第4章采購(gòu)與付款核算與管理制造企業(yè)采購(gòu)材料領(lǐng)用材料完工入庫(kù)銷售出庫(kù)采購(gòu)付款成本核算成本核算銷售收款內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析需求與流程

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)基本流程采購(gòu)與付款子系統(tǒng)的目標(biāo)靈活、正確反映企業(yè)個(gè)性化特征：規(guī)范業(yè)務(wù)流程，收集經(jīng)濟(jì)信息加強(qiáng)過(guò)程管理，實(shí)時(shí)控制資金與成本提供各種核算和管理信息實(shí)現(xiàn)與總賬子系統(tǒng)的信息集成IT環(huán)境下

采購(gòu)與付款子系統(tǒng)

流程分析IT環(huán)境下采購(gòu)與付款流程的特點(diǎn)IT環(huán)境下實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享和及時(shí)傳遞IT環(huán)境下保證數(shù)據(jù)一致性和工作高效性IT環(huán)境下加強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)分析能力實(shí)現(xiàn)對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的有效控制內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)制定編碼原則一致性原則層次性原則易用性原則選擇編碼方法順序編碼位數(shù)編碼分組編碼數(shù)據(jù)編碼供應(yīng)商編碼順序編碼位數(shù)編碼分組編碼××

×××××

×××省編碼

區(qū)號(hào)

供應(yīng)商序號(hào)××

×××××

×××行業(yè)

供貨分類碼

供應(yīng)商序號(hào)數(shù)據(jù)編碼供應(yīng)商編碼供應(yīng)商分類編碼××

×××××

省編碼

區(qū)號(hào)

××

×××××

行業(yè)

供貨分類碼供應(yīng)商編碼×××××供應(yīng)商序號(hào)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)文件供應(yīng)商檔案采購(gòu)訂單采購(gòu)發(fā)票付款單供應(yīng)商檔案采購(gòu)訂單采購(gòu)發(fā)票付款單功能結(jié)構(gòu)

