規(guī)范投資評(píng)審管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司投資評(píng)審行為，提高投資決策的科學(xué)性、合理性和規(guī)范性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司投資活動(dòng)的穩(wěn)健進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，維護(hù)股東及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、各子公司的各類(lèi)投資項(xiàng)目評(píng)審管理活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、金融資產(chǎn)投資等。（三）基本原則1.合法性原則：投資評(píng)審活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)政策及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保投資行為合法合規(guī)。2.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和工具，對(duì)投資項(xiàng)目的可行性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)性等進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的分析和評(píng)估，為投資決策提供可靠依據(jù)。3.公正性原則：評(píng)審人員應(yīng)秉持公正、客觀的態(tài)度，不受任何外部因素干擾，獨(dú)立開(kāi)展評(píng)審工作，確保評(píng)審結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、公正。4.審慎性原則：充分考慮投資項(xiàng)目可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施分析，審慎做出投資決策，避免盲目投資。5.效益性原則：以提高公司經(jīng)濟(jì)效益為核心目標(biāo)，在確保投資安全的前提下，追求投資收益最大化，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。二、投資評(píng)審機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）投資評(píng)審委員會(huì)1.組成：投資評(píng)審委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)專(zhuān)家、行業(yè)專(zhuān)家等組成，設(shè)主任一名，副主任若干名。2.職責(zé)負(fù)責(zé)審議公司重大投資項(xiàng)目的投資方案、可行性研究報(bào)告等重要文件。對(duì)投資項(xiàng)目的必要性、可行性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)性等進(jìn)行全面評(píng)估，提出評(píng)審意見(jiàn)和建議。對(duì)投資項(xiàng)目的決策程序、審批權(quán)限等進(jìn)行審查，確保投資決策符合公司規(guī)定。監(jiān)督投資項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程，對(duì)重大問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)。（二）投資評(píng)審部門(mén)1.設(shè)置：公司設(shè)立專(zhuān)門(mén)的投資評(píng)審部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的評(píng)審人員，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的初審和日常評(píng)審管理工作。2.職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理投資項(xiàng)目相關(guān)資料，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選和分析，提出是否進(jìn)入正式評(píng)審程序的建議。組織開(kāi)展投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告編制、盡職調(diào)查等工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入的初審。協(xié)助投資評(píng)審委員會(huì)開(kāi)展評(píng)審工作，提供專(zhuān)業(yè)的技術(shù)支持和數(shù)據(jù)資料，記錄評(píng)審過(guò)程和結(jié)果。跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，定期向投資評(píng)審委員會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。（三）相關(guān)部門(mén)職責(zé)1.項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)提出投資項(xiàng)目申請(qǐng)，提供項(xiàng)目詳細(xì)資料，包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。配合投資評(píng)審部門(mén)和投資評(píng)審委員會(huì)開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)審工作，如實(shí)回答評(píng)審人員的詢(xún)問(wèn)，提供必要的補(bǔ)充資料和解釋說(shuō)明。負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的具體實(shí)施，按照評(píng)審意見(jiàn)和公司決策要求，落實(shí)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查和分析，包括項(xiàng)目預(yù)算、資金來(lái)源與使用計(jì)劃、成本效益分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。提供投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，協(xié)助評(píng)審人員進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，為投資決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的資金管理和財(cái)務(wù)核算，監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，確保資金安全和合理使用。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和預(yù)案。協(xié)助投資評(píng)審部門(mén)和投資評(píng)審委員會(huì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，提供專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)和建議。跟蹤投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化并提出調(diào)整建議，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況。4.法律合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)審查投資項(xiàng)目的合法性和合規(guī)性，對(duì)項(xiàng)目涉及的法律法規(guī)、政策文件等進(jìn)行解讀和分析。