財(cái)政稅收考試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.稅收的核心特征是（）A.強(qiáng)制性B.無(wú)償性C.固定性D.穩(wěn)定性2.我國(guó)現(xiàn)行增值稅屬于（）A.生產(chǎn)型增值稅B.收入型增值稅C.消費(fèi)型增值稅D.積累型增值稅3.個(gè)人所得稅中工資、薪金所得適用的稅率是（）A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率D.超率累進(jìn)稅率4.財(cái)政收入的最主要形式是（）A.稅收收入B.國(guó)有資產(chǎn)收益C.國(guó)債收入D.收費(fèi)收入5.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）A.企業(yè)所得稅B.房產(chǎn)稅C.增值稅D.車(chē)船稅6.政府預(yù)算的基本特征不包括（）A.法律性B.預(yù)測(cè)性C.集中性D.保密性7.稅收制度的核心要素是（）A.納稅人B.征稅對(duì)象C.稅率D.納稅環(huán)節(jié)8.國(guó)債的基本功能是（）A.籌集建設(shè)資金B(yǎng).彌補(bǔ)財(cái)政赤字C.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行D.增加政府收入9.財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)可分為（）A.購(gòu)買(mǎi)性支出和轉(zhuǎn)移性支出B.經(jīng)常性支出和資本性支出C.生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出D.積累性支出和消費(fèi)性支出10.下列不屬于公共物品特征的是（）A.非競(jìng)爭(zhēng)性B.非排他性C.競(jìng)爭(zhēng)性D.不可分割性答案：1.B2.C3.B4.A5.C6.D7.C8.B9.A10.C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.財(cái)政的職能包括（）A.資源配置職能B.收入分配職能C.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能D.監(jiān)督管理職能2.下列稅種中，屬于中央與地方共享稅的有（）A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.個(gè)人所得稅D.消費(fèi)稅3.按稅收管理權(quán)限分類(lèi)，稅收可分為（）A.中央稅B.地方稅C.中央與地方共享稅D.直接稅4.政府采購(gòu)的方式有（）A.公開(kāi)招標(biāo)B.邀請(qǐng)招標(biāo)C.競(jìng)爭(zhēng)性談判D.單一來(lái)源采購(gòu)5.財(cái)政支出效益分析的方法有（）A.成本-效益分析法B.最低費(fèi)用選擇法C.公共勞務(wù)收費(fèi)法D.因素分析法6.下列屬于稅收制度構(gòu)成要素的有（）A.納稅人B.征稅對(duì)象C.稅率D.納稅期限7.國(guó)債的發(fā)行方式有（）A.公募法B.承受法C.出賣(mài)法D.支付發(fā)行法8.政府預(yù)算的原則包括（）A.完整性原則B.統(tǒng)一性原則C.可靠性原則D.公開(kāi)性原則9.下列屬于轉(zhuǎn)移性支出的有（）A.社會(huì)保障支出B.財(cái)政補(bǔ)貼支出C.捐贈(zèng)支出D.債務(wù)利息支出10.稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)包括（）A.收入效應(yīng)B.替代效應(yīng)C.擠出效應(yīng)D.乘數(shù)效應(yīng)答案：1.ABC2.ABC3.ABC4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.AB三、判斷題（每題2分，共20分）1.財(cái)政是伴隨著國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。（）2.增值稅的計(jì)稅依據(jù)是增值額。（）3.國(guó)債是政府以債務(wù)人身份籌集資金的一種方式。（）4.政府預(yù)算是國(guó)家的基本財(cái)政收支計(jì)劃。（）5.稅收的固定性意味著稅收制度一旦確定就不能調(diào)整。（）6.轉(zhuǎn)移性支出直接影響社會(huì)生產(chǎn)和就業(yè)。（）7.個(gè)人所得稅的納稅人是取得應(yīng)稅所得的個(gè)人。（）8.財(cái)政補(bǔ)貼是一種轉(zhuǎn)移性支出。（）9.政府預(yù)算收支平衡是指預(yù)算收入等于預(yù)算支出。（）10.資源配置職能是財(cái)政最基本的職能。（）答案：1.√2.√3.√4.√5.×6.×7.√8.√9.√10.√四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述稅收的作用。答案：稅收具有組織財(cái)政收入的作用，能保障國(guó)家資金需求；具有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用，可調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資源配置等；還具有監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的作用，促使企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。2.簡(jiǎn)述政府采購(gòu)的意義。答案：政府采購(gòu)能節(jié)約財(cái)政資金，提高資金使用效率；保證采購(gòu)質(zhì)量；促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范市場(chǎng)秩序；落實(shí)國(guó)家政策，如支持中小企業(yè)發(fā)展、節(jié)能環(huán)保等。3.簡(jiǎn)述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)的意義。答案：有助于分析政府職能的履行情況。購(gòu)買(mǎi)性支出體現(xiàn)政府的資源配置職能；轉(zhuǎn)移性支出體現(xiàn)收入分配職能。還能考察財(cái)政支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響，對(duì)制定財(cái)政政策有重要意義。4.簡(jiǎn)述國(guó)債的政策功能。答案：國(guó)債基本功能是彌補(bǔ)財(cái)政赤字，還能籌集建設(shè)資金用于大型項(xiàng)目建設(shè)；通過(guò)調(diào)整國(guó)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)等可調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，影響貨幣供應(yīng)量和利率水平。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論如何優(yōu)化我國(guó)的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。答案：加大對(duì)教育、醫(yī)療、社保等民生領(lǐng)域投入，提升公共服務(wù)水平；適當(dāng)控制行政管理費(fèi)用支出；增加對(duì)科技創(chuàng)新、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。2.談?wù)劧愂諏?duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。答案：稅收影響企業(yè)成本，高稅負(fù)增加成本，反之降低成本；影響企業(yè)投資決策，稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)投資；影響產(chǎn)品定價(jià)，稅負(fù)可能轉(zhuǎn)嫁到價(jià)格上；還影響企業(yè)利潤(rùn)分配，所得稅影響可分配利潤(rùn)。3.討論政府預(yù)算管理的重要性。答案：政府預(yù)算管理能保障財(cái)政資金合理安排和有效使用，提高資金效益；增強(qiáng)財(cái)政透明度，接受公眾監(jiān)督；是政府實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的重要手