采購(gòu)與付款子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略管理分析內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析基礎(chǔ)設(shè)置存貨檔案設(shè)置（詳見(jiàn)第6章）供應(yīng)商檔案設(shè)置采購(gòu)類型設(shè)置付款條件設(shè)置期初余額處理基礎(chǔ)設(shè)置存貨檔案基礎(chǔ)設(shè)置倉(cāng)庫(kù)檔案基礎(chǔ)設(shè)置-供應(yīng)商檔案設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置-采購(gòu)類型編碼名稱說(shuō)明01普通采購(gòu)采購(gòu)原材料、商品等通常為普通采購(gòu)02期初采購(gòu)啟用系統(tǒng)之前采購(gòu)流程未完全結(jié)束（在執(zhí)行過(guò)程中）的采購(gòu)業(yè)務(wù)03直運(yùn)采購(gòu)適用于直運(yùn)業(yè)務(wù)，由供應(yīng)商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶;商品不需要入庫(kù)即可完成購(gòu)銷業(yè)務(wù)04固定資產(chǎn)采購(gòu)適用于采購(gòu)非存貨類的固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置收發(fā)類別基礎(chǔ)設(shè)置-付款條件基礎(chǔ)設(shè)置-期初余額期初在途物資，即已經(jīng)取得采購(gòu)發(fā)票但所購(gòu)存貨還沒(méi)有入庫(kù)，需要在系統(tǒng)中錄入期初采購(gòu)發(fā)票；期初暫估存貨，即還沒(méi)有取得采購(gòu)發(fā)票但所購(gòu)存貨已經(jīng)入庫(kù)，需要在系統(tǒng)中錄入期初入庫(kù)單;期初應(yīng)付賬款，錄入期初尚未支付的應(yīng)付賬款明細(xì)信息。錄入期初余額后，需要執(zhí)行記賬，確認(rèn)期初余額已經(jīng)錄入完畢。記賬前:錄入采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單表頭標(biāo)題帶“期初”字樣記賬后：錄入采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單，無(wú)“期初”字樣內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析采購(gòu)與付款應(yīng)用流程采購(gòu)管理請(qǐng)購(gòu)單管理采購(gòu)訂單管理采購(gòu)發(fā)票管理采購(gòu)入庫(kù)管理采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)管理-請(qǐng)購(gòu)單管理增加、審核請(qǐng)購(gòu)單采購(gòu)訂單管理采購(gòu)訂單是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種協(xié)議或者經(jīng)濟(jì)合同。采購(gòu)什么貨物采購(gòu)多少由誰(shuí)供貨什么時(shí)間到貨到貨地點(diǎn)運(yùn)輸方式價(jià)格等采購(gòu)管理-采購(gòu)訂單管理增加與審核訂單關(guān)閉：不再執(zhí)行該訂單流轉(zhuǎn)：生成與該訂單相關(guān)的發(fā)票和入庫(kù)單聯(lián)查：查詢與該訂單相關(guān)的發(fā)票和入庫(kù)單采購(gòu)管理-采購(gòu)發(fā)票管理增加-復(fù)核-審核發(fā)票可選發(fā)票類型：普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票及運(yùn)費(fèi)發(fā)票選單：參照訂單或入庫(kù)單生成發(fā)票現(xiàn)付：現(xiàn)購(gòu)類業(yè)務(wù)，采購(gòu)的同時(shí)即付款結(jié)算：與入庫(kù)單進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，確認(rèn)入庫(kù)成本流轉(zhuǎn)與聯(lián)查略復(fù)核：【采購(gòu)管理】審核：【應(yīng)付款管理】采購(gòu)管理-采購(gòu)入庫(kù)管理（【庫(kù)存管理】）增加、審核采購(gòu)入庫(kù)單選單：在【庫(kù)存管理】子系統(tǒng)參照訂單或發(fā)票生成入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單審核：在【庫(kù)存管理】子系統(tǒng)完成審核采購(gòu)結(jié)算又稱采購(gòu)報(bào)賬，在手工業(yè)務(wù)中，采購(gòu)業(yè)務(wù)員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過(guò)的采購(gòu)發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)的入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)采購(gòu)成本采購(gòu)結(jié)算方式自動(dòng)結(jié)算手工結(jié)算自動(dòng)結(jié)算是由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)將相同供貨單位的，存貨相同且數(shù)量相等采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。采購(gòu)管理-采購(gòu)結(jié)算分?jǐn)偅喝缬羞\(yùn)費(fèi)等費(fèi)用，則將費(fèi)用在一次采購(gòu)的多種存貨之間進(jìn)行分?jǐn)?。結(jié)算：確認(rèn)采購(gòu)發(fā)票與入庫(kù)單之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。付款管理應(yīng)付處理付款申請(qǐng)付款處理核銷處理【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【應(yīng)付款管理】日常核算與管理—應(yīng)付處理應(yīng)付賬款原始憑證：采購(gòu)發(fā)票審核采購(gòu)發(fā)票其他應(yīng)付款原始憑證：應(yīng)付單錄入、審核應(yīng)付單付款管理-付款處理增加與審核付款單審核：確定付款單信息正確無(wú)誤核銷：確定付款單與發(fā)票之間的關(guān)系預(yù)付：核銷時(shí)，可以將已付未核銷款項(xiàng)指定為預(yù)付款應(yīng)付與付款管理核銷處理實(shí)現(xiàn)應(yīng)付與付款的核銷核銷方式手工核銷自動(dòng)核銷付款管理-核銷處理分?jǐn)偅簩⒈敬谓Y(jié)算金額寫(xiě)入發(fā)票信息欄確認(rèn)：完成核銷工作，如果有付款余額則提示是否將剩余金額作為預(yù)付款處理預(yù)付：支付預(yù)付賬款，填制付款單后，點(diǎn)【預(yù)付】確認(rèn)預(yù)付賬款應(yīng)付與付款核銷內(nèi)容提要需求與流程需求分析流程分析總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)編碼數(shù)據(jù)文件功能結(jié)構(gòu)核心功能基礎(chǔ)設(shè)置采購(gòu)管理付款管理一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）管理分析一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）采購(gòu)、付款與財(cái)務(wù)的業(yè)財(cái)融合：采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)將自動(dòng)生成記賬憑證，傳遞到總賬子系統(tǒng)。原始憑證包括：采購(gòu)發(fā)票/其他應(yīng)付單付款單采購(gòu)入庫(kù)單（見(jiàn)【存貨核算與管理】）實(shí)現(xiàn)過(guò)程定義轉(zhuǎn)賬規(guī)則（憑證模板）生成記賬憑證（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬）一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）-生成記賬憑證一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）-定義憑證模板以采購(gòu)發(fā)票為原始憑證的憑證模板以付款單為原始憑證的憑證模板一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）-定義憑證模板一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）-定義憑證模板一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）-定義憑證模板應(yīng)付控制科目設(shè)置：可根據(jù)需要按存貨、存貨分類、供應(yīng)商或地區(qū)等設(shè)置應(yīng)付和預(yù)付明細(xì)科目應(yīng)付對(duì)方科目設(shè)置：可根據(jù)需要按存貨、存貨分類、供應(yīng)商或地區(qū)等設(shè)置設(shè)置采購(gòu)科目及稅金科目等一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）-定義憑證模板一體化策略（業(yè)財(cái)融合策略）-生成記賬憑證自動(dòng)生成機(jī)制憑證發(fā)票制單，原始憑證：賒購(gòu)發(fā)票現(xiàn)結(jié)制單，原始憑證：現(xiàn)購(gòu)發(fā)票收付款單制單，原始憑證：付款單管理分析采購(gòu)分析應(yīng)付款分析管理分析-采購(gòu)分析管理分析-采購(gòu)分析管理分析-采購(gòu)分析管理分析-應(yīng)付款分析業(yè)務(wù)賬是指以業(yè)務(wù)單據(jù)為依據(jù)，輸出應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款等的總賬、余額表以及不同供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)的明細(xì)賬。數(shù)據(jù)來(lái)源于數(shù)據(jù)庫(kù)中