對(duì)投資項(xiàng)目的合同、協(xié)議等法律文件進(jìn)行審核，確保項(xiàng)目法律文件的合規(guī)性和有效性。為投資項(xiàng)目提供法律咨詢(xún)和法律支持，協(xié)助處理項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的法律問(wèn)題。三、投資評(píng)審流程（一）項(xiàng)目申報(bào)1.項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃，結(jié)合市場(chǎng)需求和自身實(shí)際情況，提出投資項(xiàng)目申請(qǐng)，并填寫(xiě)《投資項(xiàng)目申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目的基本情況、投資規(guī)模、資金來(lái)源、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。2.項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)將《投資項(xiàng)目申請(qǐng)表》及相關(guān)資料一并提交至投資評(píng)審部門(mén)。相關(guān)資料包括但不限于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書(shū)、市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)預(yù)算、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告等。（二）初審1.投資評(píng)審部門(mén)收到項(xiàng)目申報(bào)資料后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步審查。審查內(nèi)容包括項(xiàng)目申報(bào)資料的完整性、合規(guī)性、真實(shí)性，項(xiàng)目是否符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃，項(xiàng)目的必要性、可行性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)性等。2.投資評(píng)審部門(mén)根據(jù)初審結(jié)果，提出是否進(jìn)入正式評(píng)審程序的建議。對(duì)于初審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目，投資評(píng)審部門(mén)組織開(kāi)展項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告編制、盡職調(diào)查等工作；對(duì)于初審不通過(guò)的項(xiàng)目，投資評(píng)審部門(mén)向項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)說(shuō)明原因，并將項(xiàng)目申報(bào)資料退回。（三）正式評(píng)審1.投資評(píng)審部門(mén)完成項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制、盡職調(diào)查等工作后，將項(xiàng)目相關(guān)資料提交至投資評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行正式評(píng)審。2.投資評(píng)審委員會(huì)召開(kāi)評(píng)審會(huì)議，由項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人介紹項(xiàng)目情況，投資評(píng)審部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)項(xiàng)目初審情況和可行性研究報(bào)告主要內(nèi)容，各評(píng)審委員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行提問(wèn)、討論和審議。3.評(píng)審委員根據(jù)評(píng)審情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投票表決，形成評(píng)審意見(jiàn)。評(píng)審意見(jiàn)分為同意、有條件同意、不同意三種。同意的項(xiàng)目，投資評(píng)審委員會(huì)出具通過(guò)評(píng)審的決議；有條件同意的項(xiàng)目，投資評(píng)審委員會(huì)提出整改意見(jiàn)和要求，項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)根據(jù)整改意見(jiàn)進(jìn)行整改后，再次提交投資評(píng)審委員會(huì)審議；不同意的項(xiàng)目，投資評(píng)審委員會(huì)說(shuō)明原因，項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)應(yīng)根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整或終止。（四）決策審批1.投資評(píng)審委員會(huì)將通過(guò)評(píng)審的項(xiàng)目決議提交至公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行決策審批。公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)投資評(píng)審委員會(huì)的評(píng)審意見(jiàn)和公司實(shí)際情況，做出是否投資的決策。2.對(duì)于重大投資項(xiàng)目，公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)決策后，還需按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的審批程序，如提交股東大會(huì)審議等。3.公司根據(jù)決策審批結(jié)果，向項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)下達(dá)投資決策文件，明確項(xiàng)目投資與否、投資規(guī)模、資金來(lái)源、實(shí)施計(jì)劃等內(nèi)容。（五）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)根據(jù)公司投資決策文件，組織開(kāi)展投資項(xiàng)目的實(shí)施工作。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和相關(guān)規(guī)定，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.投資評(píng)審部門(mén)和相關(guān)部門(mén)應(yīng)跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，定期檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向投資評(píng)審委員會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（六）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)1.投資項(xiàng)目完成后，投資評(píng)審部門(mén)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、投資效益、項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。2.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)采用定性與定量相結(jié)合的方法，通過(guò)對(duì)比項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和投資決策文件中的預(yù)期目標(biāo)，分析項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施效果與預(yù)期目標(biāo)的差異及其原因。