第63—64頁應(yīng)發(fā)送至除廣東東陽光科技控股股份有限公司以我們的目標(biāo)是對模擬財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大表使用者依據(jù)模擬財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致目金額單位：人民幣元一、基本情況秦淮數(shù)據(jù)集團中國區(qū)業(yè)務(wù)（以下簡稱目標(biāo)業(yè)務(wù)或公司）系由93家關(guān)聯(lián)公司組成，目標(biāo)業(yè)務(wù)合并范圍詳見本模擬財務(wù)報表附注六、合并范圍。目標(biāo)業(yè)務(wù)屬軟件與信息技術(shù)服務(wù)行業(yè)。主要經(jīng)營活動為互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心服務(wù)。二、模擬財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)模擬財務(wù)報表系為擬出售目標(biāo)業(yè)務(wù)之目的而編制。除下述事項外，目標(biāo)業(yè)務(wù)編制模擬合并財務(wù)報表時采用的會計政策符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，并以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。本模擬合并財務(wù)報表完整地反映了目標(biāo)業(yè)務(wù)2025年5月31日、2024年12月31日的模擬合并財務(wù)狀況，以及2025年1-5月、2024年度模擬合并經(jīng)營成果。1.權(quán)益項目列示鑒于模擬合并財務(wù)報表之特殊編制目的，本模擬合并財務(wù)報表的所有者權(quán)益按“歸屬于母公司所有者權(quán)益”和“少數(shù)股東權(quán)益”列示，不再區(qū)分“實收資本”“資本公積”“其他綜合收益”“盈余公積”和“未分配利潤”等明細(xì)項目。2.鑒于模擬合并財務(wù)報表之特殊編制目的，本模擬合并財務(wù)報表不包括模擬合并現(xiàn)金流量表及模擬合并股東權(quán)益變動表，并且僅列報和披露模擬合并財務(wù)信息。3.合并報表的編制方法鑒于模擬合并財務(wù)報表之特殊編制目的，本模擬合并財務(wù)報表視同所有目標(biāo)業(yè)務(wù)主體屬于同一控制而納入合并范圍。(二)持續(xù)經(jīng)營能力評價目標(biāo)業(yè)務(wù)不存在導(dǎo)致對報告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情三、重要會計政策及會計估計(一)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明除本模擬財務(wù)報表附注二(一)所述事項外，本目標(biāo)業(yè)務(wù)編制的模擬財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求。(二)會計期間公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法1.同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。2.非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。(七)外幣業(yè)務(wù)折算外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當(dāng)期損益或其他綜合收益。(八)金融工具1.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下三類：(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾；(4)以攤余成本計量的金融負(fù)債。2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計量方法和終止確認(rèn)條件(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計量方法公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》所定義的交易價格進行初始計量。(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計量方法1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實際利率法攤銷或確認(rèn)減值時，計入當(dāng)期損益。2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資采用公允價值進行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價值進行后續(xù)計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。4)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。(3)金融負(fù)債的后續(xù)計量方法1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債以公允價值進行后續(xù)計量。因公司自身信用風(fēng)險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動）計入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進行計量。3)不屬于上述1)或2)的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》相關(guān)規(guī)定所確定的累計攤銷額后的余額。4)以攤余成本計量的金融負(fù)債采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實際利率法攤銷時計入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)當(dāng)滿足下列條件之一時，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。2)當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2)保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價值；(2)因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2)終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：(1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財務(wù)預(yù)測等。5.金融工具減值公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同進行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于公司購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實際利率折現(xiàn)。對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。對于由《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項及合同資產(chǎn)，公司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準(zhǔn)備。