免過(guò)度懲處；嚴(yán)重違規(guī)（如商業(yè)賄賂）需“零容忍”，不得姑息；

4)問(wèn)責(zé)機(jī)制需向全員公開(kāi)（如內(nèi)網(wǎng)公示），傳遞“違規(guī)必追責(zé)”信號(hào)。合規(guī)績(jī)效與人員績(jī)效考核掛鉤建立合規(guī)績(jī)效融入人員考核的全周期管理機(jī)制1)考核體系設(shè)計(jì)要點(diǎn)：

-在績(jī)效考核中設(shè)置獨(dú)立合規(guī)維度，權(quán)重不低于10%，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括：

?合規(guī)制度執(zhí)行情況（如是否違反合規(guī)要求）；

?合規(guī)義務(wù)履行情況（如是否完成年度合規(guī)培訓(xùn)、是否報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）；

?合規(guī)貢獻(xiàn)情況（如提出合規(guī)改進(jìn)建議被采納、協(xié)助調(diào)查違規(guī)事件）。

-考核周期與合規(guī)績(jī)效報(bào)告周期匹配（如年度考核需包含年度合規(guī)績(jī)效）；

2)考核結(jié)果應(yīng)用要點(diǎn)：

-正向激勵(lì)：合規(guī)績(jī)效優(yōu)秀者納入晉升候選人池、給予獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)；

-負(fù)面約束：合規(guī)績(jī)效不合格者（如發(fā)生違規(guī)、拒絕參與培訓(xùn)）限制評(píng)優(yōu)、降薪，嚴(yán)重者解除勞動(dòng)合同；

-建立員工合規(guī)表現(xiàn)檔案，記錄考核結(jié)果，作為任免、薪酬調(diào)整的核心依據(jù)。人員績(jī)效考核表（含合規(guī)維度）、合規(guī)績(jī)效評(píng)分細(xì)則、員工合規(guī)表現(xiàn)檔案、合規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)/處分通知書1)避免僅關(guān)注業(yè)務(wù)績(jī)效（如銷售額）而忽視合規(guī)，防止“業(yè)績(jī)好就免責(zé)”；

2)合規(guī)考核指標(biāo)需可量化（如“培訓(xùn)覆蓋率100%”），避免“提升合規(guī)意識(shí)”等模糊表述；

3)新員工入職時(shí)需明確合規(guī)考核要求，試用期內(nèi)合規(guī)表現(xiàn)不合格者可延長(zhǎng)試用期或不予錄用；

4)考核結(jié)果需書面告知員工，允許員工提出異議并復(fù)核?！?.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”PDCA循環(huán)與過(guò)程方法應(yīng)用說(shuō)明表PDCA階段過(guò)程方法要素對(duì)應(yīng)實(shí)施要點(diǎn)說(shuō)明核心活動(dòng)在PDCA中的定位P（計(jì)劃）1)明確治理機(jī)構(gòu)與最高管理者核心職責(zé)；

2)設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系基礎(chǔ)機(jī)制（職責(zé)分配、績(jī)效指標(biāo)、資源計(jì)劃、問(wèn)責(zé)制度）。1)職責(zé)明確：明確治理機(jī)構(gòu)“監(jiān)督問(wèn)責(zé)”與最高管理者“執(zhí)行落地”的核心職責(zé)，小型企業(yè)需明確最高管理者代行治理機(jī)構(gòu)職責(zé)；

2)機(jī)制設(shè)計(jì)：

-制定職責(zé)分配矩陣、合規(guī)KPI指標(biāo)體系、資源配置計(jì)劃（含高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域優(yōu)先投入）、問(wèn)責(zé)與獎(jiǎng)懲制度；

-將“治理機(jī)構(gòu)以身作則”“最高管理者創(chuàng)造‘無(wú)報(bào)復(fù)’報(bào)告環(huán)境”納入機(jī)制設(shè)計(jì)，確保計(jì)劃階段覆蓋合規(guī)文化導(dǎo)向。為整個(gè)條款的核心活動(dòng)提供“頂層設(shè)計(jì)”，明確“做什么”“誰(shuí)來(lái)做”“如何衡量”，是后續(xù)執(zhí)行、檢查、改進(jìn)的基礎(chǔ)，避免活動(dòng)盲目開(kāi)展。D（執(zhí)行）1)落地職責(zé)分配與溝通；

2)執(zhí)行資源配置與績(jī)效報(bào)告；

3)運(yùn)行問(wèn)責(zé)與考核掛鉤機(jī)制。1)職責(zé)落地：發(fā)布崗位說(shuō)明書、開(kāi)展合規(guī)宣貫，確保全員理解合規(guī)職責(zé)，留存溝通記錄（如培訓(xùn)簽到表）；

2)資源與報(bào)告執(zhí)行：按計(jì)劃配置合規(guī)人力/財(cái)力/技術(shù)資源，啟動(dòng)績(jī)效數(shù)據(jù)采集，按頻次生成績(jī)效報(bào)告并提交治理機(jī)構(gòu)；

