專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保專項(xiàng)計(jì)劃的順利實(shí)施，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目，包括但不限于科研項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目、市場拓展項(xiàng)目等。（三）基本原則1.合法性原則：專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的使用必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.?？顚Ｓ迷瓌t：經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照專項(xiàng)計(jì)劃的用途使用，不得挪作他用。3.效益性原則：注重經(jīng)費(fèi)使用的效益，確保專項(xiàng)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.規(guī)范透明原則：經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)規(guī)范、透明，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)計(jì)劃的目標(biāo)和任務(wù)，編制詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，直接費(fèi)用應(yīng)明確各項(xiàng)支出的具體內(nèi)容和金額，間接費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的比例計(jì)算。2.預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)合理，充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際需求和可能發(fā)生的費(fèi)用。同時(shí)，應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，避免浪費(fèi)和不合理支出。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將預(yù)算提交給公司相關(guān)部門審核。審核部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和公司的財(cái)務(wù)政策，對(duì)預(yù)算進(jìn)行認(rèn)真審核，提出修改意見。（二）預(yù)算調(diào)整1.專項(xiàng)計(jì)劃實(shí)施過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提出書面申請。申請應(yīng)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并提供相關(guān)證明材料。2.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出范圍1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的支出范圍應(yīng)符合預(yù)算要求和相關(guān)規(guī)定。包括人員費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、材料費(fèi)用、測試化驗(yàn)加工費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)用、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等。2.人員費(fèi)用應(yīng)按照國家和公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和參與項(xiàng)目的工作人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。3.設(shè)備購置費(fèi)用應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行。購置的設(shè)備應(yīng)符合項(xiàng)目的實(shí)際需求，且應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收和登記。4.材料費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目的實(shí)際需求采購。采購的材料應(yīng)符合質(zhì)量要求，且應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收和登記。5.測試化驗(yàn)加工費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目的實(shí)際需求委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。委托的機(jī)構(gòu)應(yīng)具有相應(yīng)的資質(zhì)和能力，且應(yīng)簽訂合同。6.燃料動(dòng)力費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目的實(shí)際需求使用。使用的燃料動(dòng)力應(yīng)符合質(zhì)量要求，且應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的計(jì)量和登記。7.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)用應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差、會(huì)議、國際合作與交流應(yīng)符合項(xiàng)目的實(shí)際需求，且應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批和登記。8.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目的實(shí)際需求使用。出版的文獻(xiàn)、傳播的信息、申請的知識(shí)產(chǎn)權(quán)應(yīng)符合項(xiàng)目的研究成果，且應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批和登記。9.勞務(wù)費(fèi)應(yīng)按照國家和公司的相關(guān)規(guī)定支付。支付的對(duì)象應(yīng)符合項(xiàng)目的實(shí)際需求，且應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批和登記。10.專家咨詢費(fèi)應(yīng)按照國家和公司的相關(guān)規(guī)定支付。支付的對(duì)象應(yīng)具有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，且應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批和登記。（二）支出審批1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的支出應(yīng)按照公司的審批流程進(jìn)行。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)支出的金額和性質(zhì)，填寫相應(yīng)的審批表格，提交給公司相關(guān)部門審核。2.審核部門應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)政策和相關(guān)規(guī)定，對(duì)支出進(jìn)行認(rèn)真審核。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和公司的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)支出進(jìn)行審批。審批通過后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人方可辦理支出手續(xù)。（三）支出核算1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立核算。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)設(shè)立專門的經(jīng)費(fèi)賬戶，對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.經(jīng)費(fèi)核算應(yīng)按照國家和公司的相關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)結(jié)算手續(xù)。結(jié)算時(shí)，應(yīng)提供經(jīng)費(fèi)使用情況報(bào)告和相關(guān)證明材料，經(jīng)公司相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。四、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷憑證應(yīng)符合國家和公司的相關(guān)規(guī)定。包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。2.發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法、有效。發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與支出的內(nèi)容相符，且應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。3.收據(jù)應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定。收據(jù)的內(nèi)容應(yīng)與支出的內(nèi)容相符，且應(yīng)加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用章。4.報(bào)銷單應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確。報(bào)銷單的內(nèi)容應(yīng)包括支出的日期、內(nèi)容、金額、報(bào)銷人等，且應(yīng)簽字確認(rèn)。（二）報(bào)銷流程1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照公司的報(bào)銷流程，將報(bào)銷憑證整理好后提交給公司相關(guān)部門審核。審核部門應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)政策和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行認(rèn)真審核。2.審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和公司的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)報(bào)銷進(jìn)行審批。3.審批通過后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人方可辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將報(bào)銷憑證提交給公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的規(guī)定進(jìn)行支付。（三）報(bào)銷時(shí)間1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行。一般情況下，報(bào)銷應(yīng)在支出發(fā)生后的一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行。2.如因特殊情況需要延遲報(bào)銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提出書面申請。申請應(yīng)說明延遲報(bào)銷的原因和時(shí)間，并提供相關(guān)證明材料。五、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。定期對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合規(guī)性和效益性。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司相關(guān)部門報(bào)告經(jīng)費(fèi)的使用情況。報(bào)告應(yīng)包括經(jīng)費(fèi)的收支情況、使用效益情況等，且應(yīng)提供相關(guān)證明材料。3.公司相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的監(jiān)督和管理。對(duì)經(jīng)費(fèi)使用不當(dāng)?shù)捻?xiàng)目負(fù)責(zé)人，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)令其改正。（二）外部監(jiān)督1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)接受國家相關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。公司應(yīng)積極配合國家相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供經(jīng)費(fèi)使用情況報(bào)告和相關(guān)證明材料。2.公司應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定，對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行公示。公示內(nèi)容應(yīng)包括經(jīng)費(fèi)的收支情況、使用效益情況等，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。六、經(jīng)費(fèi)績效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則：績效評(píng)價(jià)應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確。2.全面性原則：績效評(píng)價(jià)應(yīng)涵蓋專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的使用全過程，包括預(yù)算編制、支出管理、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督等方面。3.實(shí)用性原則：績效評(píng)價(jià)應(yīng)注重評(píng)價(jià)結(jié)果的實(shí)用性，為公司的決策提供參考依據(jù)。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、經(jīng)費(fèi)使用效益、項(xiàng)目完成情況等。預(yù)算執(zhí)行率應(yīng)反映經(jīng)費(fèi)的實(shí)際使用情況與預(yù)算的符合程度；經(jīng)費(fèi)使用效益應(yīng)反映經(jīng)費(fèi)的使用對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；項(xiàng)目完成情況應(yīng)反映專項(xiàng)計(jì)劃的任務(wù)完成情況和質(zhì)量情況。2.評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)計(jì)劃的特點(diǎn)和實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)定。指標(biāo)應(yīng)具有可操作性和可衡量性，便于評(píng)價(jià)和考核。（三）評(píng)價(jià)方法1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的績效評(píng)價(jià)方法應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合的方法。定量方法應(yīng)包括數(shù)據(jù)分析、統(tǒng)計(jì)分析等；定性方法應(yīng)包括專家評(píng)價(jià)、問卷調(diào)查等。2.評(píng)價(jià)方法應(yīng)根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的特點(diǎn)和實(shí)際情況進(jìn)行選擇。方法應(yīng)具有科學(xué)性和合理性，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)費(fèi)的績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為公司對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門，應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門，應(yīng)給予批評(píng)教育和處罰。2