資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)的內(nèi)部管理，規(guī)范資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥行為，提高資產(chǎn)使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門之間資產(chǎn)的調(diào)撥管理。資產(chǎn)包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司的各項規(guī)章制度要求。2.合理性原則：根據(jù)工作需要和實際情況，合理調(diào)配資產(chǎn)，確保資產(chǎn)使用效益最大化。3.明晰性原則：明確資產(chǎn)調(diào)撥的流程、責(zé)任和權(quán)限，確保資產(chǎn)調(diào)撥過程清晰、準(zhǔn)確、可追溯。4.及時性原則：資產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，避免因調(diào)撥不及時影響工作開展或?qū)е沦Y產(chǎn)閑置浪費。二、資產(chǎn)調(diào)撥的范圍與條件（一）調(diào)撥范圍1.因公司內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)重組、項目轉(zhuǎn)移等原因，導(dǎo)致部門資產(chǎn)需求發(fā)生變化的。2.部分資產(chǎn)長期閑置，而其他部門因工作需要急需使用的。3.為提高資產(chǎn)使用效率，優(yōu)化資產(chǎn)配置，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)進行資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑的。（二）調(diào)撥條件1.調(diào)出部門資產(chǎn)閑置或不再使用，且調(diào)入部門確實有使用需求。2.資產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)不影響調(diào)出部門正常工作的開展，同時能夠滿足調(diào)入部門的工作需要。3.資產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)確保資產(chǎn)的質(zhì)量和完整性，調(diào)出資產(chǎn)應(yīng)具備正常使用功能，無重大損壞或故障。三、資產(chǎn)調(diào)撥的流程（一）申請1.調(diào)入部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細說明申請調(diào)撥資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并注明申請調(diào)撥的原因。2.《申請表》需經(jīng)調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審核1.資產(chǎn)管理部門收到《申請表》后，對申請調(diào)撥資產(chǎn)的必要性、合理性以及資產(chǎn)狀況進行審核。2.審核內(nèi)容包括：調(diào)入部門是否確實需要該資產(chǎn)、調(diào)出部門資產(chǎn)是否閑置、資產(chǎn)是否符合調(diào)撥條件等。3.如審核通過，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人在《申請表》上簽字；如審核不通過，應(yīng)及時與調(diào)入部門溝通，說明原因，并要求其補充相關(guān)材料或調(diào)整申請內(nèi)容。（三）審批1.經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核通過的《申請表》，提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見以及公司整體資產(chǎn)配置情況，對資產(chǎn)調(diào)撥申請進行審批。3.如審批通過，分管領(lǐng)導(dǎo)在《申請表》上簽字；如審批不通過，應(yīng)明確說明理由，由調(diào)入部門重新調(diào)整申請或終止調(diào)撥流程。（四）資產(chǎn)交接1.審批通過后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織調(diào)出部門和調(diào)入部門進行資產(chǎn)交接。2.交接雙方應(yīng)共同對調(diào)撥資產(chǎn)進行清點、核對，確保資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等與《申請表》一致。3.資產(chǎn)交接過程中，應(yīng)填寫《資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥交接清單》（以下簡稱“交接清單”），詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交接時間、交接雙方簽字等信息。4.《交接清單》一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，資產(chǎn)管理部門留存一份。（五）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門根據(jù)《交接清單》及相關(guān)審批文件，及時進行賬務(wù)處理。2.調(diào)出資產(chǎn)的部門應(yīng)按照財務(wù)規(guī)定，辦理資產(chǎn)減少手續(xù)；調(diào)入資產(chǎn)的部門應(yīng)辦理資產(chǎn)增加手續(xù)，確保公司資產(chǎn)賬目與實際資產(chǎn)相符。