3)機(jī)制運(yùn)行：

-受理違規(guī)線索并開(kāi)展調(diào)查，執(zhí)行獎(jiǎng)懲措施；

-將合規(guī)績(jī)效納入人員考核，應(yīng)用考核結(jié)果；

-建立匿名舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工報(bào)告不合規(guī)行為，嚴(yán)禁報(bào)復(fù)，同時(shí)確保最高管理者“不容忍侵害合規(guī)的行為”。將計(jì)劃階段的“設(shè)計(jì)方案”轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)，是條款核心活動(dòng)的“落地環(huán)節(jié)”，直接決定治理機(jī)構(gòu)與最高管理者職責(zé)是否切實(shí)履行，需確保執(zhí)行過(guò)程可追溯（如記錄、報(bào)告）。C（檢查）1)監(jiān)督最高管理者履職與體系符合性；

2)核查績(jī)效報(bào)告真實(shí)性與機(jī)制運(yùn)行有效性。1)履職監(jiān)督：治理機(jī)構(gòu)依托管理評(píng)審、第三方審核，檢查最高管理者資源配置、目標(biāo)協(xié)同、問(wèn)責(zé)落地等履職情況，衡量合規(guī)目標(biāo)達(dá)成度；

2)有效性核查：

-審查合規(guī)管理體系是否符合要求（如自查清單驗(yàn)證）；

-核實(shí)績(jī)效報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)性（如抽查培訓(xùn)記錄、違規(guī)調(diào)查報(bào)告）；

-檢查“運(yùn)行目標(biāo)是否影響合規(guī)”“最高管理者是否支持合規(guī)”，識(shí)別機(jī)制運(yùn)行偏差（如問(wèn)責(zé)程序不規(guī)范）。對(duì)執(zhí)行階段的活動(dòng)效果進(jìn)行“驗(yàn)證與監(jiān)督”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題（如職責(zé)未落地、資源不足），為改進(jìn)階段提供依據(jù)，避免體系“空轉(zhuǎn)”。A（處理）1)改進(jìn)職責(zé)分配與機(jī)制設(shè)計(jì)；

2)優(yōu)化資源配置與考核體系；

3)固化有效實(shí)踐。1)問(wèn)題改進(jìn)：針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的偏差（如職責(zé)空白、績(jī)效指標(biāo)不合理），修訂崗位說(shuō)明書、調(diào)整KPI，完善問(wèn)責(zé)程序。

2)資源與考核優(yōu)化：

-根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)變化調(diào)整資源配置（如新增數(shù)據(jù)合規(guī)專職人員）；

-優(yōu)化合規(guī)考核權(quán)重與指標(biāo)（如增加“新業(yè)務(wù)合規(guī)貢獻(xiàn)”指標(biāo)）。

3)實(shí)踐固化：

-將有效做法（如匿名舉報(bào)、第三方審核）納入制度；

-結(jié)合“持續(xù)改進(jìn)”要求，形成“計(jì)劃-執(zhí)行-檢查-改進(jìn)”閉環(huán)，每年評(píng)審條款核心活動(dòng)的有效性，適配法律法規(guī)與組織發(fā)展變化。實(shí)現(xiàn)條款核心活動(dòng)的“動(dòng)態(tài)優(yōu)化”，解決檢查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提升治理機(jī)構(gòu)與最高管理者履職效能，確保合規(guī)管理體系持續(xù)適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境（如政策變化、業(yè)務(wù)擴(kuò)張）?！?.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”實(shí)施工作流程；“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”實(shí)施工作流程表一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程流程輸入活動(dòng)步驟實(shí)施和控制要求要點(diǎn)描述流程責(zé)任人流程輸出組織治理架構(gòu)設(shè)計(jì)與職責(zé)分配明確治理機(jī)構(gòu)與最高管理者的職責(zé)確定治理機(jī)構(gòu)的組成與職能定位組織結(jié)構(gòu)圖、合規(guī)政策草案、相關(guān)法律法規(guī)、5.3.1條款要求、治理機(jī)構(gòu)章程-明確治理機(jī)構(gòu)在合規(guī)管理體系中的“監(jiān)督者與問(wèn)責(zé)者”核心角色，覆蓋合規(guī)方針審批、合規(guī)目標(biāo)審議、違規(guī)事件最終問(wèn)責(zé)等職責(zé)；

-明確治理機(jī)構(gòu)對(duì)最高管理者合規(guī)績(jī)效的監(jiān)督責(zé)任，包括定期（如季度、年度）聽(tīng)取最高管理者提交的合規(guī)管理體系運(yùn)行報(bào)告，審查合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、違規(guī)事件處置結(jié)果、資源配置使用情況；

-確保治理機(jī)構(gòu)在合規(guī)文化建設(shè)中的引導(dǎo)作用，需公開(kāi)表明組織廉潔合規(guī)立場(chǎng)，傳遞對(duì)不廉潔行為零容忍態(tài)度，帶頭踐行合規(guī)承諾；

-設(shè)計(jì)治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)制與績(jī)效衡量機(jī)制，明確監(jiān)督方式（如董事會(huì)會(huì)議聽(tīng)取報(bào)告、委托第三方開(kāi)展合規(guī)審核）及衡量標(biāo)準(zhǔn)（需基于SMART原則設(shè)定的合規(guī)目標(biāo)）；

-確保治理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性，如明確其有權(quán)否決與合規(guī)義務(wù)沖突的戰(zhàn)略決策、罷免合規(guī)履職不力的最高管理者；

