交通專項債券管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范交通專項債券的發(fā)行、使用和管理，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2016〕155號）等相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合交通行業(yè)實際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于地方政府通過發(fā)行交通專項債券籌集資金，用于交通基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)的相關(guān)活動。交通基礎(chǔ)設(shè)施項目主要包括公路（含高速公路、普通國省道、農(nóng)村公路等）、鐵路（含高速鐵路、普通鐵路等）、水路（含港口、航道等）、民航（含機(jī)場等）等領(lǐng)域的新建、改建、擴(kuò)建項目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保交通專項債券發(fā)行、使用和管理全過程合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t。交通專項債券資金應(yīng)專項用于批準(zhǔn)的交通基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，不得挪作他用。3.風(fēng)險可控原則。加強(qiáng)對交通專項債券項目的風(fēng)險評估和管理，確保項目收益能夠覆蓋債券本息，有效防范債務(wù)風(fēng)險。4.公開透明原則。建立健全交通專項債券信息公開制度，加強(qiáng)信息披露，接受社會監(jiān)督。二、交通專項債券的發(fā)行（一）發(fā)行主體與條件1.發(fā)行主體。地方政府為交通專項債券的發(fā)行主體。省級政府可根據(jù)實際情況，授權(quán)省級交通運(yùn)輸部門或項目實施主體作為發(fā)行實施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體發(fā)行工作。2.發(fā)行條件。發(fā)行交通專項債券的地方政府應(yīng)具備以下條件：具有良好的財政狀況和信用記錄，能夠按時足額償還債務(wù)本息。項目具有明確的收益來源，且收益能夠覆蓋債券本息。已制定完善的項目實施方案和財務(wù)管理制度，確保項目順利實施和資金安全使用。（二）發(fā)行規(guī)模與期限1.發(fā)行規(guī)模。交通專項債券發(fā)行規(guī)模應(yīng)根據(jù)項目資金需求、項目收益情況、地方政府償債能力等因素合理確定。發(fā)行規(guī)模不得超過項目總投資的一定比例，具體比例由省級政府根據(jù)實際情況確定。2.發(fā)行期限。交通專項債券發(fā)行期限應(yīng)根據(jù)項目建設(shè)周期、運(yùn)營期限、收益情況等因素合理確定，一般為3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年等。（三）發(fā)行方式與程序1.發(fā)行方式。交通專項債券可采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式發(fā)行。鼓勵地方政府通過市場化方式發(fā)行交通專項債券，提高發(fā)行效率和透明度。2.發(fā)行程序。項目申報。項目實施主體應(yīng)按照省級政府要求，向省級交通運(yùn)輸部門或相關(guān)部門申報交通專項債券項目。申報材料應(yīng)包括項目可行性研究報告、項目實施方案、項目收益與融資平衡方案、財務(wù)管理制度等。項目審核。省級交通運(yùn)輸部門或相關(guān)部門對申報項目進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項目的可行性、收益性、償債能力等。審核通過后，報省級政府批準(zhǔn)。債券發(fā)行。省級政府批準(zhǔn)項目后，省級交通運(yùn)輸部門或發(fā)行實施機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定組織交通專項債券發(fā)行工作。發(fā)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和政策要求，確保發(fā)行程序合法合規(guī)、發(fā)行文件真實準(zhǔn)確。資金撥付。交通專項債券發(fā)行成功后，省級財政部門按照合同約定及時將債券資金撥付給項目實施主體。項目實施主體應(yīng)按照規(guī)定用途使用債券資金，不得擅自改變資金用途。三、交通專項債券的使用（一）使用范圍交通專項債券資金應(yīng)專項用于交通基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，包括項目的征地拆遷、工程建設(shè)、設(shè)備購置、運(yùn)營維護(hù)等費(fèi)用支出。具體使用范圍如下：1.公路項目。包括高速公路、普通國省道、農(nóng)村公路的新建、改建、擴(kuò)建工程，以及公路附屬設(shè)施建設(shè)等。2.鐵路項目。包括高速鐵路、普通鐵路的新建、改建、擴(kuò)建工程，以及鐵路站場、橋梁、隧道等附屬設(shè)施建設(shè)等。3.水路項目。包括港口、航道的新建、改建、擴(kuò)建工程，以及水上交通安全設(shè)施建設(shè)等。4.民航項目。包括機(jī)場的新建、改建、擴(kuò)建工程，以及民航運(yùn)輸保障設(shè)施建設(shè)等。（二）資金管理1.專戶管理。項目實施主體應(yīng)設(shè)立交通專項債券資金專戶，對債券資金進(jìn)行專戶管理，確保資金?？顚Ｓ谩?.資金支付。項目實施主體應(yīng)按照項目建設(shè)進(jìn)度和合同約定，及時支付債券資金。資金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，確保資金支付合法合規(guī)、手續(xù)齊全。3.資金核算。項目實施主體應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度規(guī)定，對交通專項債券資金進(jìn)行單獨(dú)核算，準(zhǔn)確反映資金收支情況。（三）項目實施1.項目建設(shè)。項目實施主體應(yīng)按照批準(zhǔn)的項目實施方案組織交通基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)，確保項目質(zhì)量和進(jìn)度。