第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁太原基金從業(yè)資格考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

1.根據(jù)《證券投資基金法》，基金管理人應(yīng)當(dāng)確?；鹭?cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，下列說法正確的是（）

A.基金財(cái)產(chǎn)可以與基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)混合管理

B.基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，但可以相互借用

C.基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，并不得相互借用

D.基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，但經(jīng)批準(zhǔn)可以相互借用

2.下列關(guān)于基金份額凈值的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.基金份額凈值是計(jì)算基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格的基礎(chǔ)

B.基金份額凈值越高，基金投資價(jià)值越大

C.基金份額凈值由基金管理人每日計(jì)算并公告

D.基金份額凈值與基金資產(chǎn)凈值直接相關(guān)，但計(jì)算方法不同

3.下列哪種投資策略屬于主動投資策略？（）

A.指數(shù)基金策略

B.均值回歸策略

C.分散投資策略

D.被動投資策略

4.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的是（）

A.基金招募說明書

B.基金季度報(bào)告

C.基金凈值公告

D.基金合同

5.下列關(guān)于基金募集的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.基金募集期限一般為2個(gè)月

B.基金募集失敗，基金管理人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任

C.基金募集期間，基金財(cái)產(chǎn)不屬于基金財(cái)產(chǎn)

D.基金募集說明書是基金募集的重要法律文件

6.基金托管人對基金財(cái)產(chǎn)的保管責(zé)任主要體現(xiàn)在（）

A.對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值

B.對基金資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作

C.安全保管基金財(cái)產(chǎn)

D.編制基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

7.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述，正確的是（）

A.基金管理人可以違反基金合同約定，動用基金財(cái)產(chǎn)

B.基金托管人可以挪用基金財(cái)產(chǎn)

C.基金投資于其他基金，不受比例限制

D.基金投資禁止行為主要包括欺詐客戶、內(nèi)幕交易等

8.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基本法律文件，其內(nèi)容不包括（）

A.基金運(yùn)作方式

B.基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)

C.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法

D.基金投資業(yè)績

9.下列關(guān)于基金銷售費(fèi)用的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.基金銷售費(fèi)用包括申購費(fèi)、贖回費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)

B.基金銷售費(fèi)用由基金投資者承擔(dān)

C.基金銷售費(fèi)用可以用于基金的持續(xù)營銷

D.基金銷售費(fèi)用在基金合同中約定

10.基金管理人內(nèi)部控制的目的是（）

A.提高基金業(yè)績

B.保障基金財(cái)產(chǎn)安全

C.增加基金規(guī)模

D.降低基金運(yùn)營成本

11.下列關(guān)于基金業(yè)績評估的表述，正確的是（）

A.基金業(yè)績評估只考慮基金凈值增長率

B.基金業(yè)績評估不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素

C.基金業(yè)績評估方法包括指標(biāo)法和比較法

D.基金業(yè)績評估結(jié)果與基金管理人薪酬無關(guān)

12.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則不包括（）

A.真實(shí)性原則

B.準(zhǔn)確性原則

C.及時(shí)性原則

D.完整性原則

13.下列關(guān)于基金份額轉(zhuǎn)讓的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)

B.基金份額轉(zhuǎn)讓可以通過交易所交易

C.基金份額轉(zhuǎn)讓可以通過場外交易

D.基金份額轉(zhuǎn)讓不需要支付任何費(fèi)用

14.基金管理人聘請基金估值核算機(jī)構(gòu)，主要目的是（）

A.提高基金估值效率

B.降低基金運(yùn)營成本

C.確?；鸸乐禍?zhǔn)確性

D.增加基金管理人的收入

15.下列關(guān)于基金投資組合管理的表述，正確的是（）

A.基金投資組合管理只考慮收益因素

B.基金投資組合管理不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素

C.基金投資組合管理方法包括戰(zhàn)略性投資和戰(zhàn)術(shù)性投資

D.基金投資組合管理結(jié)果與基金管理人薪酬無關(guān)

16.基金合同終止后，基金財(cái)產(chǎn)的清算程序包括（）

A.基金財(cái)產(chǎn)的估值和變現(xiàn)

