個人外匯管理暫行辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范個人外匯收支行為，便利個人外匯業(yè)務辦理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法旨在加強個人外匯管理，促進國際收支平衡，保障個人外匯業(yè)務的健康有序發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個人與境外個人的外匯收支及外匯經(jīng)營活動。境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個人是指持護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。（三）基本原則個人外匯業(yè)務按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個人，按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目。經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換進程管理，逐步有序推進資本項目可兌換。個人辦理外匯業(yè)務應遵循真實性、合規(guī)性原則，確保交易背景真實、合法，不得利用外匯業(yè)務進行洗錢、逃稅等違法違規(guī)活動。二、經(jīng)常項目個人外匯管理（一）經(jīng)常項目外匯收支范圍1.經(jīng)營性外匯收支個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行；其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務院商務主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人。2.非經(jīng)營性外匯收支境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性外匯收支分為以下幾類：因私用匯：包括出境旅游、商務考察、留學、就醫(yī)、培訓、勞務輸出等項下的外匯支出；境內(nèi)個人因私兌換外匯，在年度總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，還需提供有交易額的相關證明材料。贍家款：境內(nèi)個人向境外親屬提供的用以贍養(yǎng)的外匯資金。贍家款額度根據(jù)實際情況確定，銀行審核相關證明材料后辦理。捐贈外匯：境內(nèi)個人接受境外捐贈、向境外捐贈的外匯收支。接受境外捐贈的外匯，需向銀行提供捐贈協(xié)議等相關證明材料；向境外捐贈外匯，需符合國家有關規(guī)定，并經(jīng)外匯管理部門核準。遺產(chǎn)外匯：境內(nèi)個人繼承境外遺產(chǎn)的外匯收支。辦理時需提供相關法律證明文件，銀行審核后按規(guī)定辦理。（二）經(jīng)常項目外匯賬戶管理1.外匯儲蓄賬戶境內(nèi)個人和境外個人均可在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。銀行應按照實名制原則為個人開立外匯儲蓄賬戶，不得為無民事行為能力或限制民事行為能力的個人開立外匯儲蓄賬戶。2.外匯結算賬戶個人對外貿(mào)易經(jīng)營者可開立外匯結算賬戶，用于辦理對外貿(mào)易項下的外匯收支。外匯結算賬戶的收支范圍按照對外貿(mào)易經(jīng)營活動的實際需要確定。銀行應按照相關規(guī)定對個人外匯結算賬戶進行管理，確保賬戶資金的合規(guī)使用。（三）個人結售匯管理1.年度總額管理國家對個人結匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進行調(diào)整。2.結售匯辦理個人結匯和境內(nèi)個人購匯在年度總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項目項下憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料在銀行辦理。銀行應按照規(guī)定對個人結售匯業(yè)務進行真實性審核，確保交易背景真實、合法。三、資本項目個人外匯管理（一）資本項目外匯收支范圍1.直接投資境內(nèi)個人對境外直接投資符合有關規(guī)定的，經(jīng)外匯管理部門核準可以自有外匯匯出或者購匯匯出，并應當辦理境外投資外匯登記。境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯管理部門核準，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。2.證券投資境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業(yè)務，應通過所屬公司或境內(nèi)代理機構統(tǒng)一向外匯管理部門申請核準后辦理。境內(nèi)個人可以使用自有外匯或人民幣購匯投資B股；境外個人可以直接投資B股。