項目建設(shè)過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工程建設(shè)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，加強(qiáng)工程質(zhì)量管理和安全管理。2.項目運(yùn)營。項目建成后，項目實施主體應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定組織項目運(yùn)營，確保項目正常運(yùn)行。項目運(yùn)營過程中，應(yīng)加強(qiáng)成本控制和收益管理，提高項目運(yùn)營效益。四、交通專項債券項目的收益與融資平衡（一）收益來源交通專項債券項目的收益來源主要包括以下幾個方面：1.項目使用者付費(fèi)。包括公路通行費(fèi)、鐵路客貨運(yùn)收入、水路港口裝卸費(fèi)、民航機(jī)票收入等。2.項目配套經(jīng)營性收入。包括公路服務(wù)區(qū)、鐵路綜合開發(fā)、水路臨港產(chǎn)業(yè)、民航臨空經(jīng)濟(jì)等配套經(jīng)營性項目的收入。3.其他收益。如政府給予的財政補(bǔ)貼、項目資產(chǎn)處置收入等。（二）收益預(yù)測與評估1.收益預(yù)測。項目實施主體應(yīng)根據(jù)項目可行性研究報告、市場調(diào)研情況等，對交通專項債券項目的收益進(jìn)行預(yù)測。收益預(yù)測應(yīng)充分考慮項目建設(shè)進(jìn)度、運(yùn)營成本、市場需求變化等因素，確保預(yù)測結(jié)果合理可靠。2.收益評估。省級交通運(yùn)輸部門或相關(guān)部門應(yīng)組織對交通專項債券項目的收益進(jìn)行評估，重點(diǎn)評估項目收益的穩(wěn)定性、可持續(xù)性和償債能力。評估結(jié)果作為項目申報和債券發(fā)行的重要依據(jù)。（三）融資平衡方案1.方案編制。項目實施主體應(yīng)根據(jù)項目收益預(yù)測和融資需求情況，編制交通專項債券項目收益與融資平衡方案。方案應(yīng)明確項目收益來源、收益預(yù)測情況、融資規(guī)模、融資期限、償債計劃等內(nèi)容，確保項目收益能夠覆蓋債券本息。2.方案審核。省級交通運(yùn)輸部門或相關(guān)部門對項目收益與融資平衡方案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核方案的合理性、可行性和償債能力。審核通過后，報省級政府批準(zhǔn)。五、交通專項債券的償還（一）償債資金來源交通專項債券的償債資金來源主要包括以下幾個方面：1.項目收益。交通專項債券項目產(chǎn)生的收益優(yōu)先用于償還債券本息。2.財政資金。地方政府可根據(jù)實際情況，安排一定比例的財政資金用于償還交通專項債券本息。3.項目資產(chǎn)處置收入。在項目運(yùn)營期滿或出現(xiàn)其他特殊情況時，可通過處置項目資產(chǎn)獲得的收入償還債券本息。（二）償債計劃與保障措施1.償債計劃。項目實施主體應(yīng)根據(jù)交通專項債券發(fā)行規(guī)模、期限和項目收益情況，制定合理的償債計劃。償債計劃應(yīng)明確每年的償債資金來源、償債金額和償債時間等內(nèi)容，確保按時足額償還債券本息。2.保障措施。為確保交通專項債券按時足額償還，應(yīng)采取以下保障措施：加強(qiáng)項目運(yùn)營管理。提高項目運(yùn)營效益，確保項目收益穩(wěn)定增長，為償債提供堅實保障。建立償債準(zhǔn)備金制度。項目實施主體應(yīng)按照一定比例從項目收益中提取償債準(zhǔn)備金，專項用于償還債券本息。償債準(zhǔn)備金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。加強(qiáng)監(jiān)督管理。省級交通運(yùn)輸部門或相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對交通專項債券項目的監(jiān)督管理，確保項目建設(shè)和運(yùn)營符合相關(guān)規(guī)定，償債資金按時足額到位。六、監(jiān)督管理（一）部門職責(zé)分工1.省級交通運(yùn)輸部門或相關(guān)部門負(fù)責(zé)交通專項債券項目的申報、審核、監(jiān)督管理等工作。2.省級財政部門負(fù)責(zé)交通專項債券的發(fā)行、資金撥付、監(jiān)督管理等工作。3.項目實施主體負(fù)責(zé)交通專項債券項目的具體實施、資金使用管理、收益核算和償債等工作。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.債券發(fā)行情況。檢查交通專項債券發(fā)行是否符合相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，發(fā)行程序是否合法合規(guī)，發(fā)行文件是否真實準(zhǔn)確。2.資金使用情況。檢查交通專項債券資金是否?？顚Ｓ?，是否按照規(guī)定用途使用，資金支付是否合法合規(guī)、手續(xù)齊全。3.項目建設(shè)情況。檢查交通專項債券項目是否按照批準(zhǔn)的項目實施方案組織建設(shè)，項目質(zhì)量和進(jìn)度是否符合要求，工程建設(shè)是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。4.項目運(yùn)營情況。檢查交通專項債券項目建成后是否正常運(yùn)營，項目收益是否穩(wěn)定增長，運(yùn)營成本是否控制在合理范圍內(nèi)。5.償債情況。檢查交通專項債券項目的償債資金來源是否落實，償債計劃是否執(zhí)行，是否按時足額償還債券本息。（三）信息公開1.省級交通運(yùn)輸部門或相關(guān)部門應(yīng)建立交通專項債券項目信息公開制度，定期向社會公開交通專項債券項目的申報、審核、實施、收益、償債等情況，接受社會監(jiān)督。2.項目實施主體應(yīng)在項目建設(shè)和運(yùn)營過程中，及時公開項目進(jìn)展情況、資金使用情況、收益情況等信息，確保信息公開透明。（四）責(zé)任追究對違反本辦法規(guī)定，在交通專項債券發(fā)行、使用和管理過程中存在違法違規(guī)行為的單位和個人，依法依規(guī)追究責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)