上市企業(yè)投資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本上市企業(yè)的投資行為，加強(qiáng)投資管理，提高投資效益，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保障股東的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本上市企業(yè)及其所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）的一切投資活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、金融投資等。（三）基本原則1.合法性原則：投資活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和政策的規(guī)定，遵守證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求。2.效益性原則：追求投資回報(bào)最大化，注重投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，確保投資資金的安全和有效使用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，將投資風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。4.集中決策原則：重大投資項(xiàng)目由企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)按照規(guī)定的程序進(jìn)行集中決策，避免分散投資決策導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。二、投資決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）股東大會(huì)股東大會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的重大投資事項(xiàng)具有最終決策權(quán)。主要職責(zé)包括：1.審議批準(zhǔn)企業(yè)年度投資計(jì)劃。2.審議批準(zhǔn)重大投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、投資方案等。3.審議批準(zhǔn)投資項(xiàng)目的變更、終止等事項(xiàng)。4.對(duì)其他涉及企業(yè)重大投資的事項(xiàng)進(jìn)行決策。（二）董事會(huì)董事會(huì)是企業(yè)投資決策的核心機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，組織實(shí)施股東大會(huì)的決議。主要職責(zé)包括：1.制定企業(yè)投資戰(zhàn)略和投資規(guī)劃。2.審議企業(yè)年度投資計(jì)劃，并提交股東大會(huì)審議。3.審議重大投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、投資方案等，并提交股東大會(huì)審議。4.負(fù)責(zé)組織對(duì)投資項(xiàng)目的可行性研究、評(píng)估、決策等工作。5.監(jiān)督投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，協(xié)調(diào)解決投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。6.對(duì)其他涉及企業(yè)投資決策的事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。（三）投資決策委員會(huì)投資決策委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門(mén)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)評(píng)審和決策建議。主要職責(zé)包括：1.對(duì)重大投資項(xiàng)目的投資價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行評(píng)估和分析。2.審議重大投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資方案等，并提出決策建議。3.對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.對(duì)其他涉及企業(yè)投資決策的事項(xiàng)進(jìn)行研究和討論，并提出意見(jiàn)和建議。（四）總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)是企業(yè)投資決策的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)的投資決策。主要職責(zé)包括：1.制定企業(yè)投資管理制度和流程。2.組織編制企業(yè)年度投資計(jì)劃，并提交董事會(huì)審議。3.負(fù)責(zé)組織對(duì)投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查、可行性研究、評(píng)估等工作。4.負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目的實(shí)施和管理，確保投資項(xiàng)目按照計(jì)劃順利進(jìn)行。5.定期向董事會(huì)報(bào)告投資項(xiàng)目的實(shí)施情況和投資收益情況。6.對(duì)其他涉及企業(yè)投資管理的事項(xiàng)進(jìn)行研究和決策。三、投資項(xiàng)目的立項(xiàng)與可行性研究（一）投資項(xiàng)目的提出1.企業(yè)各部門(mén)、子公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)需求、行業(yè)動(dòng)態(tài)等因素，提出投資項(xiàng)目建議，并提交總經(jīng)理辦公會(huì)。2.總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目建議進(jìn)行初步審查，認(rèn)為符合企業(yè)投資方向和要求的，納入企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。（二）投資項(xiàng)目的立項(xiàng)1.投資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)中的項(xiàng)目，由項(xiàng)目提出部門(mén)或子公司負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議。2.總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審議，認(rèn)為項(xiàng)目具有投資價(jià)值和可行性的，批準(zhǔn)立項(xiàng)，并下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件。（三）投資項(xiàng)目的可行性研究1.項(xiàng)目立項(xiàng)后，由項(xiàng)目提出部門(mén)或子公司負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益分析、社會(huì)效益分析、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。2.可行性研究報(bào)告編制完成后，應(yīng)組織內(nèi)部評(píng)審和外部專家評(píng)審。內(nèi)部評(píng)審由企業(yè)相關(guān)部門(mén)和專家組成，外部專家評(píng)審可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的可行性研究報(bào)告作為投資項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。四、投資項(xiàng)目的評(píng)估與決策（一）投資項(xiàng)目的評(píng)估1.投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)組織對(duì)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括項(xiàng)目的投資價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場(chǎng)前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益等方面。