云南離岸賬戶管理辦法總則制定目的為規(guī)范云南地區(qū)離岸賬戶的管理，保障金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于在云南地區(qū)依法設(shè)立的各類金融機(jī)構(gòu)及在云南地區(qū)開展離岸業(yè)務(wù)的企業(yè)、機(jī)構(gòu)和個人所涉及的離岸賬戶管理活動?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：離岸賬戶管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)金融監(jiān)管規(guī)定。2.風(fēng)險可控原則：有效識別、評估和控制離岸賬戶業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保金融機(jī)構(gòu)和客戶資金安全。3.審慎經(jīng)營原則：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)秉持審慎態(tài)度開展離岸賬戶業(yè)務(wù)，保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。4.信息保密原則：嚴(yán)格保護(hù)離岸賬戶客戶信息安全，防止信息泄露。賬戶設(shè)立設(shè)立條件1.企業(yè)設(shè)立離岸賬戶依法注冊登記，具有合法經(jīng)營資格。具備健全的財務(wù)管理制度和內(nèi)控制度。有真實、合法的離岸業(yè)務(wù)需求，并能提供相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料。2.機(jī)構(gòu)設(shè)立離岸賬戶經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立，具有合法合規(guī)的運營資質(zhì)。有明確的離岸業(yè)務(wù)用途和資金來源說明。3.個人設(shè)立離岸賬戶具有合法身份證明，符合國家外匯管理規(guī)定的個人外匯收支條件。能夠提供合理的離岸資金來源證明或用途說明。申請材料1.企業(yè)申請營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件。組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件。稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件（已完成“三證合一”的企業(yè)提供統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照）。法定代表人身份證明及授權(quán)書。離岸業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等證明材料。財務(wù)報表（近年度）。2.機(jī)構(gòu)申請批準(zhǔn)設(shè)立文件原件及復(fù)印件。負(fù)責(zé)人身份證明及授權(quán)書。離岸業(yè)務(wù)說明及資金來源、用途證明材料。3.個人申請有效身份證件原件及復(fù)印件。個人外匯收支情況說明。離岸資金來源證明或用途說明材料。審批流程1.受理：金融機(jī)構(gòu)收到申請材料后，對材料完整性、真實性進(jìn)行初審，符合要求的予以受理，并出具受理回執(zhí)。2.審核：金融機(jī)構(gòu)相關(guān)部門對申請材料進(jìn)行詳細(xì)審核，核實申請人資格、業(yè)務(wù)背景及風(fēng)險狀況等。3.審批：根據(jù)審核結(jié)果，由金融機(jī)構(gòu)有權(quán)審批人進(jìn)行最終審批，作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。4.通知：審批通過的，金融機(jī)構(gòu)通知申請人辦理賬戶開戶手續(xù)；不予批準(zhǔn)的，書面通知申請人并說明理由。賬戶使用資金收支范圍1.企業(yè)離岸賬戶可用于與境外企業(yè)、機(jī)構(gòu)的貿(mào)易往來資金收付。服務(wù)貿(mào)易項下的外匯收支，如咨詢費、服務(wù)費、傭金等。經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的資本項目外匯收入，如境外直接投資、跨境融資等資金的收付。2.機(jī)構(gòu)離岸賬戶與境外相關(guān)業(yè)務(wù)的資金結(jié)算，包括捐贈、資助等資金收支。符合規(guī)定的離岸業(yè)務(wù)資金往來。3.個人離岸賬戶個人合法的境外收入，如勞務(wù)報酬、投資收益等的匯入。個人因私用匯，如留學(xué)、旅游等的外匯支出。資金劃轉(zhuǎn)規(guī)定1.境內(nèi)劃轉(zhuǎn)：離岸賬戶資金原則上不得劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)非同名賬戶，確因業(yè)務(wù)需要劃轉(zhuǎn)的，需符合國家外匯管理規(guī)定，并提供相關(guān)證明材料。2.境外劃轉(zhuǎn)：離岸賬戶與境外賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)符合國際收支申報規(guī)定，確保資金來源合法、用途合規(guī)。賬戶余額管理1.企業(yè)賬戶：應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求合理控制賬戶余額，避免資金閑置或過度透支。金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)信用狀況等設(shè)定賬戶余額上限或下限。2.機(jī)構(gòu)賬戶：按照機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模和資金需求，合理安排賬戶余額，確保業(yè)務(wù)正常開展。3.