除上述計量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險，則假定該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險和計量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時，公司以共同風(fēng)險特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日重新計量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進行抵銷。(九)應(yīng)收款項預(yù)期信用損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法1.按信用風(fēng)險特征組合計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項組合類別確定組合的依據(jù)計量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收賬款——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——關(guān)聯(lián)方組合[注]款項性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制其他應(yīng)收款賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失[注]關(guān)聯(lián)方指控股股東BainCapital,L.P.下屬企業(yè)2.賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）6個月以內(nèi)（含，下同）0.500.507-12個月5.005.00應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）10.0010.002-3年50.0050.003年以上100.00100.001.存貨的分類存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2.發(fā)出存貨的計價方法發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。3.存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。4.低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。5.存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。(十一)長期股權(quán)投資1.共同控制、重大影響的判斷按照相關(guān)約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。2.投資成本的確定(1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：1)在個別財務(wù)報表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。2)在合并財務(wù)報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。(3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第12號——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。3.后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法對被投資單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。4.通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法(1)是否屬于“一攬子交易”的判斷原則通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，公司結(jié)合分步交易的各個步驟的交易協(xié)議條款、分別取得的處置對價、出售股權(quán)的對象、處置方式、處置時點等信息來判斷分步交易是否屬于“一攬子交易”。各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明多次交易事項屬于“一攬子交易”：1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2)這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；3)一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；4)一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。(2)不屬于“一攬子交易”的會計處理1)個別財務(wù)報表對處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當(dāng)期損益。對于剩余股權(quán)，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》的相關(guān)規(guī)定進行核算。2)合并財務(wù)報表在喪失控制權(quán)之前，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。喪失對原子公司控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。(3)屬于“一攬子交易”的會計處理1)個別財務(wù)報表將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，在個別財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。2)合并財務(wù)報表將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認(rèn)。2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法5.004.75辦公設(shè)備年限平均法55.0019.00運輸設(shè)備年限平均法3-105.009.50-31.67機器設(shè)備年限平均法5-205.004.75-19.00其他設(shè)備年限平均法3-55.0019.00-31.67(十三)在建工程1.在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。2.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。(十四)借款費用1.借款費用資本化的確認(rèn)原則公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。2.借款費用資本化期間(1)當(dāng)借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2)借款費用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。(2)若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。(3)當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。3.借款費用資本化率以及資本化金額為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。