2.投資決策委員會(huì)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)。評(píng)估報(bào)告應(yīng)作為投資決策委員會(huì)決策的重要參考依據(jù)。（二）投資項(xiàng)目的決策1.投資決策委員會(huì)根據(jù)評(píng)估報(bào)告，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策。決策結(jié)果應(yīng)以書(shū)面決議的形式作出，并報(bào)董事會(huì)備案。2.重大投資項(xiàng)目的決策應(yīng)提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。股東大會(huì)審議通過(guò)后，方可組織實(shí)施投資項(xiàng)目。五、投資項(xiàng)目的實(shí)施與管理（一）投資項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃1.投資項(xiàng)目決策通過(guò)后，由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或子公司負(fù)責(zé)制定投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。實(shí)施計(jì)劃應(yīng)包括項(xiàng)目進(jìn)度安排、資金使用計(jì)劃、人員配備計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃等內(nèi)容。2.實(shí)施計(jì)劃應(yīng)報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。實(shí)施過(guò)程中如需調(diào)整實(shí)施計(jì)劃，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）投資項(xiàng)目的資金管理1.投資項(xiàng)目的資金應(yīng)按照專款專用的原則進(jìn)行管理，確保資金用于投資項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。2.投資項(xiàng)目的資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。3.投資項(xiàng)目的資金應(yīng)定期進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，確保資金使用的效益性。（三）投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理1.投資項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或子公司應(yīng)建立健全投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。2.投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、管理風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。3.投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變化，可能影響投資項(xiàng)目的順利進(jìn)行，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整和應(yīng)對(duì)。（四）投資項(xiàng)目的監(jiān)督與檢查1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，確保投資項(xiàng)目按照計(jì)劃順利進(jìn)行。2.總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.投資項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或子公司應(yīng)定期向總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告投資項(xiàng)目的實(shí)施情況和投資收益情況。六、投資項(xiàng)目的變更與終止（一）投資項(xiàng)目的變更1.投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如需變更投資項(xiàng)目的主要內(nèi)容，如投資規(guī)模、投資方式、投資期限等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.投資項(xiàng)目變更申請(qǐng)應(yīng)由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或子公司提出，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）投資項(xiàng)目的終止1.投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)終止投資項(xiàng)目：投資項(xiàng)目已無(wú)法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，繼續(xù)實(shí)施將導(dǎo)致重大損失的。投資項(xiàng)目的市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)條件等發(fā)生重大變化，已不具備投資價(jià)值的。投資項(xiàng)目的資金來(lái)源無(wú)法落實(shí)，無(wú)法繼續(xù)實(shí)施的。其他原因?qū)е峦顿Y項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)實(shí)施的。2.投資項(xiàng)目終止申請(qǐng)應(yīng)由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或子公司提出，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。3.投資項(xiàng)目終止后，應(yīng)按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行清算和處置，確保資產(chǎn)的安全和有效回收。七、投資項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)與考核（一）投資項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)1.投資項(xiàng)目實(shí)施完成后，應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容包括投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等方面。2.績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)作為投資項(xiàng)目考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。（二）投資項(xiàng)目的考核與獎(jiǎng)懲1.企業(yè)應(yīng)建立健全投資項(xiàng)目考核制度，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或子公司的投資決策、項(xiàng)目實(shí)施、投資收益等情況進(jìn)行考核。2.考核結(jié)果應(yīng)與投資項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或子公司的績(jī)效掛鉤，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施較好、投資收益較高的部門(mén)或子公司給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施不力、造成重大損失的部門(mén)或子公司給予處罰。八、信息披露與保密（一）信息披露1.企業(yè)應(yīng)按照證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露投資項(xiàng)目的相關(guān)信息。2.投資項(xiàng)目的信息披露內(nèi)容應(yīng)