-小型企業(yè)無(wú)獨(dú)立治理機(jī)構(gòu)時(shí)，需在本步驟明確由最高管理者代為履行上述全部合規(guī)職責(zé)，并納入內(nèi)部制度文件。治理機(jī)構(gòu)、合規(guī)管理委員會(huì)、法務(wù)部門治理機(jī)構(gòu)職責(zé)說(shuō)明書、合規(guī)治理結(jié)構(gòu)圖、小型企業(yè)最高管理者代行治理機(jī)構(gòu)合規(guī)職責(zé)的制度文件明確最高管理者的合規(guī)職責(zé)治理機(jī)構(gòu)要求、合規(guī)方針、組織戰(zhàn)略、合規(guī)義務(wù)清單、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告-明確最高管理者作為合規(guī)管理體系“第一責(zé)任人與執(zhí)行者”的全面責(zé)任，覆蓋體系建立、制定、實(shí)施、評(píng)價(jià)、保持和改進(jìn)全生命周期；

-明確最高管理者在資源配置、績(jī)效報(bào)告制度建立、戰(zhàn)略與合規(guī)義務(wù)協(xié)同、問(wèn)責(zé)機(jī)制確立、績(jī)效掛鉤五項(xiàng)核心職責(zé)的具體內(nèi)容，如資源配置需優(yōu)先覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)合規(guī)、反壟斷）；

-將合規(guī)職責(zé)納入最高管理者績(jī)效考核體系，明確合規(guī)績(jī)效在其考核中的權(quán)重（不低于15%），考核結(jié)果與任免、薪酬直接掛鉤；

-建立定期匯報(bào)機(jī)制，要求最高管理者每季度向治理機(jī)構(gòu)提交合規(guī)績(jī)效報(bào)告，重大合規(guī)事件（如被監(jiān)管處罰）需在24小時(shí)內(nèi)即時(shí)匯報(bào)；

-明確最高管理者需“以身作則支持合規(guī)”，嚴(yán)禁容忍侵害合規(guī)的行為（如默許業(yè)務(wù)部門規(guī)避合規(guī)審查），并需創(chuàng)造“鼓勵(lì)報(bào)告不合規(guī)且無(wú)報(bào)復(fù)”的內(nèi)部環(huán)境。最高管理者、治理機(jī)構(gòu)、合規(guī)管理部門最高管理者合規(guī)職責(zé)說(shuō)明書、資源分配計(jì)劃、最高管理者合規(guī)績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)管理體系實(shí)施與資源配置配置合規(guī)管理所需資源制定資源配置計(jì)劃合規(guī)管理體系策劃文件、組織預(yù)算、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、7.1資源條款要求-明確合規(guī)管理所需的人力（如專職合規(guī)人員、外聘合規(guī)顧問(wèn)）、財(cái)務(wù)（合規(guī)專項(xiàng)預(yù)算）、技術(shù)（合規(guī)信息管理系統(tǒng)、合同審查系統(tǒng)）和信息資源（合規(guī)法律數(shù)據(jù)庫(kù)）；

-評(píng)估資源是否“足夠且適當(dāng)”：需結(jié)合組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域需配置專職人員）、業(yè)務(wù)復(fù)雜度（海外業(yè)務(wù)需增配當(dāng)?shù)睾弦?guī)顧問(wèn)），避免資源短缺或過(guò)度投入；

-確保資源支持合規(guī)培訓(xùn)（如年度合規(guī)培訓(xùn)人均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）、合規(guī)文化建設(shè)（如合規(guī)宣傳物料制作）、合規(guī)監(jiān)控（如合規(guī)檢查設(shè)備采購(gòu)）等全流程工作；

-制定資源分配優(yōu)先級(jí)，基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，優(yōu)先保障高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)安全、商業(yè)賄賂防控）的資源需求；

-資源配置需納入組織年度預(yù)算，明確預(yù)算審批流程及調(diào)整機(jī)制（如突發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的預(yù)算追加程序）。最高管理者、財(cái)務(wù)部門、人力資源部門、合規(guī)管理部門資源分配計(jì)劃、人員配置方案、預(yù)算文件、合規(guī)資源優(yōu)先級(jí)分配表建立合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度合規(guī)績(jī)效指標(biāo)（KPI）、組織層級(jí)結(jié)構(gòu)、信息系統(tǒng)支持、9.1.4合規(guī)報(bào)告要求-明確合規(guī)績(jī)效報(bào)告的核心內(nèi)容：需包含合規(guī)目標(biāo)達(dá)成情況（如培訓(xùn)覆蓋率、違規(guī)發(fā)生率）、違規(guī)事件分析（含級(jí)別、原因、處置結(jié)果）、資源使用情況、改進(jìn)建議，避免單純數(shù)據(jù)堆砌；

-明確報(bào)告頻率與路徑：定期報(bào)告（月度業(yè)務(wù)部門向合規(guī)部門、季度合規(guī)部門向最高管理者、年度最高管理者向治理機(jī)構(gòu)）、重大事件即時(shí)報(bào)告（24小時(shí)內(nèi)啟動(dòng)），報(bào)告路徑需獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，確保不受干預(yù)；

-確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、可追溯：要求報(bào)告數(shù)據(jù)附支持材料（如培訓(xùn)簽到表、違規(guī)調(diào)查報(bào)告），依托9.1.5記錄保存要求留存原始數(shù)據(jù)，嚴(yán)禁“數(shù)據(jù)美化”；