(十五)無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、資質(zhì)、客戶關(guān)系及軟件使用權(quán)等，按成本進行初始計量。2.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如攤銷年限（年）土地使用權(quán)50.00專利技術(shù)5.00資質(zhì)4.75客戶關(guān)系10.00攤銷年限（年）軟件使用權(quán)3.50-5.003.內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。(十六)部分長期資產(chǎn)減值對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計入當(dāng)期損益。(十七)長期待攤費用長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十八)職工薪酬1.職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。2.短期薪酬的會計處理方法在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。3.離職后福利的會計處理方法離職后福利分為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。(1)在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(2)對設(shè)定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：1)根據(jù)預(yù)期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和財務(wù)變量等作出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時，對設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；2)設(shè)定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)；3)期末，將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。4.辭退福利的會計處理方法向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。5.其他長期職工福利的會計處理方法向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，為簡化相關(guān)會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項目的總凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(十九)預(yù)計負(fù)債1.因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。2.公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負(fù)債進行初始計量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進行復(fù)核。1.收入確認(rèn)原則于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務(wù)，并確定各單項履約義務(wù)是在某一時段內(nèi)履行，還是在某一時點履行。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；(2)客戶能夠控制公司履約過程中在建商品；(3)公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認(rèn)收入。履約進度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時，公司考慮下列跡象：(1)公司就該商品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)；(2)公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3)公司已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4)公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬；(5)客戶已接受該商品；(6)其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。2.收入計量原則(1)公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預(yù)期將退還給客戶的款項。(2)合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數(shù)，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。(3)合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。合同開始日，公司預(yù)計客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。(4)合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)。3.收入確認(rèn)的具體方法公司收入主要為互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)又稱IDC業(yè)務(wù)，為客戶提供服務(wù)器托管服務(wù)以及運營、維護等相關(guān)增值服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定完成相關(guān)服務(wù)并取得客戶確認(rèn)的賬單，收到價款或取得款項可以可靠地計量的證據(jù)時確認(rèn)。公司其他業(yè)務(wù)收入主要為向第三方客戶或關(guān)聯(lián)方提供的物業(yè)管理、工程技術(shù)服務(wù)收入及銷售商品。物業(yè)管理、工程技術(shù)服務(wù)收入確認(rèn)需滿足以下條件：于資產(chǎn)負(fù)債表日，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，按約進度確認(rèn)提供勞務(wù)收入;否則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入。銷售商品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給客戶或貨物承運人，已收取價款或取得收款權(quán)利且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時確認(rèn)。(二十一)合同取得成本、合同履約成本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年，在發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益。公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)：1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；2.該成本增加了公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；3.該成本預(yù)期能夠收回。公司對于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進行攤銷，計入當(dāng)期損益。