B.基金債務(wù)的清償

C.基金收益的分配

D.以上都是

17.下列關(guān)于基金公司治理的表述，錯(cuò)誤的是（）

A.基金公司治理是指基金公司的內(nèi)部管理和控制機(jī)制

B.基金公司治理包括股東會、董事會和監(jiān)事會

C.基金公司治理與基金業(yè)績無關(guān)

D.基金公司治理可以有效防范基金風(fēng)險(xiǎn)

18.基金信息披露的及時(shí)性原則要求（）

A.基金信息披露在基金合同中約定

B.基金信息披露在基金凈值公告中體現(xiàn)

C.基金信息披露在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成

D.基金信息披露在基金季度報(bào)告中體現(xiàn)

19.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述，正確的是（）

A.基金管理人可以從事內(nèi)幕交易

B.基金托管人可以挪用基金財(cái)產(chǎn)

C.基金投資于關(guān)聯(lián)方，不受比例限制

D.基金投資禁止行為主要包括欺詐客戶、內(nèi)幕交易等

20.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括（）

A.組織架構(gòu)控制

B.會計(jì)系統(tǒng)控制

C.業(yè)務(wù)流程控制

D.以上都是

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.基金合同的主要內(nèi)容包括（）

A.基金運(yùn)作方式

B.基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)

C.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法

D.基金投資范圍

E.基金收益的分配

22.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括（）

A.真實(shí)性原則

B.準(zhǔn)確性原則

C.及時(shí)性原則

D.完整性原則

E.簡潔性原則

23.基金投資禁止行為主要包括（）

A.欺詐客戶

B.內(nèi)幕交易

C.市場操縱

D.挪用基金財(cái)產(chǎn)

E.投資于關(guān)聯(lián)方

24.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）

A.保障基金財(cái)產(chǎn)安全

B.提高基金運(yùn)作效率

C.防范基金風(fēng)險(xiǎn)

D.提高基金業(yè)績

E.降低基金運(yùn)營成本

25.基金業(yè)績評估的方法包括（）

A.指標(biāo)法

B.比較法

C.回歸分析法

D.因素分析法

E.綜合評價(jià)法

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.基金份額凈值是計(jì)算基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格的基礎(chǔ)。（）

27.基金募集失敗，基金管理人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（）

28.基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，并不得相互借用。（）

29.基金信息披露的及時(shí)性原則要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成信息披露。（）

30.基金投資禁止行為主要包括欺詐客戶、內(nèi)幕交易等。（）

31.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括組織架構(gòu)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制和業(yè)務(wù)流程控制。（）

32.基金業(yè)績評估只考慮基金凈值增長率。（）

33.基金投資組合管理只考慮收益因素。（）

34.基金合同終止后，基金財(cái)產(chǎn)的清算程序包括基金財(cái)產(chǎn)的估值和變現(xiàn)、基金債務(wù)的清償、基金收益的分配。（）

35.基金公司治理與基金業(yè)績無關(guān)。（）

四、填空題（共10分，每空1分）

1.根據(jù)《證券投資基金法》，基金管理人應(yīng)當(dāng)保證基金財(cái)產(chǎn)的________。（）

2.基金份額凈值是計(jì)算基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格的________。（）

3.主動投資策略是指基金管理人通過________來獲得超額收益的投資策略。（）

4.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括真實(shí)性原則、________、及時(shí)性原則和完整性原則。（）

5.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括組織架構(gòu)控制、________和業(yè)務(wù)流程控制。（）

五、簡答題（共25分）

1.簡述基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的含義及其重要性。（5分）

2.簡述基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則及其作用。（5分）

3.簡述基金投資組合管理的基本步驟。（5分）

4.簡述基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)和基本要素。（10分）

六、案例分析題（共25分）

某基金公司A基金產(chǎn)品募集失敗，基金管理人B發(fā)現(xiàn)基金財(cái)產(chǎn)尚未完全清算，部分基金財(cái)產(chǎn)被用于公司其他業(yè)務(wù)?；鹜泄苋薈向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告了此事。請分析以下問題：

1.基金募集失敗后，基金管理人B應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？（5分）

2.基金財(cái)產(chǎn)尚未完全清算的原因可能是什么？（5分）

3.基金托管人C向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告此事的依據(jù)是什么？（5分）

4.針對類似情況，如何完善基金公司治理？（10分）

一、單選題

1.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五條，基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，并不得相互借用。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹭?cái)產(chǎn)不能與基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)混合管理；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹭?cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，并不得相互借用；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹭?cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，并不得相互借用。