-建立信息反饋機(jī)制：明確合規(guī)管理部門需對(duì)報(bào)告中的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，跟蹤整改情況并納入下一期報(bào)告；

-采用信息系統(tǒng)支持績(jī)效數(shù)據(jù)的采集與分析，如搭建合規(guī)績(jī)效儀表盤，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)可視化；

-制定合規(guī)績(jī)效數(shù)據(jù)采集與分析流程，明確各部門數(shù)據(jù)提交時(shí)限（如月度數(shù)據(jù)次月5日前提交）及質(zhì)量審核標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)管理部門、IT部門、各業(yè)務(wù)部門合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度、合規(guī)報(bào)表模板、合規(guī)績(jī)效數(shù)據(jù)采集與分析流程、合規(guī)績(jī)效儀表盤（系統(tǒng)輸出）戰(zhàn)略與運(yùn)行目標(biāo)協(xié)同機(jī)制建立確保合規(guī)義務(wù)與戰(zhàn)略目標(biāo)協(xié)同將合規(guī)義務(wù)納入戰(zhàn)略規(guī)劃組織戰(zhàn)略文件、合規(guī)義務(wù)清單（含法定與自愿要求）、利益相關(guān)方需求分析、4.5合規(guī)義務(wù)條款要求-在制定戰(zhàn)略目標(biāo)（如市場(chǎng)擴(kuò)張、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型）前，由合規(guī)管理部門牽頭開(kāi)展合規(guī)義務(wù)識(shí)別，覆蓋國(guó)家/地方法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、客戶要求、國(guó)際條約（如海外業(yè)務(wù)需識(shí)別《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》）；

-建立合規(guī)義務(wù)與戰(zhàn)略目標(biāo)的映射機(jī)制，形成“戰(zhàn)略目標(biāo)-合規(guī)義務(wù)-風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”對(duì)照表，明確每個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)應(yīng)的合規(guī)底線（如海外擴(kuò)張需滿足目標(biāo)市場(chǎng)數(shù)據(jù)隱私法）；

-定期（如年度）審查戰(zhàn)略目標(biāo)是否與最新合規(guī)要求保持一致，法律法規(guī)修訂后1個(gè)月內(nèi)更新義務(wù)清單并重新評(píng)估戰(zhàn)略合規(guī)性；

-對(duì)存在沖突的目標(biāo)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序與調(diào)整：若戰(zhàn)略目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)沖突，需優(yōu)先調(diào)整戰(zhàn)略，嚴(yán)禁為追求業(yè)務(wù)目標(biāo)（如市場(chǎng)份額）犧牲合規(guī)；

-戰(zhàn)略文件中需明確合規(guī)導(dǎo)向表述（如“合規(guī)優(yōu)先于規(guī)模擴(kuò)張”），并經(jīng)合規(guī)管理部門出具合規(guī)審查意見(jiàn)后發(fā)布。最高管理者、戰(zhàn)略管理部門、合規(guī)管理部門戰(zhàn)略與合規(guī)義務(wù)對(duì)照表、戰(zhàn)略規(guī)劃修訂文件、戰(zhàn)略合規(guī)審查意見(jiàn)確保運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)協(xié)同運(yùn)行目標(biāo)設(shè)定文件（如部門年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)）、合規(guī)評(píng)估機(jī)制、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單-在設(shè)定各業(yè)務(wù)單元或職能部門的運(yùn)行目標(biāo)（如銷售增長(zhǎng)、項(xiàng)目交付周期）時(shí)，需納入合規(guī)要求（如銷售目標(biāo)需同步明確“禁止放松客戶合規(guī)資質(zhì)審查”）；

-建立運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)的匹配機(jī)制，按業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如采購(gòu)、財(cái)務(wù)、人力資源）制定“運(yùn)行目標(biāo)-合規(guī)義務(wù)”對(duì)應(yīng)表，明確每個(gè)目標(biāo)的合規(guī)控制點(diǎn)；

-對(duì)運(yùn)行目標(biāo)進(jìn)行合規(guī)性評(píng)審：由合規(guī)管理部門參與運(yùn)行目標(biāo)制定會(huì)議，對(duì)目標(biāo)的合規(guī)性出具書面意見(jiàn)，未通過(guò)評(píng)審的目標(biāo)不得發(fā)布；

-建立運(yùn)行目標(biāo)調(diào)整機(jī)制：若外部合規(guī)要求變化（如監(jiān)管政策更新）或內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)，需在15個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)目標(biāo)調(diào)整程序；

-每季度開(kāi)展運(yùn)行目標(biāo)合規(guī)性檢查，由合規(guī)管理部門抽查業(yè)務(wù)部門目標(biāo)執(zhí)行情況，重點(diǎn)核查是否存在“為達(dá)標(biāo)違規(guī)”行為（如虛報(bào)業(yè)績(jī)、規(guī)避合規(guī)審查）。各部門負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門、戰(zhàn)略管理部門運(yùn)行目標(biāo)與合規(guī)義務(wù)對(duì)照表、運(yùn)行目標(biāo)評(píng)審記錄、運(yùn)行目標(biāo)合規(guī)性檢查報(bào)告建立問(wèn)責(zé)機(jī)制與績(jī)效掛鉤機(jī)制建立組織內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制明確問(wèn)責(zé)制度與紀(jì)律處分措施合規(guī)政策、合規(guī)行為準(zhǔn)則、績(jī)效考核制度、10.2不符合與糾正措施條款要求、勞動(dòng)法律法規(guī)-明確不合規(guī)行為的處理流程：覆蓋“線索受理-調(diào)查啟動(dòng)-證據(jù)收集-責(zé)任認(rèn)定-處分執(zhí)行-申訴處理”全流程，其中線索受理需在3個(gè)工作日內(nèi)響應(yīng)，調(diào)查需由獨(dú)立部門（如合規(guī)部、監(jiān)察部）開(kāi)展；

