項目費用進度績效審查清單工具表一、適用場景與核心價值本工具表專為項目管理中的費用與進度績效審查設(shè)計，適用于以下核心場景：定期審查：項目執(zhí)行過程中的月度/季度績效復盤，及時掌握費用與進度實際狀態(tài)；關(guān)鍵節(jié)點評估：里程碑達成階段（如設(shè)計完成、試生產(chǎn)啟動），判斷是否偏離基準計劃；問題排查：當出現(xiàn)費用超支、進度滯后等異常時，定位原因并制定糾偏措施；績效總結(jié)：項目收尾階段，評估整體費用控制與進度達成效果，為后續(xù)項目提供經(jīng)驗參考。通過系統(tǒng)化審查，可幫助項目團隊識別偏差、優(yōu)化資源配置，保證項目在預算范圍內(nèi)按時交付，提升管理決策的科學性。二、工具表使用全流程指南（一）前期準備：明確審查目標與范圍確定審查周期與范圍：根據(jù)項目規(guī)模與復雜度，明確審查頻率（如月度、季度）及覆蓋范圍（全項目/關(guān)鍵子項目）；組建審查小組：由項目經(jīng)理（張工）牽頭，成員包括財務(wù)專員（李會計）、進度控制工程師（王工）、技術(shù)負責人（趙工）等，保證跨部門視角；收集基準數(shù)據(jù)：準備項目預算書、進度計劃（如甘特圖）、績效基準文件（如批準的BAC、PV、EV等），作為對比依據(jù)。（二）數(shù)據(jù)收集：全面獲取實際執(zhí)行信息費用數(shù)據(jù)：從財務(wù)系統(tǒng)導出截至審查日期的實際發(fā)生費用，按科目分類（如人工成本、材料費、設(shè)備費、管理費等），保證與預算科目一致；進度數(shù)據(jù)：從項目管理工具（如MSProject、釘釘項目）中提取實際進度信息，包括任務(wù)完成量、里程碑達成時間、剩余工期等；績效指標：計算關(guān)鍵績效參數(shù)（如EV、AC、PV，詳見模板表格），保證數(shù)據(jù)真實、準確，避免人為調(diào)整。（三）填寫審查清單：按模塊逐項核對項目基本信息：填寫項目名稱、編號、審查周期、審查日期、審查負責人等基礎(chǔ)信息，保證唯一性；費用預算與實際對比：按科目填寫預算金額、實際金額，計算偏差金額（實際-預算）及偏差率（偏差金額/預算金額），標記“是否超支”；進度計劃與實際對比：填寫關(guān)鍵任務(wù)/里程碑的計劃完成時間與實際完成時間，計算進度偏差（實際-計劃，以天/周為單位）及進度偏差率（偏差量/計劃量），標記“是否滯后”；績效指標計算：根據(jù)公式計算CPI（成本績效指數(shù)=EV/AC）、SPI（進度績效指數(shù)=EV/PV），結(jié)合行業(yè)標準（如CPI≥1.0表示成本節(jié)約，SPI≥1.0表示進度提前）評估績效狀態(tài)；問題描述與原因分析：針對偏差超5%或關(guān)鍵節(jié)點滯后的情況，具體描述問題（如“材料采購費用超支10%”），并從主觀（如需求變更、管理疏漏）、客觀（如市場價格波動、政策調(diào)整）維度分析根本原因；改進措施與責任分工：針對每個問題制定可操作的改進措施（如“重新談判供應(yīng)商價格，預計節(jié)約8%”），明確責任人（如李會計）及計劃完成時間（如“2024-06-30前”）。（四）分析與評估：判斷績效狀態(tài)偏差優(yōu)先級排序：根據(jù)偏差率、影響范圍（如關(guān)鍵路徑任務(wù)/非關(guān)鍵路徑任務(wù)）對問題進行優(yōu)先級排序，優(yōu)先解決影響項目交付的高風險問題；趨勢預測：結(jié)合當前CPI/SPI及剩余工作量和預算，預測項目完工時的總成本（EAC=AC+BAC/EV）和總工期，判斷是否超出初始目標；結(jié)論輸出：明確項目當前績效狀態(tài)（如“正常”“預警”“異?！保?，并形成簡要審查結(jié)論，為管理層決策提供依據(jù)。