2.D

解析：基金份額凈值與基金資產(chǎn)凈值直接相關(guān)，計(jì)算方法相同，都是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額。A選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸱蓊~凈值是計(jì)算基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格的基礎(chǔ)；B選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸱蓊~凈值越高，基金投資價(jià)值越大；C選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸱蓊~凈值由基金管理人每日計(jì)算并公告；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鸱蓊~凈值與基金資產(chǎn)凈值直接相關(guān)，計(jì)算方法相同。

3.B

解析：主動投資策略是指基金管理人通過選擇特定的投資組合來獲得超額收益的投資策略。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橹笖?shù)基金策略屬于被動投資策略；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榉稚⑼顿Y策略屬于被動投資策略；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楸粍油顿Y策略是指基金管理人按照某種規(guī)則進(jìn)行投資，而不是主動選擇投資組合。

4.B

解析：基金信息披露中，定期報(bào)告包括基金季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹫心颊f明書是基金募集期間的信息披露文件；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛饍糁倒媸腔饍糁档男畔⑴段募?；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鸷贤腔鹉技陂g的信息披露文件。

5.D

解析：基金募集說明書是基金募集期間的信息披露文件，不是基金募集的重要法律文件。A選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鹉技谙抟话銥?個(gè)月；B選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鹉技?，基金管理人?yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；C選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鹉技陂g，基金財(cái)產(chǎn)不屬于基金財(cái)產(chǎn)；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹉技f明書是基金募集期間的信息披露文件。

6.C

解析：基金托管人對基金財(cái)產(chǎn)的保管責(zé)任主要體現(xiàn)在安全保管基金財(cái)產(chǎn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閷鹳Y產(chǎn)進(jìn)行估值是基金管理人的責(zé)任；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)閷鹳Y產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作是基金管理人的責(zé)任；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榫幹苹鹭?cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是基金管理人的責(zé)任。

7.D

解析：基金投資禁止行為主要包括欺詐客戶、內(nèi)幕交易等。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鸸芾砣瞬荒苓`反基金合同約定，動用基金財(cái)產(chǎn)；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹜泄苋瞬荒芘灿没鹭?cái)產(chǎn)；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹜顿Y于其他基金，受比例限制；D選項(xiàng)正確。

8.D

解析：基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基本法律文件，其內(nèi)容不包括基金投資業(yè)績。A選項(xiàng)正確，因?yàn)榛疬\(yùn)作方式是基金合同的主要內(nèi)容；B選項(xiàng)正確，因?yàn)榛甬?dāng)事人的權(quán)利義務(wù)是基金合同的主要內(nèi)容；C選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鹳Y產(chǎn)凈值的計(jì)算方法是基金合同的主要內(nèi)容；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鸷贤话鹜顿Y業(yè)績。

9.D

解析：基金銷售費(fèi)用在基金合同中約定。A選項(xiàng)正確，因?yàn)榛痄N售費(fèi)用包括申購費(fèi)、贖回費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)；B選項(xiàng)正確，因?yàn)榛痄N售費(fèi)用由基金投資者承擔(dān)；C選項(xiàng)正確，因?yàn)榛痄N售費(fèi)用可以用于基金的持續(xù)營銷；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛痄N售費(fèi)用在基金合同中約定。

10.B

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目的是保障基金財(cái)產(chǎn)安全。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樘岣呋饦I(yè)績是基金管理人的目標(biāo)，但不是內(nèi)部控制的目的；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樵黾踊鹨?guī)模是基金管理人的目標(biāo)，但不是內(nèi)部控制的目的；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榻档突疬\(yùn)營成本是基金管理人的目標(biāo)，但不是內(nèi)部控制的目的。

11.C

解析：基金業(yè)績評估方法包括指標(biāo)法和比較法。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛饦I(yè)績評估不僅考慮基金凈值增長率，還考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛饦I(yè)績評估考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛饦I(yè)績評估結(jié)果與基金管理人薪酬有關(guān)。

12.E

解析：基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、及時(shí)性原則和完整性原則。A選項(xiàng)正確；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)正確；E選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楹啙嵭栽瓌t不屬于實(shí)質(zhì)性原則。