-建立責(zé)任追究機(jī)制：區(qū)分直接責(zé)任（員工個(gè)人違規(guī)）、管理責(zé)任（部門負(fù)責(zé)人未開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)）、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任（最高管理者監(jiān)管不力），避免責(zé)任模糊導(dǎo)致“無(wú)人擔(dān)責(zé)”；

-明確紀(jì)律處分措施分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：輕微違規(guī)（如未按時(shí)參加合規(guī)培訓(xùn)）給予警告、扣減績(jī)效分；一般違規(guī)（如違規(guī)審批合同）給予降職、罰款；嚴(yán)重違規(guī)（如重大商業(yè)賄賂）給予解除勞動(dòng)合同、移交司法機(jī)關(guān)，處分需與違規(guī)后果匹配；

-建立舉報(bào)機(jī)制：設(shè)立匿名舉報(bào)渠道（如舉報(bào)電話、郵箱），明確舉報(bào)受理、調(diào)查、反饋的全流程時(shí)限，嚴(yán)禁對(duì)舉報(bào)人實(shí)施歧視、紀(jì)律處分等報(bào)復(fù)行為，舉報(bào)人信息需嚴(yán)格保密；

-建立合規(guī)違規(guī)事件調(diào)查與處理制度：明確調(diào)查人員資質(zhì)（如具備法律或合規(guī)專業(yè)背景）、證據(jù)保存要求（如調(diào)查筆錄需簽字確認(rèn)）、處分決定書需書面送達(dá)員工并存入檔案；

-確保問(wèn)責(zé)機(jī)制符合《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》等法律要求，處分程序需保障員工申訴權(quán)（如設(shè)立獨(dú)立復(fù)核小組），避免程序違法。合規(guī)管理部門、人力資源部門、監(jiān)察部門問(wèn)責(zé)制度文件、紀(jì)律處分流程、調(diào)查機(jī)制文件、舉報(bào)處理流程、違規(guī)事件調(diào)查檔案模板將合規(guī)績(jī)效納入人員績(jī)效考核績(jī)效考核制度、合規(guī)績(jī)效指標(biāo)（如培訓(xùn)覆蓋率、違規(guī)發(fā)生率）、員工合規(guī)行為清單-在績(jī)效考核體系中獨(dú)立設(shè)置“合規(guī)維度”，權(quán)重不低于10%，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括：合規(guī)制度執(zhí)行情況（如是否違反合規(guī)要求）、合規(guī)義務(wù)履行情況（如是否完成年度合規(guī)培訓(xùn)、是否報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）、合規(guī)貢獻(xiàn)情況（如提出合規(guī)改進(jìn)建議被采納）；

-制定合規(guī)績(jī)效評(píng)分細(xì)則：定量指標(biāo)（如“培訓(xùn)覆蓋率100%得滿分，每低10%扣2分”）與定性指標(biāo)（如“主動(dòng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)加5分，發(fā)生輕微違規(guī)扣3分”）相結(jié)合，避免模糊表述；

-對(duì)合規(guī)表現(xiàn)優(yōu)異的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)：優(yōu)先納入晉升候選人池、給予獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)（如合規(guī)專項(xiàng)獎(jiǎng)金）、在評(píng)優(yōu)評(píng)先中加分；對(duì)不合規(guī)行為給予懲罰：合規(guī)績(jī)效不合格者限制評(píng)優(yōu)、降薪，嚴(yán)重違規(guī)者解除勞動(dòng)合同；

-建立合規(guī)績(jī)效與晉升、薪酬掛鉤的具體規(guī)則：如年度合規(guī)績(jī)效優(yōu)秀者晉升優(yōu)先級(jí)提高30%，合規(guī)績(jī)效不合格者年度薪酬漲幅不超過(guò)5%；

-定期開(kāi)展合規(guī)績(jī)效評(píng)估與反饋：每季度由直接上級(jí)對(duì)員工合規(guī)表現(xiàn)進(jìn)行初評(píng)，合規(guī)管理部門進(jìn)行復(fù)評(píng)，評(píng)估結(jié)果書面告知員工，允許員工提出異議并申請(qǐng)復(fù)核；