四、資產(chǎn)調(diào)撥的責(zé)任與權(quán)限（一）調(diào)入部門責(zé)任與權(quán)限1.責(zé)任負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)調(diào)撥申請，確保申請的合理性和真實性。在資產(chǎn)交接過程中，對調(diào)入資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等進行認(rèn)真核對，如發(fā)現(xiàn)問題及時與調(diào)出部門和資產(chǎn)管理部門溝通解決。接收調(diào)撥資產(chǎn)后，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用、維護和管理，確保資產(chǎn)安全與完整。2.權(quán)限有權(quán)根據(jù)工作需要申請資產(chǎn)調(diào)撥。在資產(chǎn)交接完成后，享有對調(diào)撥資產(chǎn)的使用權(quán)。（二）調(diào)出部門責(zé)任與權(quán)限1.責(zé)任配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)調(diào)撥的審核、審批工作，提供真實、準(zhǔn)確的資產(chǎn)信息。在資產(chǎn)交接過程中，按照要求及時將調(diào)撥資產(chǎn)移交給調(diào)入部門，并確保資產(chǎn)的完整性。對已調(diào)出的資產(chǎn)不再承擔(dān)后續(xù)管理責(zé)任，但需協(xié)助調(diào)入部門解決資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的與原資產(chǎn)相關(guān)的問題。2.權(quán)限有權(quán)對資產(chǎn)調(diào)撥申請?zhí)岢霎愖h，并說明理由。在資產(chǎn)交接完成后，不再享有對調(diào)撥資產(chǎn)的使用權(quán)。（三）資產(chǎn)管理部門責(zé)任與權(quán)限1.責(zé)任負(fù)責(zé)資產(chǎn)調(diào)撥的日常管理工作，包括審核申請、組織交接、監(jiān)督資產(chǎn)使用等。定期對資產(chǎn)調(diào)撥情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)配置中存在的問題，并提出改進建議。確保資產(chǎn)調(diào)撥過程符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.權(quán)限有權(quán)對資產(chǎn)調(diào)撥申請進行審核，提出審核意見。負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)交接工作，協(xié)調(diào)解決交接過程中出現(xiàn)的問題。對資產(chǎn)調(diào)撥情況進行監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為有權(quán)制止并提出處理意見。（四）財務(wù)部門責(zé)任與權(quán)限1.責(zé)任根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥審批文件和《交接清單》，及時、準(zhǔn)確地進行賬務(wù)處理，確保公司資產(chǎn)賬目清晰、準(zhǔn)確。定期對資產(chǎn)調(diào)撥涉及的財務(wù)事項進行核對和檢查，防范財務(wù)風(fēng)險。2.權(quán)限有權(quán)要求相關(guān)部門提供資產(chǎn)調(diào)撥的財務(wù)資料，以便進行賬務(wù)處理。對資產(chǎn)調(diào)撥的財務(wù)合規(guī)性進行審核，提出財務(wù)意見。五、資產(chǎn)調(diào)撥的監(jiān)督與檢查（一）定期檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)調(diào)撥情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)交接手續(xù)是否齊全、資產(chǎn)使用狀況是否正常、資產(chǎn)賬目是否相符等。2.檢查方式可采用實地盤點、查閱資料、詢問相關(guān)人員等。（二）不定期抽查1.公司管理層或?qū)徲嫴块T不定期對資產(chǎn)調(diào)撥情況進行抽查，以核實資產(chǎn)調(diào)撥的真實性、合規(guī)性和合理性。2.抽查發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時責(zé)令相關(guān)部門進行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)調(diào)撥進行審計監(jiān)督，審查資產(chǎn)調(diào)撥的流程是否規(guī)范、手續(xù)是否完備、資產(chǎn)價值核算是否準(zhǔn)確等。2.審計部門應(yīng)定期出具審計報告，對資產(chǎn)調(diào)撥過程中存在的問題提出改進建議，并跟蹤整改情況。六、資產(chǎn)調(diào)撥的相關(guān)罰則（一）違規(guī)處理1.對于在資產(chǎn)調(diào)撥過程中違反本辦法規(guī)定的部門或個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰方式包括但不限于警告、通報批評、罰款、責(zé)令改正等。（二）責(zé)任追究1.如因資產(chǎn)調(diào)撥過程中的違規(guī)行為導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失的，公司將依法追究相關(guān)部門和人員的賠償責(zé)任。2.