如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價減去估計將要發(fā)生的成本，公司對超出部分計提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價減去估計將要發(fā)生的成本高于該資產(chǎn)賬面價值的，轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價值。(二十二)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列示。公司將擁有的、無條件（即，僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利（該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素）作為合同資產(chǎn)列示。公司將已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。(二十三)政府補助1.政府補助在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1)公司能夠滿足政府補助所附的條件；(2)公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。2.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。3.與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關(guān)的政府補助。對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。4.與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與公司日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。(二十四)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。4.公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。(二十五)租賃公司作為承租人在租賃期開始日，公司將租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃認(rèn)定為低價值資產(chǎn)租賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價值資產(chǎn)租賃。對于所有短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租賃付款額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。1.使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量，該成本包括：1)租賃負(fù)債的初始計量金額；2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；3)承租人發(fā)生的初始直接費用；4)承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本。公司按照直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。2.租賃負(fù)債在租賃期開始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。計算租賃付款額現(xiàn)值時采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認(rèn)融資費用，在租賃期各個期間內(nèi)按照確認(rèn)租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認(rèn)利息費用，并計入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計量的可變租賃付款額于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。租賃期開始日后，當(dāng)實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進一步調(diào)減的，將剩余金額計入當(dāng)期損益。(二十六)重要會計政策變更企業(yè)會計準(zhǔn)則變化引起的會計政策變更1.公司自2024年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第17號》“關(guān)于流動負(fù)債與非流動負(fù)債的劃分”規(guī)定，并對可比期間信息進行調(diào)整。該項會計政策變更對公司財務(wù)報表無影響。2.公司自2024年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第17號》“關(guān)于供應(yīng)商融資安排的披露”規(guī)定。該項會計政策變更對公司財務(wù)報表無影響。3.公司自2024年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第17號》“關(guān)于售后租回交易的會計處理”規(guī)定，對2021年1月1日之后開展的售后租回交易進行追溯調(diào)整。該項會計政策變更對公司財務(wù)報表無影響。4.公司自2024年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第18號》“關(guān)于不屬于單項履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證的會計處理”規(guī)定,并對可比期間信息進行追溯調(diào)整。該項會計政策變更對公司財務(wù)報表無影響。四、稅項(一)主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅以按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅6%、9%、13%房產(chǎn)稅從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳1.2%、12%城市維護建設(shè)稅實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額1%、5%、7%教育費附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額稅種計稅依據(jù)稅率地方教育附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15%、20%、25%不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明納稅主體名稱所得稅稅率河北秦淮數(shù)據(jù)有限公司北京中寰宇通建筑設(shè)計有限公司秦淮（上海）數(shù)據(jù)科技有限公司20%懷來秦瑞信息科技有限公司20%懷來秦桑信息科技有限公司20%懷來斯達(dá)銘數(shù)據(jù)有限公司20%河北秦數(shù)信息科技有限公司20%北京思達(dá)歌數(shù)據(jù)科技有限公司20%懷來思達(dá)數(shù)據(jù)科技有限公司20%張家口斯楠數(shù)據(jù)有限公司20%大同秦能新能源有限公司20%江蘇秦通數(shù)據(jù)科技有限公司20%大同秦鑫新能源有限公司20%張家口斯岳數(shù)據(jù)有限公司20%張家口秦銘信息科技有限公司20%懷來斯達(dá)鐸數(shù)據(jù)有限公司20%懷來秦鑫新能源有限公司20%南通斯達(dá)云信息技術(shù)有限公司20%張家口斯云數(shù)據(jù)有限公司20%大同斯達(dá)泰數(