-建立員工合規(guī)表現(xiàn)檔案，記錄員工歷年合規(guī)績(jī)效、違規(guī)記錄及處分結(jié)果，作為任免、薪酬調(diào)整的核心依據(jù)。人力資源部門、合規(guī)管理部門、各部門負(fù)責(zé)人績(jī)效考核制度修訂文件、合規(guī)績(jī)效評(píng)估報(bào)告、員工合規(guī)表現(xiàn)檔案、合規(guī)績(jī)效評(píng)分細(xì)則治理機(jī)構(gòu)對(duì)最高管理者的監(jiān)督與衡量治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督最高管理者運(yùn)行合規(guī)管理體系制定監(jiān)督機(jī)制與績(jī)效衡量標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)方針、治理機(jī)構(gòu)章程、合規(guī)管理體系運(yùn)行報(bào)告、合規(guī)目標(biāo)文件、9.3管理評(píng)審要求-明確治理機(jī)構(gòu)對(duì)最高管理者合規(guī)管理工作的監(jiān)督職責(zé)范圍：包括資源配置充分性（如合規(guī)人員配備、預(yù)算使用）、戰(zhàn)略與合規(guī)義務(wù)協(xié)同性（如戰(zhàn)略是否偏離合規(guī)要求）、問(wèn)責(zé)機(jī)制落地情況（如違規(guī)事件是否追責(zé)）、合規(guī)績(jī)效報(bào)告真實(shí)性；

-制定監(jiān)督方式與頻次：定期監(jiān)督（每季度通過(guò)董事會(huì)會(huì)議聽(tīng)取最高管理者合規(guī)履職報(bào)告、每半年審查合規(guī)績(jī)效數(shù)據(jù)）、不定期監(jiān)督（委托第三方開(kāi)展合規(guī)審核、抽查合規(guī)管理體系運(yùn)行記錄）；

-依據(jù)合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況對(duì)最高管理者進(jìn)行績(jī)效衡量：以符合SMART原則的合規(guī)目標(biāo)（如“2024年底完成所有中層合規(guī)輪訓(xùn)”“年度重大違規(guī)事件為0”）為依據(jù)，每半年/年度開(kāi)展衡量，未達(dá)標(biāo)時(shí)要求最高管理者提交原因分析（如資源不足、流程不合理）及改進(jìn)計(jì)劃；

-對(duì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改要求并跟蹤落實(shí)：明確整改時(shí)限（一般問(wèn)題1個(gè)月內(nèi)整改，重大問(wèn)題3個(gè)月內(nèi)整改），由合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤整改進(jìn)度，整改結(jié)果需向治理機(jī)構(gòu)書面匯報(bào)；

-監(jiān)督結(jié)果與最高管理者考核、任免掛鉤：衡量結(jié)果優(yōu)秀者納入年度評(píng)優(yōu)，連續(xù)兩次未達(dá)標(biāo)者啟動(dòng)問(wèn)責(zé)程序（如降職、罷免）；

-依托9.3管理評(píng)審獲取監(jiān)督依據(jù)：管理評(píng)審需包含合規(guī)目標(biāo)達(dá)成度、合規(guī)團(tuán)隊(duì)獨(dú)立性、資源充分性、審核結(jié)果等內(nèi)容，評(píng)審報(bào)告作為監(jiān)督最高管理者的核心支持材料。治理機(jī)構(gòu)、合規(guī)管理部門、第三方審核機(jī)構(gòu)（如需）監(jiān)督報(bào)告、治理機(jī)構(gòu)評(píng)審記錄、整改計(jì)劃、最高管理者合規(guī)履職衡量報(bào)告治理機(jī)構(gòu)定期評(píng)估合規(guī)管理體系績(jī)效合規(guī)績(jī)效報(bào)告、合規(guī)管理體系評(píng)估工具（如符合性自查清單）、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、利益相關(guān)方反饋意見(jiàn)-定期（每年至少1次）評(píng)估合規(guī)管理體系整體運(yùn)行效果：覆蓋體系是否符合要求、合規(guī)目標(biāo)達(dá)成情況、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制效果（如違規(guī)發(fā)生率同比下降比例）；

-檢查治理機(jī)構(gòu)與最高管理者的職責(zé)履行情況：評(píng)估治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督是否到位（如是否及時(shí)要求最高管理者整改）、最高管理者資源配置是否充分（如合規(guī)專項(xiàng)預(yù)算是否足額使用）；

-結(jié)合利益相關(guān)方反饋（如客戶合規(guī)要求、監(jiān)管意見(jiàn)）評(píng)估體系適應(yīng)性：如客戶對(duì)數(shù)據(jù)合規(guī)的新要求是否納入體系、監(jiān)管政策變化是否觸發(fā)體系調(diào)整；

-識(shí)別改進(jìn)機(jī)會(huì)：針對(duì)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（如體系未覆蓋新業(yè)務(wù)、績(jī)效報(bào)告不及時(shí)），形成改進(jìn)建議清單，明確責(zé)任部門（如合規(guī)管理部門牽頭修訂制度）與完成時(shí)限；

-評(píng)估結(jié)果需形成正式報(bào)告，提交治理機(jī)構(gòu)審議，審議通過(guò)后作為下一年度合規(guī)管理體系優(yōu)化的依據(jù)；

