固定資產(chǎn)管理?xiàng)l例（討論稿）目的規(guī)范各項(xiàng)固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、領(lǐng)用、保管、報(bào)廢流程，明確固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任與權(quán)限本規(guī)定的適用范圍青海大地藥業(yè)有限公司內(nèi)容3.1固定資產(chǎn)的定義與范圍：本規(guī)定中的固定資產(chǎn)概念，是指公司擁有的使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各種設(shè)備、器具和工具等；單位價(jià)值在500元以上且使用期限在2年以上的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，也作為固定資產(chǎn)；未作固定資產(chǎn)的器具、工具按物品管理。固定資產(chǎn)和物品、在建工程的劃分標(biāo)準(zhǔn)，由公司財(cái)務(wù)部確定3.1.2固定資產(chǎn)的范圍：本條例規(guī)范各種用途與類型的固定資產(chǎn)和在建工程的管理3.2.固定資產(chǎn)管理的基本要求3.2.1固定資產(chǎn)的分類：公司固定資產(chǎn)分為八大類：房屋及建筑物、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、信息設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、配電設(shè)備、科研及檢測(cè)設(shè)備、其他設(shè)備，在八大類的基礎(chǔ)上劃分小類（詳見《固定資產(chǎn)目錄及分類表》），并由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)各歸口管理部門根據(jù)實(shí)際情況對(duì)分類作調(diào)整3.2.2固定資產(chǎn)的編碼：由各歸口管理部門固定資產(chǎn)管理員，在驗(yàn)收固定資產(chǎn)時(shí)編寫固定資產(chǎn)代碼，并將編寫的代碼統(tǒng)一粘貼在該固定資產(chǎn)實(shí)物的左側(cè)上方（或其他指定位置）；代碼共8位數(shù)字，所表示的信息是：首一位數(shù)表示所屬公司（青海大地藥業(yè)有限公司固定資產(chǎn)的首一位數(shù)字代碼為7），次一位數(shù)表示大類，再次二位數(shù)表示小類，最后四位數(shù)表示序號(hào)例如：青海大地藥業(yè)有限公司購(gòu)買的第一輛小轎車，代碼為：3.2.3歸口管理部門：生產(chǎn)部負(fù)責(zé)車間范圍內(nèi)機(jī)器設(shè)備、配電設(shè)備、科研檢測(cè)設(shè)備和其他設(shè)備的管理技術(shù)部負(fù)責(zé)辦公樓范圍內(nèi)科研檢測(cè)設(shè)備和其他設(shè)備的管理公司辦公室負(fù)責(zé)公司房屋及建筑物、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、信息設(shè)備的管理駐外分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理在建工程的管理，由工程項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)3.2.4歸口管理人員：各歸口管理部門必須指定員工擔(dān)任或兼任固定資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)或在建工程設(shè)備與物資的管理3.3．固定資產(chǎn)的采購(gòu)管理3.3.1請(qǐng)購(gòu)程序：由請(qǐng)購(gòu)部門或請(qǐng)購(gòu)人填寫《固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單》并經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批，交歸口管理部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和公司總經(jīng)理審批；超過公司總經(jīng)理審批權(quán)限的固定資產(chǎn)采購(gòu)事項(xiàng)，再由公司辦公室負(fù)責(zé)上報(bào)深圳市宇宏投資發(fā)展有限公司辦公室，辦理后續(xù)審批手續(xù)。為保證工作效率，公司辦公室應(yīng)派專人負(fù)責(zé)后續(xù)審批手續(xù)的催辦跟進(jìn)工作3.3.2固定資產(chǎn)的采購(gòu)原則：廉潔奉公，貨比三家，集中采購(gòu)，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。采購(gòu)固定資產(chǎn)時(shí)，必須提供三家或以上供應(yīng)商的報(bào)價(jià)。公司有核準(zhǔn)供應(yīng)商的，必須優(yōu)先到核準(zhǔn)供應(yīng)商處采購(gòu)3.3.3固定資產(chǎn)采購(gòu)的執(zhí)行部門：生產(chǎn)部負(fù)責(zé)機(jī)器設(shè)備、配電設(shè)備和其他設(shè)備的購(gòu)置；技術(shù)部負(fù)責(zé)科研檢測(cè)設(shè)備的購(gòu)置；公司辦公室負(fù)責(zé)房屋及建筑物、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備和信息設(shè)備的購(gòu)置。因技術(shù)性要求或其他原因，由生產(chǎn)部和公司辦公室協(xié)商并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以授權(quán)其他相關(guān)部門執(zhí)行采購(gòu)。固定資產(chǎn)管理員原則上不得負(fù)責(zé)采購(gòu)3.3.4物品采購(gòu)的審批權(quán)限單位價(jià)值在5,000元以下及總價(jià)在20,000元以下的固定資產(chǎn)采購(gòu)，由公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行采購(gòu)；超過以上標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購(gòu)，必須報(bào)深圳市宇宏投資發(fā)展有限公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行工程項(xiàng)目（含GMP項(xiàng)目及其他技術(shù)改造項(xiàng)目）設(shè)備與物資的采購(gòu)，由工程項(xiàng)目管理部門，以工程項(xiàng)目設(shè)備與物資采購(gòu)清單的方式，由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)，再報(bào)深圳市宇宏投資發(fā)展有限公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行公司駐外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的固定資產(chǎn)采購(gòu)事項(xiàng)，由駐外分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)管理部門經(jīng)理、市場(chǎng)總監(jiān)及公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行采購(gòu)，月末由內(nèi)勤填制本月固定資產(chǎn)采購(gòu)清單，報(bào)公司辦公室備案3.3.5簽訂合同：選定供應(yīng)商后，必須與對(duì)方簽訂購(gòu)銷合同，合同須注明采購(gòu)項(xiàng)目、價(jià)格、品質(zhì)保證、付款方式、取得發(fā)票、售后服務(wù)等重要條款，付款時(shí)連同《固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單》作為附件交財(cái)務(wù)部3.4．