shù)據(jù)有限公司20%大同斯達(dá)屹數(shù)據(jù)有限公司20%懷來斯達(dá)仕數(shù)據(jù)有限公司20%張家口斯恒數(shù)據(jù)有限公司20%張家口斯棟數(shù)據(jù)有限公司20%納稅主體名稱所得稅稅率張家口斯旭數(shù)據(jù)有限公司20%北京秦創(chuàng)工程項目管理有限公司20%上海秦港數(shù)據(jù)科技有限公司20%秦工物業(yè)管理服務(wù)山西有限公司20%南通斯達(dá)坤數(shù)據(jù)有限公司20%河北信泰物業(yè)管理有限公司20%北京鯤鵬智維科技有限公司20%梧桐數(shù)基科技有限公司20%山西秦工建造建筑有限公司20%山西梧桐數(shù)基信息科技有限公司20%中衛(wèi)秦中信息科技有限公司20%中衛(wèi)秦衛(wèi)信息科技有限公司20%廊坊斯哲數(shù)據(jù)有限公司20%北京梧桐數(shù)基信息科技有限公司20%天津信訊數(shù)據(jù)有限公司20%除上述以外的其他納稅主體25%(二)稅收優(yōu)惠按照《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》(財稅〔2008〕1號)的規(guī)定，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。河北秦淮數(shù)據(jù)有限公司2024年12月30日取得編號為GR202413004124的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期3年，報告期內(nèi)所得稅稅率為15%。北京中寰宇通建筑設(shè)計有限公司2023年1月19日取得編號為GR202211008428的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期3年，報告期內(nèi)所得稅稅率根據(jù)《財政部、稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(公告2023年第6號)，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。秦淮（上海）數(shù)據(jù)科技有限公司、懷來秦瑞信息科技有限公司、懷來秦桑信息科技有限公司、懷來斯達(dá)銘數(shù)據(jù)有限公司、河北秦數(shù)信息科技有限公司、北京思達(dá)歌數(shù)據(jù)科技有限公司、懷來思達(dá)數(shù)據(jù)科技有限公司、張家口斯楠數(shù)據(jù)有限公司、大同秦能新能源有限公司、江蘇秦通數(shù)據(jù)科技有限公司、大同秦鑫新能源有限公司、張家口斯岳數(shù)據(jù)有限公司、張家口秦銘信息科技有限公司、懷來斯達(dá)鐸數(shù)據(jù)有限公司、懷來秦鑫新能源有限公司、南通斯達(dá)云信息技術(shù)有限公司、張家口斯云數(shù)據(jù)有限公司、大同斯達(dá)泰數(shù)據(jù)有限公司、大同斯達(dá)屹數(shù)據(jù)有限公司、懷來斯達(dá)仕數(shù)據(jù)有限公司、張家口斯恒數(shù)據(jù)有限公司、張家口斯棟數(shù)據(jù)有限公司、張家口斯旭數(shù)據(jù)有限公司、北京秦創(chuàng)工程項目管理有限公司、上海秦港數(shù)據(jù)科技有限公司、秦工物業(yè)管理服務(wù)山西有限公司、南通斯達(dá)坤數(shù)據(jù)有限公司、河北信泰物業(yè)管理有限公司、北京鯤鵬智維科技有限公司、梧桐數(shù)基科技有限公司、山西秦工建造建筑有限公司及山西梧桐數(shù)基信息科技有限公司、北京中寰宇通建筑設(shè)計有限公司、中衛(wèi)秦中信息科技有限公司、中衛(wèi)秦衛(wèi)信息科技有限公司、廊坊斯哲數(shù)據(jù)有限公司、北京梧桐數(shù)基信息科技有限公司及天津信訊數(shù)據(jù)有限公司符合前述規(guī)定。五、模擬合并財務(wù)報表項目注釋(一)模擬合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋1.貨幣資金2025.5.312024.12.31銀行存款1,889,508,909.521,820,669,498.23其他貨幣資金589,028,510.48558,929,621.56合計2,478,537,420.002,379,599,119.792.應(yīng)收賬款（續(xù)上表）(2)采用賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款3.預(yù)付款項4.其他應(yīng)收款（續(xù)上表）(2)重要的單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款單位名稱2025.5.31賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）計提依據(jù)國網(wǎng)冀北電力有限公司張家口供電公司246,980,000.00246,980,000.00100.00回收困難246,980,000.00246,980,000.00100.00（續(xù)上表）單位名稱2024.12.31賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）計提依據(jù)國網(wǎng)冀北電力有限公司張家口供電公司246,980,000.00246,980,000.00100.00回收困難246,980,000.00246,980,000.00100.00(3)采用組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款5.存貨6.其他流動資產(chǎn)7.長期股權(quán)投資2)2024年度8.其他權(quán)益工具投資9.固定資產(chǎn)本期增2)在建本期減1)處置本期增本期減1)處置期末賬期初賬2)2024年度本期增本期減本期增本期減期末賬期初賬(2)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況說明賬面價值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因總部基地1號樓290,009,585.66暫未辦理靈丘九期264,950,391.79尚在辦理中存瑞四期項目工程154,849,267.65尚在辦理竣工決算總部基地3號樓87,586,590.94暫未辦理總部基地2號樓82,603,910.13暫未辦理存瑞項目工程33,529,026.68暫未辦理靈丘三期29,674,284.38暫未辦理桑園項目工程22,263,001.66暫未辦理靈丘四期19,138,242.46暫未辦理總部基地一期五號樓15,297,196.97暫未辦理懷來項目14,949,164.97暫未辦理南通秦淮項目-江蘇秦淮11,469,694.74暫未辦理賬面價值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因總部基地動力中心8,509,005.29暫未辦理靈丘變電站1,186,184.90暫未辦理懷來二期工程910,423.81暫未辦理1,036,925,972.0310.在建工程2025.5.312024.12.31在建工程489,164,202.022,231,079,844.33工程物資3,201,070.945,257,350.21合計492,365,272.962,236,337,194.54(2)在建工程2)重要在建工程項目本期變動情況①2025年1-5月②2024年度站-1號項目目--站-11.使用權(quán)資產(chǎn)12.無形資產(chǎn)14.長期待攤費用2025.5.312024.12.31能源托管服務(wù)費184,164,125.60199,259,545.70裝修及維護工程款140,458,829.02134,332,976.08其他5,249,014.456,216,990.56合計329,871,969.07339,809,512.3415.遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)2025.5.312024.12.31可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣虧損345,016,877.1486,254,219.27305,395,190.5576,348,797.65遞延收益71,507,236.7214,833,517.4274,961,249.7715,515,577.10復(fù)原費用2,494,677.70623,669.432,369,353.60592,338.40壞賬損失29,803,290.107,122,677.1531,206,864.657,442,375.98以現(xiàn)金支付的股份支付16,803,856.024,156,277.9312,119,732.783,056,815.42租賃負(fù)債198,161,944.7647,903,290.53208,058,052.6050,209,402.40內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤84,477,001.6321,119,250.4182,318,103.0320,579,525.76合計748,264,884.07182,012,902.14716,428,546.98173,744,832.71(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債2025.5.312024.12.31應(yīng)納稅遞延應(yīng)納稅遞延暫時性差異所得稅負(fù)債暫時性差異所得稅負(fù)債非同一控制下企業(yè)合并資產(chǎn)評估增值186,489,711.7032,252,450.39204,911,901.0935,015,778.80固定資產(chǎn)加速折舊2,259,944,024.83556,046,620.102,112,976,598.77519,023,098.99使用權(quán)資產(chǎn)158,810,654.9737,867,598.22167,392,332.9039,936,784.16合計2,605,244,391.50626,166,668.712,485,280,832.76593,975,661.95(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債期末數(shù)上年年末數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)113,941,281.8068,071,620.34108,543,449.2765,201,383.44遞延所得稅負(fù)債113,941,281.80512,225,386.91108,543,449.27485,432,212.6816.其他非流動資產(chǎn)17.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)期末賬面余額期末賬面價值受限原因貨幣資金405,114,351.32405,114,351.32ETC、存單質(zhì)押應(yīng)收賬款1,349,732,010.441,342,983,350.39質(zhì)押借款固定資產(chǎn)7,498,320,223.265,763,715,506.63抵押借款無形資產(chǎn)249,802,070.72221,889,605.27抵押借款合計9,502,968,655.747,733,702,813.61期末賬面余額期末賬面價值受限原因貨幣資金500,245,705.91500,245,705.91ETC、存單質(zhì)押應(yīng)收賬款1,392,681,594.931,383,809,642.00質(zhì)押借款固定資產(chǎn)7,420,891,293.662,270,420,200.64抵押借款無形資產(chǎn)208,812,755.97185,676,379.35抵押借款合計9,522,631,350.474,340,151,927.9018.短期借款借款條件2025.5.312024.12.31信用借款307,112,737.54541,856,431.71應(yīng)計利息160,059.16合計307,112,737.54542,016,490.8719.應(yīng)付賬款2025.5.312024.12.31工程設(shè)備款859,340,074.531,229,899,323.82服務(wù)費及貨款129,424,336.66122,430,050.68其他180,143.0495,422.00合計988,944,554.231,352,424,796.5020.合同負(fù)債2025.5.312024.12.31預(yù)收貨款2,261,532.8514,854,169.39合計2,261,532.8514,854,169.3921.應(yīng)付職工薪酬2025.5.312024.12.312025.5.312024.12.31短期薪酬56,587,004.1579,463,079.37離職后福利—設(shè)定提存計劃1,384,716.491,669,424.79辭退福利27,245.1397,904.60合計57,998,965.7781,230,408.76(2)短期薪酬明細(xì)情況2025.5.312024.12.31工資、獎金、津貼和補貼55,791,099.6478,486,109.08社會保險費784,337.31956,347.09其中：醫(yī)療保險費764,918.28932,982.52工傷保險費19,419.0023,364.54生育保險費0.030.03住房公積金11,567.2020,623.2056,587,004.1579,463,079.37(3)設(shè)定提存計劃明細(xì)情況2025.5.312024.12.31基本養(yǎng)老保險1,304,291.701,580,372.29失業(yè)保險費80,424.7989,052.501,384,716.491,669,424.7922.應(yīng)交稅費2025.5.312024.12.31企業(yè)所得稅178,256,126.48199,410,899.80增值稅64,976,732.4366,897,785.63代扣代繳個人所得稅1,913,620.192,001,416.63印花稅2,919,539.42資源稅509,678.02房產(chǎn)稅406,367.73其他2025.5.312024.12.31合計245,146,479.10272,326,593.2323.其他應(yīng)付款2025.5.312024.12.31應(yīng)付利息54,018,116.6267,544,465.22其他應(yīng)付款1,731,673,105.371,897,496,568.93合計1,785,691,221.991,965,041,034.15(2)應(yīng)付利息2025.5.312024.12.31借款利息54,018,116.6267,544,465.2254,018,116.6267,544,465.22(3)其他應(yīng)付款2025.5.312024.12.31關(guān)聯(lián)方往來款1,723,328,307.971,886,609,663.46預(yù)提費用4,231,067.247,380,342.88押金保證金1,640,225.881,553,166.88其他2,473,504.281,953,395.71合計1,731,673,105.371,897,496,568.9324.一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債2025.5.312024.12.31一年內(nèi)到期的長期借款1,364,439,933.681,233,047,685.10一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債26,938,731.5524,742,671.30一年內(nèi)到期的長期借款利息46,440,715.7313,222,892.22合計1,437,819,380.961,271,013,248.6225.