-評(píng)估過(guò)程需獨(dú)立開(kāi)展：可由合規(guī)管理部門牽頭，或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施，確保評(píng)估結(jié)果客觀公正，避免利益關(guān)聯(lián)影響判斷。治理機(jī)構(gòu)、合規(guī)管理部門、外部專業(yè)機(jī)構(gòu)（如需）合規(guī)管理體系評(píng)估報(bào)告、改進(jìn)計(jì)劃建議、利益相關(guān)方反饋分析報(bào)告“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”實(shí)施的證實(shí)方式；“5.3.1治理機(jī)構(gòu)和最高管理者”實(shí)施活動(dòng)的證實(shí)方式清單（過(guò)程審核檢查單）核心主題活動(dòng)事項(xiàng)實(shí)施活動(dòng)的證實(shí)方式證實(shí)方式如何實(shí)施的要點(diǎn)詳細(xì)說(shuō)明所需證據(jù)材料名稱組織內(nèi)合規(guī)職責(zé)和權(quán)限的分配與溝通1)查閱記錄和文件評(píng)審2)人員訪談或提問(wèn)3)現(xiàn)場(chǎng)觀察或檢查-查閱記錄和文件評(píng)審：核查組織發(fā)布的崗位說(shuō)明書、部門職責(zé)手冊(cè)、合規(guī)職責(zé)分配矩陣，確認(rèn)合規(guī)職責(zé)是否嵌入現(xiàn)有管理職責(zé)描述，而非孤立增設(shè)，且覆蓋“治理-管理-執(zhí)行-監(jiān)督”全層級(jí)，無(wú)空缺或重疊；核查內(nèi)部溝通記錄（如培訓(xùn)簽到表、制度宣貫確認(rèn)單、會(huì)議紀(jì)要），驗(yàn)證職責(zé)與權(quán)限信息已傳遞至各崗位；-人員訪談或提問(wèn)：隨機(jī)選取治理機(jī)構(gòu)成員、最高管理者、部門負(fù)責(zé)人及基層員工，提問(wèn)其自身合規(guī)職責(zé)范圍、權(quán)限邊界（如是否有權(quán)審批合規(guī)例外事項(xiàng)）、獲取職責(zé)信息的渠道，驗(yàn)證是否清晰認(rèn)知合規(guī)職責(zé)在實(shí)際工作（如采購(gòu)、銷售）中的應(yīng)用；-現(xiàn)場(chǎng)觀察或檢查：實(shí)地查看業(yè)務(wù)部門操作流程（如合同審批、合規(guī)審查），確認(rèn)崗位實(shí)際執(zhí)行的合規(guī)職責(zé)與書面分配的職責(zé)一致，無(wú)職責(zé)執(zhí)行偏差。-組織合規(guī)職責(zé)分配矩陣；-各崗位說(shuō)明書（含合規(guī)職責(zé)條款）；-部門職責(zé)手冊(cè)（含合規(guī)管理要求）；-合規(guī)職責(zé)宣貫培訓(xùn)簽到表及培訓(xùn)材料；-合規(guī)職責(zé)溝通會(huì)議紀(jì)要；-員工合規(guī)職責(zé)認(rèn)知確認(rèn)單。分配職責(zé)和權(quán)限以確保合規(guī)管理體系符合標(biāo)準(zhǔn)要求1)查閱記錄和文件評(píng)審2)利用審核工具和方法驗(yàn)證3)績(jī)效證據(jù)分析-查閱記錄和文件評(píng)審：核查合規(guī)管理體系文件（如合規(guī)方針、制度、流程），確認(rèn)是否明確“體系符合性審查職責(zé)”的分配主體（如合規(guī)部門牽頭）；核查體系符合性自查報(bào)告、內(nèi)部審核報(bào)告，確認(rèn)已按策劃頻次（如每季度）開(kāi)展體系與GB/T35770-2022標(biāo)準(zhǔn)的符合性檢查；-利用審核工具和方法驗(yàn)證：使用“GB/T35770-2022標(biāo)準(zhǔn)符合性自查清單”，對(duì)照條款逐項(xiàng)核查體系文件及執(zhí)行記錄，驗(yàn)證是否覆蓋“組織環(huán)境識(shí)別”“合規(guī)義務(wù)識(shí)別”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”等全流程要求；通過(guò)合規(guī)管理信息系統(tǒng)調(diào)取體系運(yùn)行數(shù)據(jù)，驗(yàn)證關(guān)鍵控制點(diǎn)（如合規(guī)審查通過(guò)率）是否符合標(biāo)準(zhǔn)隱含要求；-績(jī)效證據(jù)分析：分析近1-2年合規(guī)體系運(yùn)行績(jī)效數(shù)據(jù)（如不合規(guī)項(xiàng)整改率、標(biāo)準(zhǔn)條款符合率），評(píng)估體系符合性的持續(xù)有效性。-合規(guī)管理體系文件匯編（含方針、制度、流程）；-合規(guī)管理體系符合性自查清單及自查報(bào)告；-合規(guī)管理體系內(nèi)部審核報(bào)告及整改記錄；-合規(guī)管理信息系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)報(bào)表；-合規(guī)體系運(yùn)行績(jī)效分析報(bào)告（含標(biāo)準(zhǔn)符合性評(píng)估）。