工程項(xiàng)目資金申請及使用管理規(guī)范第一章總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范工程項(xiàng)目資金的申請、審批、撥付及使用行為，提高資金使用效益，保障項(xiàng)目順利實(shí)施，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度，結(jié)合工程項(xiàng)目特點(diǎn)，特制定本規(guī)范。1.2適用范圍本規(guī)范適用于公司所有新建、擴(kuò)建、改建及技術(shù)改造類工程項(xiàng)目的資金管理活動(dòng)。公司所屬各部門、項(xiàng)目部及相關(guān)參建單位在項(xiàng)目資金運(yùn)作中均須遵守本規(guī)范。1.3基本原則工程項(xiàng)目資金管理遵循以下原則：預(yù)算控制原則：資金申請與使用應(yīng)以經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。?？顚Ｓ迷瓌t：項(xiàng)目資金應(yīng)專項(xiàng)用于指定工程項(xiàng)目，不得挪作他用。效益優(yōu)先原則：力求以最合理的資金投入獲取最佳的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。風(fēng)險(xiǎn)控制原則：建立健全資金管理內(nèi)控機(jī)制，確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)責(zé)對等原則：明確各相關(guān)主體在資金管理中的權(quán)利與責(zé)任，確保資金管理責(zé)任落實(shí)到人。第二章資金申請管理2.1申請條件項(xiàng)目資金申請需滿足以下基本條件：項(xiàng)目已完成立項(xiàng)審批，具備合法的項(xiàng)目審批手續(xù)。項(xiàng)目實(shí)施方案或施工組織設(shè)計(jì)已獲批準(zhǔn)。項(xiàng)目預(yù)算已通過評審并納入公司年度資金計(jì)劃。申請當(dāng)期資金對應(yīng)的項(xiàng)目工作內(nèi)容已按計(jì)劃開展或具備開展條件。2.2申請材料申請工程項(xiàng)目資金時(shí)，應(yīng)提交以下主要材料，并確保其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性：工程項(xiàng)目資金申請表（需注明項(xiàng)目名稱、申請單位、申請金額、資金用途、對應(yīng)預(yù)算科目等）。項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告或形象進(jìn)度說明，必要時(shí)附相關(guān)證明材料（如監(jiān)理報(bào)告、驗(yàn)收單等）。與申請資金用途相關(guān)的合同、協(xié)議或采購訂單等。前期已支付資金的使用情況說明及相關(guān)憑證復(fù)印件（針對續(xù)撥資金）。其他根據(jù)審批需要應(yīng)提供的補(bǔ)充材料。2.3申請流程提交申請：由項(xiàng)目實(shí)施單位（或項(xiàng)目部）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和資金需求，按規(guī)定格式填寫資金申請表，并附相關(guān)證明材料，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送公司相關(guān)管理部門。部門審核：公司相關(guān)管理部門（如工程管理部、成本控制部）對申請材料的完整性、合規(guī)性及與項(xiàng)目進(jìn)度的匹配性進(jìn)行審核。重點(diǎn)關(guān)注資金用途是否符合預(yù)算、工程量是否屬實(shí)、支付依據(jù)是否充分。財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)管理部門對經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核后的資金申請進(jìn)行復(fù)核，主要核查預(yù)算額度、審批流程完整性、支付方式合規(guī)性等，并提出資金安排意見。第三章資金審批與撥付3.1審批權(quán)限工程項(xiàng)目資金的審批實(shí)行分級授權(quán)管理。根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、規(guī)模及單次支付金額的不同，明確各級審批人員的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限劃分由公司另行制定并頒布。3.2審批流程項(xiàng)目實(shí)施單位提交申請后，依次經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如需）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、總經(jīng)理（或其授權(quán)人）審批等環(huán)節(jié)。對于大額資金支付或特殊情況的資金申請，可根據(jù)公司規(guī)定提交相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)（如總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)）審議。所有審批環(huán)節(jié)均應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成，并簽署明確的審批意見。3.3資金撥付財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)最終審批通過的資金申請，結(jié)合公司資金狀況，按照合同約定或項(xiàng)目進(jìn)度安排資金撥付。資金撥付應(yīng)嚴(yán)格按照審批確定的收款人、金額和支付方式執(zhí)行，不得擅自變更。支付憑證應(yīng)完整有效，包括但不限于審批單、發(fā)票、合同、驗(yàn)收證明等。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的款項(xiàng)，確保收款單位信息與合同約定一致。第四章資金使用管理4.1使用原則項(xiàng)目資金的使用應(yīng)嚴(yán)格遵循“按預(yù)算、按進(jìn)度、按合同”的原則，確保資金流向清晰、用途明確、支付合規(guī)。4.2成本控制項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本支出，確保實(shí)際支出不突破批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算。對于主要材料、設(shè)備采購，應(yīng)優(yōu)先采用招標(biāo)采購等方式，降低采購成本。加強(qiáng)現(xiàn)場簽證和設(shè)計(jì)變更的管理，涉及費(fèi)用調(diào)整的，必須履行相應(yīng)審批手續(xù)后方可實(shí)施。4.3合同支付管理工程款、設(shè)備采購款等款項(xiàng)的支付，應(yīng)以生效的合同為依據(jù)。支付金額應(yīng)根據(jù)合同約定的付款條件、已完成工程量或供貨情況確定。對于工程進(jìn)度款支付，應(yīng)嚴(yán)格按照已確認(rèn)的完工工程量和合同約定的單價(jià)或費(fèi)率計(jì)算。必要時(shí)，需經(jīng)監(jiān)理單位或第三方造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審核。質(zhì)量保證金的支付應(yīng)符合合同約定，在項(xiàng)目質(zhì)保期滿、無質(zhì)量問題或相關(guān)問題已妥善解決后，按規(guī)定程序支付。4.4資金使用監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位是項(xiàng)目資金使用的直接責(zé)任主體，應(yīng)建立健全內(nèi)部資金管理制度，加強(qiáng)對資金使用的日常管理和監(jiān)督。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目資金的整體使用情況進(jìn)行監(jiān)督，定期檢查資金使用的合規(guī)性、合理性。公司內(nèi)部審計(jì)部門可根據(jù)需要對工程項(xiàng)目資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第五章資金監(jiān)督與控制5.1預(yù)算執(zhí)行跟蹤項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)定期（如每月、每季度）對項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，反映預(yù)算收支情況、差異及原因。財(cái)務(wù)管理部門匯總各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，向公司管理層報(bào)告，并對重大預(yù)算偏差進(jìn)行預(yù)警。5.2資金使用檢查公司相關(guān)管理部門及財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期或不定期對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查是否存在挪用、擠占、浪費(fèi)資金等違規(guī)行為，以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。檢查結(jié)果應(yīng)作為對項(xiàng)目實(shí)施單位及相關(guān)責(zé)任人考核的依據(jù)之一。5.3責(zé)任追究對于在資金申請、使用過程中出現(xiàn)的以下行為，公司將視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，包括但不限于通報(bào)批評、經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分等；涉嫌違法的，移交司法機(jī)關(guān)處理：虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取項(xiàng)目資金的；擅自改變資金用途，挪作他用的；審批把關(guān)不嚴(yán)，造成資金損失或浪費(fèi)的；未按規(guī)定履行審批程序擅自支付資金的；其他違反本規(guī)范及公司相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。第六章附則6.1解釋權(quán)本規(guī)范由公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。6.2實(shí)施日期本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。原有