資金往來票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金往來票的管理，規(guī)范資金往來票的開具、使用、保管及核銷等行為，確保公司資金往來的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司在資金往來活動(dòng)中涉及的各類資金往來票的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及稅務(wù)規(guī)定，確保資金往來票的管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則資金往來票必須如實(shí)反映資金往來的實(shí)際情況，不得虛開、偽造或篡改。3.準(zhǔn)確性原則票面信息填寫應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括金額、日期、往來單位、業(yè)務(wù)內(nèi)容等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.及時(shí)性原則按照規(guī)定的時(shí)間和程序開具、使用、保管及核銷資金往來票，不得拖延或積壓。二、資金往來票的種類及適用范圍（一）種類1.收據(jù)用于收取公司對(duì)外的各類款項(xiàng)，如銷售貨款、租金收入、押金、暫收款等。2.付款憑證用于支付公司對(duì)外的各類款項(xiàng)，如采購貨款、服務(wù)費(fèi)、借款等。3.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單用于公司內(nèi)部各部門、分公司、子公司之間的資金劃轉(zhuǎn)。（二）適用范圍1.收據(jù)適用于公司與外部單位或個(gè)人之間的資金收付業(yè)務(wù)，作為收款的書面證明。2.付款憑證適用于公司向外部單位或個(gè)人支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，作為付款的依據(jù)。3.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單適用于公司內(nèi)部因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)的情況，如部門之間的費(fèi)用分?jǐn)偂⒖偡止局g的資金調(diào)撥等。三、資金往來票的開具（一）開具要求1.資金往來票應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，確保票面信息完整、準(zhǔn)確、清晰。2.開具時(shí)應(yīng)注明開票日期、往來單位名稱、地址、聯(lián)系方式，業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額（大寫和小寫）等。3.收據(jù)和付款憑證應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單應(yīng)加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專用章。4.對(duì)于金額較大的資金往來，應(yīng)在票面上注明款項(xiàng)的用途和支付方式。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門在發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫資金往來票開具申請(qǐng)表，詳細(xì)說明業(yè)務(wù)內(nèi)容、往來單位、金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核。審核無誤后，在申請(qǐng)表上簽字同意。3.開具票據(jù)財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核通過的申請(qǐng)表，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具資金往來票。開具完成后，在申請(qǐng)表上注明票據(jù)號(hào)碼，并將票據(jù)交給業(yè)務(wù)部門。4.票據(jù)交付業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將開具好的資金往來票及時(shí)交付給往來單位或個(gè)人，并要求對(duì)方簽字確認(rèn)。四、資金往來票的使用（一）使用規(guī)定1.資金往來票應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開或涂改。2.收據(jù)只能用于收取款項(xiàng)，不得作為報(bào)銷憑證；付款憑證只能用于支付款項(xiàng)，不得作為收款憑證。3.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單應(yīng)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)的規(guī)定使用，不得擅自擴(kuò)大使用范圍。（二）使用流程1.收款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)立即開具收據(jù)，并將收據(jù)的記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門入賬，收據(jù)的客戶聯(lián)交給付款方。2.付款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或協(xié)議等相關(guān)文件，填寫付款憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，辦理付款手續(xù)，并將付款憑證的記賬聯(lián)入賬，付款憑證的存根聯(lián)留存?zhèn)洳椤?.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)公司內(nèi)部各部門、分公司、子公司之間進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，由發(fā)起部門填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，并將內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單的記賬聯(lián)入賬，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單的存根聯(lián)留存?zhèn)洳?。五、資金往來票的保管（一）保管要求1.資金往來票應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保票據(jù)的安全。2.保管人員應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、開具日期、使用情況、作廢情況等信息。3.資金往來票應(yīng)存放在安全、干燥、防火、防盜的地方，防止票據(jù)丟失、損壞或被盜用。4.對(duì)于已開具的資金往來票存根聯(lián)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限為[X]年。（二）保管期限及銷毀1.已開具的資金往來票存根聯(lián)保管期滿后，由保管人員提出銷毀申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行銷毀。2.銷毀時(shí)應(yīng)編制銷毀清單，注明票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、銷毀日期等信息，并由監(jiān)銷人員簽字確認(rèn)。銷毀清單應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案永久保存。六、資金往來票的核銷（一）核銷要求1.資金往來票的核銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)的使用情況與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.核銷時(shí)應(yīng)核對(duì)票據(jù)的號(hào)碼、金額、開具日期、往來單位等信息，確保與相關(guān)業(yè)務(wù)憑證一致。3.對(duì)于作廢的資金往來票，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次粘貼在一起，與已使用的票據(jù)存根聯(lián)一并保管。（二）核銷流程1.定期核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（每月/每季度）對(duì)資金往來票的使用情況進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)的開具、使用、保管等情況與票據(jù)保管登記簿記錄一致。2.業(yè)務(wù)部門配合業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的核銷工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)憑證和資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門核對(duì)資金往來情況。3.核銷處理財(cái)務(wù)人員根據(jù)核對(duì)結(jié)果，對(duì)已使用的資金往來票進(jìn)行核銷處理。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金往來票的管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金往來票的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金往來票的管理活動(dòng)合法合規(guī)。（二）外部檢查1.接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部部門的檢查，如實(shí)提供資金往來票的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告公司主管領(lǐng)導(dǎo)。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為1.未按規(guī)定開具、使用、保管或核銷資金往來票的。2.虛開、偽造或篡改資金往來票的。3.轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開或涂改資金往來票的。4.其他違反資金往來票管理規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。2.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。3.因違規(guī)行為給公