個人賬戶：個人應(yīng)妥善管理賬戶余額，不得進(jìn)行違規(guī)資金操作。賬戶監(jiān)督日常監(jiān)測1.金融機(jī)構(gòu)：建立健全離岸賬戶日常監(jiān)測機(jī)制，對賬戶資金交易情況進(jìn)行實時監(jiān)控，包括交易頻率、金額、流向等。2.監(jiān)測內(nèi)容：重點關(guān)注異常資金交易，如短期內(nèi)頻繁大額資金進(jìn)出、與高風(fēng)險國家或地區(qū)的資金往來等，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在風(fēng)險。定期檢查1.檢查周期：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對離岸賬戶進(jìn)行全面檢查，原則上每年不少于一次。2.檢查內(nèi)容：包括賬戶合規(guī)性、業(yè)務(wù)真實性、內(nèi)控制度執(zhí)行情況等，確保賬戶管理符合規(guī)定要求。信息報送1.報送主體：金融機(jī)構(gòu)作為離岸賬戶信息報送主體，應(yīng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確地向相關(guān)監(jiān)管部門報送離岸賬戶信息。2.報送內(nèi)容：包括賬戶基本信息、資金交易明細(xì)、賬戶余額變動情況等，確保監(jiān)管部門能夠全面掌握離岸賬戶業(yè)務(wù)動態(tài)。風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.信用風(fēng)險：評估客戶信用狀況，包括還款能力、信譽記錄等，防范因客戶違約導(dǎo)致的資金損失風(fēng)險。2.市場風(fēng)險：關(guān)注國際金融市場波動對離岸賬戶資金價值的影響，如匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等。3.操作風(fēng)險：加強(qiáng)內(nèi)部操作流程管理，防范因操作失誤、違規(guī)操作等引發(fā)的風(fēng)險。4.合規(guī)風(fēng)險：確保離岸賬戶業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，避免因違規(guī)行為導(dǎo)致的處罰風(fēng)險。風(fēng)險評估1.定期評估：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對離岸賬戶業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行全面評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整風(fēng)險管理策略。2.動態(tài)評估：實時關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展變化及內(nèi)外部環(huán)境變動，及時對風(fēng)險狀況進(jìn)行動態(tài)評估，確保風(fēng)險可控。風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險管理：對客戶進(jìn)行信用評級，設(shè)定不同的信用額度，要求客戶提供擔(dān)保或保證金等。2.市場風(fēng)險管理：運用金融衍生品工具進(jìn)行套期保值，降低匯率、利率波動風(fēng)險。3.操作風(fēng)險管理：完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，規(guī)范操作流程，設(shè)置風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)和預(yù)警機(jī)制。4.合規(guī)風(fēng)險管理：建立合規(guī)審查機(jī)制，定期開展內(nèi)部合規(guī)檢查，加強(qiáng)與監(jiān)管部門溝通，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。信息安全與保密信息安全管理1.安全制度建設(shè)：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全離岸賬戶信息安全管理制度，明確信息安全責(zé)任和操作流程。2.技術(shù)防護(hù)措施：采用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，保障賬戶信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，防止信息泄露、篡改等安全事件發(fā)生。保密措施1.人員管理：加強(qiáng)對涉及離岸賬戶信息人員的管理，簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任。2.信息使用限制：嚴(yán)格限制離岸賬戶信息的使用范圍，未經(jīng)客戶授權(quán)，不得向任何第三方披露賬戶信息。賬戶變更與撤銷賬戶變更1.變更情形：包括賬戶名稱、賬戶性質(zhì)、賬戶主體信息等變更。2.變更流程：申請人應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)提交變更申請及相關(guān)證明材料，金融機(jī)構(gòu)審核通過后辦理變更手續(xù)，并及時更新相關(guān)信息。賬戶撤銷1.撤銷情形：如客戶不再需要使用離岸賬戶、賬戶違規(guī)被責(zé)令撤銷等。2.撤銷流程：客戶應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)提交撤銷申請，金融機(jī)構(gòu)在核實賬戶資金余額及交易情況后，辦理賬戶撤銷手續(xù)，并將相關(guān)信息報送監(jiān)管部門。法律責(zé)任違規(guī)處罰1.對于違反本辦法規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、機(jī)構(gòu)和個人，監(jiān)管部