上海企業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范上海企業(yè)年金的管理，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法旨在建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提高企業(yè)職工退休后的生活水平，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。適用范圍本辦法適用于上海市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)的企業(yè)及其職工?；驹瓌t企業(yè)年金管理遵循以下基本原則：1.自愿原則：企業(yè)和職工自主決定是否建立企業(yè)年金。2.公平原則：企業(yè)年金的建立、運(yùn)營(yíng)和管理應(yīng)公平對(duì)待每一位參與職工。3.安全原則：確保企業(yè)年金基金的安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。4.效率原則：提高企業(yè)年金基金的運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)保值增值。企業(yè)年金的建立建立條件企業(yè)建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；2.具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；3.已建立集體協(xié)商機(jī)制。方案制定企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍；2.資金籌集方式；3.職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式；4.基金管理方式；5.計(jì)發(fā)辦法和支付方式；6.支付企業(yè)年金待遇的條件；7.組織管理和監(jiān)督方式；8.中止繳費(fèi)的條件；9.雙方約定的其他事項(xiàng)。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)提交職工大會(huì)或者職工代表大會(huì)討論通過(guò)，并報(bào)所在地縣級(jí)以上人力資源社會(huì)保障行政部門備案。資金籌集企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費(fèi)比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計(jì)算的數(shù)額計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶；職工個(gè)人繳費(fèi)額計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。企業(yè)年金基金管理基金組成企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益組成。賬戶管理企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，為企業(yè)和職工分別建立企業(yè)年金個(gè)人賬戶，并及時(shí)記錄企業(yè)繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益情況?；鹜泄芷髽I(yè)年金基金應(yīng)當(dāng)選擇具有資格的商業(yè)銀行作為托管人，負(fù)責(zé)托管企業(yè)年金基金。托管人應(yīng)當(dāng)按照托管合同的約定，安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，并監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作。基金投資管理企業(yè)年金基金應(yīng)當(dāng)選擇具有資格的投資管理人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營(yíng)。投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全和增值。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。企業(yè)年金待遇支付支付條件職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇；也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案中明確規(guī)定。職工領(lǐng)取企業(yè)年金待遇時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供本人有效身份證件。待遇調(diào)整企業(yè)年金待遇的調(diào)整應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營(yíng)收益情況、企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況以及工資增長(zhǎng)情況等因素確定。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)明確待遇調(diào)整的條件和方式。監(jiān)督管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)上海市人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門按照各自職責(zé)，對(duì)企業(yè)年金管理情況進(jìn)行監(jiān)督。信息披露企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益情況、費(fèi)用支出情況等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期向職工披露企業(yè)年金方案執(zhí)行情況、企業(yè)繳費(fèi)情況、企業(yè)年金待遇支付情況等。違規(guī)處理對(duì)違反本辦法規(guī)定的企業(yè)和企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)，由人力資源社會(huì)保障行政部門