（五）跟蹤與閉環(huán)：保證措施落地更新審查記錄：將審查結(jié)論、改進措施錄入項目管理系統(tǒng)，定期（如每周）跟蹤措施執(zhí)行情況；復盤與優(yōu)化：在下一次審查中復核上期改進措施的效果，未達標的需分析原因并調(diào)整措施，形成“審查-改進-再審查”的閉環(huán)管理。三、項目費用進度績效審查清單模板表1：項目費用進度績效審查清單項目基本信息項目名稱研發(fā)項目項目編號PRJ2024-056審查周期2024年Q2（4-6月）審查日期2024-07-05審查負責人張工參與部門研發(fā)部、財務(wù)部、采購部費用預算與實際對比費用科目預算金額（元）實際金額（元）偏差金額（元）偏差率（%）人工成本200,000210,000+10,000+5.0%材料費150,000135,000-15,000-10.0%設(shè)備租賃費80,00085,000+5,000+6.25%管理費50,00048,000-2,000-4.0%費用合計480,000478,000-2,000-0.42%進度計劃與實際對比任務(wù)/里程碑計劃完成時間實際完成時間進度偏差（天）進度偏差率（%）需求分析2024-04-152024-04-18+3+20.0%系統(tǒng)設(shè)計2024-05-202024-05-2000.0%核心模塊開發(fā)2024-07-10---里程碑：原型交付2024-07-31---績效指標計算指標名稱公式計算結(jié)果績效狀態(tài)評估說明掙值（EV）已完成工作預算380,000-核心模塊開發(fā)完成60%實際成本（AC）實際發(fā)本478,000-截至2024-07-05計劃價值（PV）計劃完成工作預算400,000-截至2024-07-05成本績效指數(shù)（CPI）EV/AC0.80異常（<0.8）成本超支，需關(guān)注進度績效指數(shù)（SPI）EV/PV0.95預警（0.8-1.0）進度略有滯后預計完工成本（EAC）AC+(BAC-EV)/CPI600,000-超出初始預算25%問題描述與原因分析序號問題描述根本原因分析影響程度優(yōu)先級1人工成本超支5%需求變更導致開發(fā)工作量增加，臨時加班費超預算中（影響費用，不直接影響關(guān)鍵路徑）中2設(shè)備租賃費超支6.25%供應(yīng)商臨時上調(diào)價格，未簽訂長期合同低（可優(yōu)化后續(xù)采購）低3需求分析階段滯后3天客戶反饋需求不明確，反復溝通確認高（影響后續(xù)任務(wù)開始時間）高改進措施與責任分工序號改進措施責任人計劃完成時間當前狀態(tài)1重新評估剩余工作量，優(yōu)化人力分配，減少不必要的加班張工（項目經(jīng)理）2024-07-15進行中2與供應(yīng)商重新談判，簽訂下季度固定價格合同李會計（采購專員）2024-07-20未開始3組織客戶召開需求澄清會，明確需求邊界，避免反復變更趙工（技術(shù)負責人）2024-07-12已完成四、使用要點與風險規(guī)避（一）保證數(shù)據(jù)準確性費用數(shù)據(jù)需經(jīng)財務(wù)部門審核，避免漏報、錯報；進度數(shù)據(jù)需以任務(wù)實際完成量（如代碼行數(shù)、測試用例通過率）為依據(jù)，而非僅憑“感覺”判斷；建立數(shù)據(jù)臺賬，對歷史數(shù)據(jù)進行備份，保證審查過程可追溯。（二）避免審查流于形式審查小組需獨立開展工作，避免由單一部門主導導致數(shù)據(jù)片面；對偏差問題需深入分析根本原因，而非僅停留在表面現(xiàn)象（如“費用超支”需區(qū)分“價格波動”還是“用量超標”）。（三）關(guān)注關(guān)鍵路徑任務(wù)非關(guān)鍵路徑任務(wù)的進度滯后若不影響總工期，可適當降低優(yōu)先級；但關(guān)鍵路徑上的偏差需立即處理，避免延誤項目交付時間。（四）動態(tài)調(diào)整審查基準當項目發(fā)生重大變更（如范圍調(diào)整、預算修訂）時，需及時更新績效基準