分配職責(zé)和權(quán)限以獲取合規(guī)管理體系績(jī)效報(bào)告1)查閱記錄和文件評(píng)審2)人員訪談或提問(wèn)3)績(jī)效證據(jù)分析-查閱記錄和文件評(píng)審：核查合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度文件，確認(rèn)已明確報(bào)告主體（如業(yè)務(wù)部門→合規(guī)部門→最高管理者→治理機(jī)構(gòu)）、報(bào)告內(nèi)容（含目標(biāo)達(dá)成情況、違規(guī)事件分析、改進(jìn)建議）、報(bào)告頻次（定期：月度/季度；重大事件：即時(shí)）；核查近6-12個(gè)月的合規(guī)績(jī)效報(bào)告及審批記錄，確認(rèn)報(bào)告數(shù)據(jù)附支持材料（如培訓(xùn)記錄、違規(guī)調(diào)查報(bào)告），符合“及時(shí)、有效、可追溯”要求；-人員訪談或提問(wèn)：訪談合規(guī)部門負(fù)責(zé)人，確認(rèn)績(jī)效數(shù)據(jù)收集、匯總、審核的職責(zé)分工；訪談最高管理者，確認(rèn)其對(duì)績(jī)效報(bào)告的審核流程及應(yīng)用（如用于資源調(diào)整）；訪談治理機(jī)構(gòu)成員，確認(rèn)其是否定期審議績(jī)效報(bào)告；-績(jī)效證據(jù)分析：對(duì)比合規(guī)績(jī)效報(bào)告數(shù)據(jù)與實(shí)際運(yùn)行記錄（如違規(guī)事件臺(tái)賬），驗(yàn)證報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)性；分析報(bào)告中改進(jìn)建議的落地率，評(píng)估報(bào)告對(duì)體系優(yōu)化的支持作用。-合規(guī)績(jī)效報(bào)告制度文件；-近6-12個(gè)月合規(guī)績(jī)效報(bào)告（含支持材料）；-合規(guī)績(jī)效報(bào)告審批記錄；-合規(guī)績(jī)效數(shù)據(jù)收集與匯總流程文件；-違規(guī)事件臺(tái)賬及整改跟蹤記錄。治理機(jī)構(gòu)根據(jù)合規(guī)目標(biāo)衡量最高管理者1)查閱記錄和文件評(píng)審2)人員訪談或提問(wèn)3)第三方證據(jù)（如適用）-查閱記錄和文件評(píng)審：核查組織發(fā)布的合規(guī)目標(biāo)文件（需符合SMART原則，如“2024年底完成所有中層合規(guī)輪訓(xùn)”），確認(rèn)目標(biāo)與最高管理者考核的關(guān)聯(lián)規(guī)則；核查最高管理者合規(guī)績(jī)效評(píng)估報(bào)告（如半年度/年度），確認(rèn)評(píng)估依據(jù)包含合規(guī)目標(biāo)達(dá)成情況、未達(dá)標(biāo)原因分析及改進(jìn)計(jì)劃；核查治理機(jī)構(gòu)會(huì)議紀(jì)要，確認(rèn)已審議最高管理者合規(guī)履職衡量結(jié)果，且結(jié)果與最高管理者考核、任免掛鉤；-人員訪談或提問(wèn)：訪談治理機(jī)構(gòu)成員，確認(rèn)衡量最高管理者的頻次、標(biāo)準(zhǔn)及流程；訪談人力資源部門負(fù)責(zé)人，確認(rèn)合規(guī)績(jī)效在最高管理者考核中的權(quán)重（不低于15%）及應(yīng)用情況；-第三方證據(jù)（如適用）：若組織委托第三方開(kāi)展最高管理者合規(guī)履職評(píng)估，查閱第三方評(píng)估報(bào)告，驗(yàn)證衡量結(jié)果的客觀性。-組織合規(guī)目標(biāo)文件（含SMART目標(biāo)設(shè)定）；-最高管理者合規(guī)績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)估報(bào)告；-治理機(jī)構(gòu)審議最高管理者合規(guī)履職的會(huì)議紀(jì)要；-最高管理者績(jī)效考核表（含合規(guī)績(jī)效維度）；-第三方合規(guī)履職評(píng)估報(bào)告（如委托）治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督最高管理者運(yùn)行合規(guī)管理體系1)查閱記錄和文件評(píng)審2)人員訪談或提問(wèn)3)現(xiàn)場(chǎng)觀察或檢查-查閱記錄和文件評(píng)審：核查治理機(jī)構(gòu)監(jiān)督制度文件，確認(rèn)監(jiān)督范圍（含資源配置、戰(zhàn)略-合規(guī)協(xié)同、問(wèn)責(zé)機(jī)制落地）、監(jiān)督方式（如董事會(huì)會(huì)議聽(tīng)取報(bào)告、委托第三方審核）；核查監(jiān)督記錄（如董事會(huì)聽(tīng)取合規(guī)體系運(yùn)行報(bào)告的紀(jì)要、第三方合規(guī)審核報(bào)告），確認(rèn)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改跟蹤記錄（含整改時(shí)限、責(zé)任人）；核查治理機(jī)構(gòu)對(duì)最高管理者的整改要求文件，確認(rèn)監(jiān)督具有約束力（如未整改時(shí)啟動(dòng)問(wèn)責(zé)）；-人員訪談或提問(wèn)：訪談治理機(jī)構(gòu)成員，確認(rèn)監(jiān)督的實(shí)際開(kāi)展頻次（如每季度）及發(fā)現(xiàn)的典型問(wèn)題；訪談最高管理者，確認(rèn)對(duì)監(jiān)督意見(jiàn)的整改落實(shí)情況；訪談合規(guī)部門負(fù)責(zé)人，確認(rèn)是否配合治理機(jī)構(gòu)開(kāi)展監(jiān)督工作（如提供體系運(yùn)行數(shù)據(jù)）；-現(xiàn)場(chǎng)觀察或檢查：實(shí)地查看合規(guī)管理部門資源配置情況