其他流動負(fù)債2025.5.312024.12.31待轉(zhuǎn)銷項稅額9,177.496,168.72合計9,177.496,168.7226.長期借款借款條件2025.5.312024.12.31抵押、保證借款288,721,424.11288,704,280.18質(zhì)押、保證借款953,798,101.14846,315,981.15抵押、質(zhì)押、保證借款4,889,565,695.314,791,537,528.16合計6,132,085,220.565,926,557,789.4927.租賃負(fù)債2025.5.312024.12.31租賃付款額257,528,277.75275,212,887.42減：未確認(rèn)融資費用76,448,045.6682,733,784.62合計181,080,232.09192,479,102.8028.預(yù)計負(fù)債2025.5.312024.12.31租賃機房復(fù)原費4,508,082.424,456,780.55合計4,508,082.424,456,780.5529.遞延收益2025.5.312024.12.31政府補助100,260,939.30104,663,199.15合計100,260,939.30104,663,199.15(2)政府補助具體明細(xì)情況2025.1.1本期新增補助金額本期計入其他收益金額本期計入營業(yè)外收入金額與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助104,663,199.154,402,259.85104,663,199.154,402,259.85（續(xù)上表）本期沖減成本費用金額本期沖減資產(chǎn)金額其他變動2025.5.31與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助100,260,939.30100,260,939.302)2024年2024.1.1本期新增補助金額本期計入其他收益金額本期計入營業(yè)外收入金額與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助114,141,031.551,000,000.0010,477,832.40114,141,031.551,000,000.0010,477,832.40（續(xù)上表）本期沖減成本費用金額本期沖減資產(chǎn)金額其他變動2024.12.31與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助104,663,199.15104,663,199.1530.其他非流動負(fù)債2025.5.312024.12.31股東借款611,570,176.00710,357,688.00合計611,570,176.00710,357,688.0031.歸屬于母公司所有者權(quán)益2025.5.312024.12.31歸屬于母公司所有者權(quán)益9,504,068,387.378,716,506,334.36合計9,504,068,387.378,716,506,334.36(二)合并利潤表項目注釋1.營業(yè)收入/營業(yè)成本(2)主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本2.稅金及附加2025年1-5月2024年度房產(chǎn)稅7,461,118.8513,617,106.57印花稅1,988,684.279,340,514.42土地使用稅1,187,646.563,484,755.52其他2,473,857.387,330,850.33合計13,111,307.0633,773,226.843.銷售費用2025年1-5月2024年度無形資產(chǎn)攤銷15,501,041.6737,202,500.00職工薪酬5,888,628.1422,007,640.97其他613,003.402025年1-5月2024年度合計22,002,673.2167,455,307.834.管理費用2025年1-5月2024年度期權(quán)費用43,405,217.7768,399,984.97職工薪酬23,723,264.8969,855,009.69折舊與攤銷4,890,085.076,134,898.47辦公費2,736,904.356,521,218.24使用權(quán)資產(chǎn)折舊與物管費1,904,086.166,874,047.42中介機構(gòu)費3,238,457.2411,006,907.60其他3,589,550.3034,644,481.37合計83,487,565.78203,436,547.765.研發(fā)費用2025年1-5月2024年度職工薪酬32,964,052.57111,129,931.90其他1,127,015.794,905,403.08合計34,091,068.36116,035,334.986.財務(wù)費用2025年1-5月2024年度利息支出119,026,954.91352,951,257.56利息收入-2,672,511.72-26,245,651.28匯兌損益372,933.2636,792,257.95未確認(rèn)融資費用攤銷6,036,905.1516,719,181.73手續(xù)費654,354.071,127,775.36合計123,418,635.67381,344,821.327.其他收益2025年1-5月2024年度與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助4,402,259.8510,477,832.40與收益相關(guān)的政府補助140,349,841.2112,592,070.24代扣個人所得稅手續(xù)費返還820,909.87842,479.49合計145,573,010.9323,912,382.138.投資收益2025年1-5月2024年度權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益1,603,008.642,506,701.24處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益5,692,804.38合計1,603,008.648,199,505.629.信用減值損失2025年1-5月2024年度壞賬損失1,241,330.94-9,724,367.89合計1,241,330.94-9,724,367.8910.資產(chǎn)處置收益2025年1-5月2024年度固定資產(chǎn)處置收益2,189,192.28369,006.78合計2,189,192.28369,006.7811.營業(yè)外收入2025年1-5月2024年度廢品收入143,128.334,040,294.82其他631,433.96合計143,128.334,671,728.7812.營業(yè)外支出2025年1-5月2024年度稅收滯納金88,285.1020,211,182.26其他523,367.79合計88,285.1020,734,550.0513.所得稅費用2025年1-5月2024年度當(dāng)期所得稅費用240,465,709.28408,383,271.07遞延所得稅費用23,922,937.3350,253,350.5合計264,388,646.61458,636,621.571.外幣貨幣性項目期末外幣余額折算匯率期末折算成人民幣余額貨幣資金385,021.07其中：美元53,588.287.1848385,021.07應(yīng)付利息54,018,116.62其中：美元7,518,388.357.184854,018,116.62其他非流動負(fù)債611,570,176.00其中：美元85,120,000.007.1848611,570,176.00期末外幣余額折算匯率期末折算成人民幣余額貨幣資金385,200.40其中：美元53,586.397.1884385,200.40應(yīng)付