固定資產(chǎn)的驗(yàn)收與入庫管理3.4.1固定資產(chǎn)的驗(yàn)收：固定資產(chǎn)購(gòu)置后必須辦理驗(yàn)收手續(xù)。原則上技術(shù)性較高的固定資產(chǎn)（如電腦、汽車、專業(yè)設(shè)備等）需經(jīng)相應(yīng)技術(shù)部門檢驗(yàn)、測(cè)試；一般固定資產(chǎn)（如辦公家具等）直接由固定資產(chǎn)管理員驗(yàn)收，驗(yàn)收人員應(yīng)在相關(guān)單證（如發(fā)票）的背面簽字。采購(gòu)員不得自行驗(yàn)收3.4.2固定資產(chǎn)的入庫：固定資產(chǎn)管理員填寫《固定資產(chǎn)入庫單》、編寫固定資產(chǎn)代碼，并將代碼粘貼在實(shí)物指定位置上。需要檢測(cè)的固定資產(chǎn)，由檢測(cè)人員在《固定資產(chǎn)入庫單》上填寫檢測(cè)意見。有質(zhì)量問題或殘破、污損的固定資產(chǎn)在查明原因和明確處理方式前，不得辦理入庫手續(xù)3.5．固定資產(chǎn)的領(lǐng)用管理3.5.1使用人領(lǐng)用固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人和歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批后，方可領(lǐng)用。若購(gòu)置的固定資產(chǎn)直接交使用人或使用部門，也可同時(shí)辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)3.5.2公司公用固定資產(chǎn)（如會(huì)議桌等）由行政部指定專人（即責(zé)任人）負(fù)責(zé)領(lǐng)用、管理；部門公用固定資產(chǎn)（如空調(diào)等）由使用部門指定專人（即責(zé)任人）負(fù)責(zé)領(lǐng)用、管理3.6．固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和管理3.6.1固定資產(chǎn)的各歸口管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的管理，包括固定資產(chǎn)的登記、維護(hù)、調(diào)撥和報(bào)廢清理等工作3.6.2固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥：固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)、使用人/責(zé)任人等發(fā)生變化時(shí)，須由固定資產(chǎn)管理員填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)固定資產(chǎn)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人和歸口管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)審核后完成調(diào)撥手續(xù)3.6.3固定資產(chǎn)的退庫：固定資產(chǎn)退庫時(shí)，須由退庫人填寫《固定資產(chǎn)退庫單》，經(jīng)固定資產(chǎn)管理員和會(huì)計(jì)審核后完成退庫手續(xù)3.6.4固定資產(chǎn)的維修和保養(yǎng)：固定資產(chǎn)維修和保養(yǎng)須由使用部門的使用人/責(zé)任人填寫《固定資產(chǎn)維修和保養(yǎng)申請(qǐng)單》，經(jīng)使用部門、歸口管理部門、財(cái)務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行3.6.5因保管或使用不當(dāng)，造成固定資產(chǎn)遺失、損壞等，使用人/責(zé)任人須承擔(dān)賠償責(zé)任3.6.6固定資產(chǎn)的歸口管理部門，須建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳并每月編制《固定資產(chǎn)登記表》，按月更新后送達(dá)公司財(cái)務(wù)部，與財(cái)務(wù)部編制的固定資產(chǎn)清單核對(duì)3.7．固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)和清理3.7.1固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)：公司每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)地盤點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況于季度末，對(duì)單項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地抽查盤點(diǎn)，由各歸口管理部門與財(cái)務(wù)部組成盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)后，由盤點(diǎn)小組填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，并提交盤點(diǎn)報(bào)告書，主要內(nèi)容包括：盤點(diǎn)的范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)的結(jié)果、問題分析、解決建議等3.7.2固定資產(chǎn)的清理：固定資產(chǎn)因損壞、遺失、服役到期等原因須作報(bào)損、報(bào)廢或出售處理，須由固定資產(chǎn)管理員根據(jù)使用人/責(zé)任人反映的情況和建議填寫《固定資產(chǎn)清理申請(qǐng)單》，經(jīng)歸口管理部門、財(cái)務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行；涉及固定資產(chǎn)單位原始價(jià)值超過5,000元總原始價(jià)值超過2萬元的，或影響公司正常運(yùn)作的固定資產(chǎn)清理，還須報(bào)經(jīng)深圳市宇宏投資發(fā)展有限公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行3.8．在建工程的管理3.8.1在建工程包括：新建、擴(kuò)建、改造、裝修等未完工程或須安裝調(diào)試的機(jī)械設(shè)備等，工程物資（工程用的設(shè)備、器具、材料、工具等物品）也包括在內(nèi)3.8.2公司成立工程項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)在建工程的管理，由生產(chǎn)部、公司辦公室、技術(shù)部、財(cái)務(wù)部等人員組成，負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目招標(biāo)、工程合同的審核和簽訂、工程物資的管理、施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督和簽證、工程預(yù)決算的審核和執(zhí)行、工程驗(yàn)收和付款進(jìn)度的審核等3.8.3工程物資由工程項(xiàng)目管理部門，根據(jù)實(shí)際情