境內(nèi)個人投資境外固定收益類產(chǎn)品、權益類產(chǎn)品等，應通過具有合格境內(nèi)機構投資者資格的證券公司或基金管理公司辦理。3.其他投資境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保等資本項目外匯業(yè)務，應符合國家有關規(guī)定，并經(jīng)外匯管理部門核準。境外個人在境內(nèi)的外匯存款應納入存款金融機構短期外債余額管理。（二）資本項目外匯賬戶管理1.專用外匯賬戶個人開立外國投資者專用外匯賬戶、特殊目的公司專用外匯賬戶及投資并購專用外匯賬戶等資本項目外匯賬戶，應經(jīng)外匯管理部門核準。專用外匯賬戶的收支范圍按照賬戶用途確定，銀行應按照規(guī)定對賬戶資金進行管理和監(jiān)督。2.其他資本項目外匯賬戶根據(jù)個人資本項目外匯收支的實際需要，經(jīng)外匯管理部門批準，個人還可開立其他資本項目外匯賬戶，如投資性外商投資企業(yè)資本金賬戶等。銀行應按照相關規(guī)定對這些賬戶進行管理，確保賬戶資金的合規(guī)使用。（三）個人資本項目外匯業(yè)務審批與登記個人辦理資本項目外匯業(yè)務，應按照國家有關規(guī)定向外匯管理部門申請審批或登記。外匯管理部門應按照規(guī)定對個人資本項目外匯業(yè)務申請進行審核，符合條件的予以批準或登記；不符合條件的，應說明理由。個人資本項目外匯業(yè)務審批或登記后，銀行應按照審批或登記的內(nèi)容辦理相關外匯業(yè)務。四、個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理（一）個人外匯賬戶管理1.賬戶開立個人開立外匯賬戶應符合國家外匯管理規(guī)定，并按照銀行要求提供相關證明材料。銀行應按照規(guī)定對個人外匯賬戶的開立進行審核，確保賬戶的真實性、合規(guī)性。2.賬戶變更與撤銷個人外匯賬戶信息發(fā)生變更的，應及時向銀行辦理變更手續(xù)。個人不再使用外匯賬戶的，應及時向銀行辦理撤銷手續(xù)。銀行應按照規(guī)定對個人外匯賬戶的變更與撤銷進行管理，確保賬戶資金的安全。（二）外幣現(xiàn)鈔管理1.外幣現(xiàn)鈔存入個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。2.外幣現(xiàn)鈔提取個人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。3.外幣現(xiàn)鈔攜帶出境個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應當遵守國家有關規(guī)定。出境人員攜出金額在等值5000美元以內(nèi)（含）的，不需申領《攜帶外匯出境許可證》，海關予以放行；攜出金額在等值5000美元以上的，需向外匯管理部門申請《攜帶外匯出境許可證》，海關憑加蓋外匯管理部門印章的《攜帶外匯出境許可證》驗放。五、個人外匯業(yè)務監(jiān)測與監(jiān)管（一）個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)銀行應按照外匯管理部門的要求，及時、準確地報送個人外匯業(yè)務數(shù)據(jù)。外匯管理部門建立個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)，對個人外匯收支及賬戶變動情況進行監(jiān)測分析，以便及時發(fā)現(xiàn)異常交易，防范外匯風險。（二）非現(xiàn)場監(jiān)管外匯管理部門通過個人外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)等渠道，對個人外匯業(yè)務進行非現(xiàn)場監(jiān)管。對外匯收支異常、頻繁交易等情況進行重點關注，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應措施。（三）現(xiàn)場檢查外匯管理部門可根據(jù)監(jiān)管需要，對銀行個人外匯業(yè)務辦理情況進行現(xiàn)場檢查。檢查內(nèi)容包括業(yè)務合規(guī)性、內(nèi)部控制、數(shù)據(jù)報送等方面。銀行應積極配合外匯管理部門的現(xiàn)場檢查，提供相關資料和信息。六、法律責任（一）違規(guī)行為界定個人違反本辦法規(guī)定辦理外匯業(yè)務的，構成違反外匯管理行為的，由外匯管理部門依照《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規(guī)定予以處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（二）處罰措施1.對于個人逃匯、套匯等違規(guī)行為，外匯管理部門可根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、罰款、沒收違法所得等處罰。2.對于銀行違反本辦法規(guī)定辦理個人外匯業(yè)務的，外匯管理部門可責令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不