個人外匯管理辦法框圖一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范個人外匯管理行為，便利個人外匯收支，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個人與境外個人的外匯收支及外匯經(jīng)營活動。境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則個人外匯業(yè)務(wù)的辦理應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)及外匯管理規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的外匯交易活動。2.便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理并重原則在確保外匯收支真實(shí)、合法、合規(guī)的前提下，簡化個人外匯業(yè)務(wù)辦理流程，提高服務(wù)效率，同時加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，防范跨境資金流動風(fēng)險(xiǎn)。3.均衡管理原則統(tǒng)籌兼顧個人外匯需求與國家外匯管理政策目標(biāo)，保持國際收支平衡，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融健康發(fā)展。二、經(jīng)常項(xiàng)目個人外匯管理（一）個人外匯賬戶1.分類個人外匯賬戶按主體類別分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。2.開戶境內(nèi)個人和境外個人開立外匯儲蓄賬戶，憑本人有效身份證件在銀行辦理。境內(nèi)個人和境外個人開立外匯結(jié)算賬戶，需按照《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定提供相應(yīng)的證明材料。3.使用外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。外匯結(jié)算賬戶用于辦理個人對外貿(mào)易經(jīng)營活動相關(guān)的外匯收付。個人外匯賬戶按規(guī)定辦理資金收付，不得出租、出借、串用賬戶。（二）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支1.境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性外匯收支，憑本人有效身份證件在銀行辦理；經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支，按照《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定辦理。2.境外個人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支境外個人在境內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯及匯出。境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。（三）個人對外貿(mào)易經(jīng)營者外匯管理個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者從事跨境電子商務(wù)等新型貿(mào)易方式，可按照相關(guān)規(guī)定在銀行辦理外匯收支業(yè)務(wù)。三、資本項(xiàng)目個人外匯管理（一）資本項(xiàng)目外匯賬戶1.開戶境內(nèi)個人和境外個人開立資本項(xiàng)目外匯賬戶，需按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定提供相應(yīng)的證明材料，并經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)。2.使用資本項(xiàng)目外匯賬戶的收支應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定，資本項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯和購匯，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定辦理。（二）個人對外直接投資境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。境內(nèi)個人在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)按照國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定辦理登記、變更、注銷及外匯收支等手續(xù)。（三）境外個人境內(nèi)直接投資境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)可以結(jié)匯。境外個人在境內(nèi)從事B股交易等投資活動，其外匯收支按照相關(guān)規(guī)定辦理。四、個人外匯資金劃轉(zhuǎn)（一）境內(nèi)個人外匯資金劃轉(zhuǎn)1.本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)境內(nèi)個人在同一銀行開立的外匯儲蓄賬戶與外匯結(jié)算賬戶之間，可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃轉(zhuǎn)限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。2.個人與直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)境內(nèi)個人與直系親屬賬戶間的外匯資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理。直系親屬關(guān)系證明包括戶口簿、結(jié)婚證、公安部門出具的直系親屬關(guān)系證明、公證部門出具的直系親屬關(guān)系證明等。（二）境外個人外匯資金劃轉(zhuǎn)境外個人在境內(nèi)的外匯賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，憑本人有效身份證件辦理。境外個人與境內(nèi)個人之間的外匯資金劃轉(zhuǎn)，按跨境交易進(jìn)行管理。五、個人外匯結(jié)售匯管理（一）結(jié)售匯業(yè)務(wù)范圍銀行可為個人辦理人民幣與外幣的兌換業(yè)務(wù)，包括即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)按照外匯管理規(guī)定實(shí)行年度總額管理。（二）年度總額管理1.年度總額標(biāo)準(zhǔn)目前，個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實(shí)行年度總額管理，年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進(jìn)行調(diào)整。2.額度使用個人在年度總額內(nèi)結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按國家外匯管理局的相關(guān)規(guī)定辦理。（三）結(jié)售匯信息管理銀行應(yīng)按照國家外匯管理局的要求，及時、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息。個人應(yīng)配合銀行做好相關(guān)信息的申報(bào)工作。六、個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測與監(jiān)管（一）監(jiān)測系統(tǒng)外匯管理部門建立個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，對個人外匯收支及賬戶變動情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測。銀行應(yīng)按照外匯管理部門的要求，及時報(bào)送個人外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，配合外匯管理部門做好監(jiān)測工作。（二）非現(xiàn)場監(jiān)管外匯管理部門通過個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)等手段，對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管。對發(fā)現(xiàn)的異常交易和違規(guī)行為，及時進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和核查。（三）現(xiàn)場檢查外匯管理部門可根據(jù)監(jiān)管需要，對銀行和個人的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。檢查內(nèi)容包括個人外匯賬戶的開立、使用情況，外匯收支的真實(shí)性、合法性，結(jié)售匯業(yè)務(wù)的辦理情況等。被檢查的銀行和個人應(yīng)配合外匯管理部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。七、法律責(zé)任（一）銀行違規(guī)責(zé)任銀行有下列情形之一的，由外匯管理部門責(zé)令改正，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改正的，由外匯管理部門責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：1.未按照本辦法規(guī)定為個人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務(wù)的；2.違反本辦法規(guī)定辦理個人外匯業(yè)務(wù)，造成個人外匯資金損失的；3.未按照外匯管理部門要求報(bào)送個人外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的；4.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）個人違規(guī)責(zé)任個人有下列情形之一的，由外匯管理部門責(zé)令改正，給予警告，對機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：1.違反本辦法規(guī)定辦理個人外匯業(yè)務(wù)的；2.出租、出借、串用外匯賬戶的；3.未按照外匯管理部門要求申報(bào)個人外匯收支及賬戶變動情況的；4.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（三）其他責(zé)任違反本辦法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。八、附則（一）釋義本辦法下列用語的含義：1.境內(nèi)個人：指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。2.境外個人：指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。3.外匯結(jié)算賬戶：指個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。4.外匯儲蓄賬戶：指個人為便利外匯儲蓄而開立的賬戶。5.資本項(xiàng)目賬戶：指個人用于資本項(xiàng)目外匯收支的賬戶。6.直