3.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)形成評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議和措施，為公司今后的投資決策提供參考依據(jù)。四、投資評(píng)審內(nèi)容（一）項(xiàng)目可行性1.市場(chǎng)可行性：分析項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)前景等，評(píng)估項(xiàng)目是否具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)發(fā)展空間。2.技術(shù)可行性：審查項(xiàng)目所采用的技術(shù)方案是否先進(jìn)、成熟、可靠，是否符合行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，是否具備技術(shù)實(shí)施條件。3.經(jīng)濟(jì)可行性：對(duì)項(xiàng)目的投資預(yù)算、成本費(fèi)用、收益預(yù)測(cè)等進(jìn)行詳細(xì)分析，評(píng)估項(xiàng)目的盈利能力、償債能力和投資回收期等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，判斷項(xiàng)目是否具有經(jīng)濟(jì)可行性。4.環(huán)境可行性：審查項(xiàng)目是否符合國(guó)家環(huán)保政策和要求，是否對(duì)環(huán)境造成污染或破壞，是否采取了有效的環(huán)保措施。（二）項(xiàng)目收益性1.投資回報(bào)率：計(jì)算項(xiàng)目的投資回報(bào)率，評(píng)估項(xiàng)目投資收益水平，與公司設(shè)定的投資回報(bào)率目標(biāo)進(jìn)行比較。2.凈現(xiàn)值：計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值，評(píng)估項(xiàng)目在考慮資金時(shí)間價(jià)值后的收益情況，判斷項(xiàng)目是否具有投資價(jià)值。3.內(nèi)部收益率：計(jì)算項(xiàng)目的內(nèi)部收益率，評(píng)估項(xiàng)目投資所能獲得的實(shí)際收益率水平，與行業(yè)基準(zhǔn)收益率進(jìn)行比較。（三）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：分析項(xiàng)目面臨的市場(chǎng)需求變化、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度。2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：審查項(xiàng)目所采用的技術(shù)是否存在技術(shù)過(guò)時(shí)、技術(shù)替代、技術(shù)泄密等風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)水平。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)項(xiàng)目的資金來(lái)源、資金成本、資金使用計(jì)劃、償債能力等進(jìn)行分析，評(píng)估項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。4.管理風(fēng)險(xiǎn)：分析項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能面臨的管理不善、團(tuán)隊(duì)不穩(wěn)定、協(xié)調(diào)不暢等風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)水平。5.政策風(fēng)險(xiǎn)：審查項(xiàng)目是否符合國(guó)家法律法規(guī)、政策文件等要求，是否面臨政策調(diào)整、政策變化等風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估項(xiàng)目政策風(fēng)險(xiǎn)程度。五、投資評(píng)審報(bào)告（一）報(bào)告內(nèi)容1.項(xiàng)目基本情況：介紹項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目申報(bào)部門(mén)、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目投資規(guī)模、資金來(lái)源等基本信息。2.項(xiàng)目可行性分析：對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)可行性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境可行性等進(jìn)行詳細(xì)分析，闡述項(xiàng)目可行性結(jié)論。3.項(xiàng)目收益性分析：對(duì)項(xiàng)目的投資回報(bào)率、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等收益指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析，評(píng)估項(xiàng)目收益水平。4.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性分析：識(shí)別和評(píng)估項(xiàng)目面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)因素，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施建議。5.評(píng)審意見(jiàn)：根據(jù)項(xiàng)目評(píng)審情況，明確評(píng)審意見(jiàn)，包括同意、有條件同意、不同意，并說(shuō)明理由。（二）報(bào)告格式投資評(píng)審報(bào)告應(yīng)采用統(tǒng)一的格式，包括封面、目錄、正文、附件等部分。封面應(yīng)注明報(bào)告名稱(chēng)、報(bào)告編號(hào)、評(píng)審日期、評(píng)審機(jī)構(gòu)等信息；目錄應(yīng)列出報(bào)告各部分內(nèi)容的標(biāo)題及頁(yè)碼；正文應(yīng)按照?qǐng)?bào)告內(nèi)容要求進(jìn)行詳細(xì)闡述；附件應(yīng)包括項(xiàng)目申報(bào)資料、可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。（三）報(bào)告存檔投資評(píng)審報(bào)告完成后，由投資評(píng)審部門(mén)負(fù)責(zé)整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。投資評(píng)審報(bào)告作為公司投資決策的重要依據(jù)，應(yīng)妥善保管，以備查閱。六、監(jiān)督與問(wèn)責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資評(píng)審活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)投資項(xiàng)目的評(píng)審程序、評(píng)審內(nèi)容、評(píng)審結(jié)果等進(jìn)行審計(jì)，確保投資評(píng)審活動(dòng)合法合規(guī)、公正透明。2.公司紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資評(píng)審過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）問(wèn)責(zé)制度1.對(duì)于在投資評(píng)審過(guò)程中違反法律法規(guī)、行業(yè)政策及公司內(nèi)部規(guī)章制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依