13.D

解析：基金份額轉(zhuǎn)讓需要支付一定的費(fèi)用。A選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸱蓊~轉(zhuǎn)讓價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)；B選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸱蓊~轉(zhuǎn)讓可以通過交易所交易；C選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸱蓊~轉(zhuǎn)讓可以通過場外交易；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鸱蓊~轉(zhuǎn)讓需要支付一定的費(fèi)用。

14.C

解析：基金管理人聘請基金估值核算機(jī)構(gòu)，主要目的是確?；鸸乐禍?zhǔn)確性。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樘岣呋鸸乐敌什皇侵饕康?；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榻档突疬\(yùn)營成本不是主要目的；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樵黾踊鸸芾砣说氖杖氩皇侵饕康摹?/p>

15.C

解析：基金投資組合管理方法包括戰(zhàn)略性投資和戰(zhàn)術(shù)性投資。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹜顿Y組合管理不僅考慮收益因素，還考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹜顿Y組合管理考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹜顿Y組合管理結(jié)果與基金管理人薪酬有關(guān)。

16.D

解析：基金合同終止后，基金財(cái)產(chǎn)的清算程序包括基金財(cái)產(chǎn)的估值和變現(xiàn)、基金債務(wù)的清償、基金收益的分配。A選項(xiàng)正確；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)正確。

17.C

解析：基金公司治理與基金業(yè)績有關(guān)。A選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸸局卫硎侵富鸸镜膬?nèi)部管理和控制機(jī)制；B選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸸局卫戆ü蓶|會、董事會和監(jiān)事會；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鸸局卫砼c基金業(yè)績有關(guān)；D選項(xiàng)正確，因?yàn)榛鸸局卫砜梢杂行Х婪痘痫L(fēng)險(xiǎn)。

18.C

解析：基金信息披露的及時(shí)性原則要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成信息披露。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹦畔⑴对诨鸷贤屑s定的是信息披露的內(nèi)容，不是及時(shí)性原則；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹦畔⑴对诨饍糁倒嬷畜w現(xiàn)的是基金凈值信息，不是及時(shí)性原則；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹦畔⑴对诨鸺径葓?bào)告中體現(xiàn)的是基金季度報(bào)告的內(nèi)容，不是及時(shí)性原則。

19.D

解析：基金投資禁止行為主要包括欺詐客戶、內(nèi)幕交易等。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鸸芾砣瞬荒軓氖聝?nèi)幕交易；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹜泄苋瞬荒芘灿没鹭?cái)產(chǎn)；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹜顿Y于關(guān)聯(lián)方，受比例限制；D選項(xiàng)正確。

20.D

解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括組織架構(gòu)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制和業(yè)務(wù)流程控制。A選項(xiàng)正確；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)正確。

二、多選題

21.ABCD

解析：基金合同的主要內(nèi)容包括基金運(yùn)作方式、基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法、基金投資范圍。A選項(xiàng)正確；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)正確；E選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛鹗找娴姆峙湓诨鸷贤屑s定，但不是主要內(nèi)容。

22.ABCD

解析：基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、及時(shí)性原則和完整性原則。A選項(xiàng)正確；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)正確；E選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)楹啙嵭栽瓌t不屬于實(shí)質(zhì)性原則。

23.ABCD

解析：基金投資禁止行為主要包括欺詐客戶、內(nèi)幕交易、市場操縱、挪用基金財(cái)產(chǎn)、投資于關(guān)聯(lián)方。A選項(xiàng)正確；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)正確；E選項(xiàng)正確。

24.ABC

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保障基金財(cái)產(chǎn)安全、提高基金運(yùn)作效率、防范基金風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)正確；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)正確；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)樘岣呋饦I(yè)績是基金管理人的目標(biāo)，但不是內(nèi)部控制的目標(biāo)；E選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榻档突疬\(yùn)營成本是基金管理人的目標(biāo)，但不是內(nèi)部控制的目標(biāo)。

25.AB

解析：基金業(yè)績評估的方法包括指標(biāo)法和比較法。A選項(xiàng)正確；B選項(xiàng)正確；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榛貧w分析法屬于統(tǒng)計(jì)分析方法，不屬于基金業(yè)績評估方法；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)橐蛩胤治龇▽儆诮y(tǒng)計(jì)分析方法，不屬于基金業(yè)績評估方法；E選項(xiàng)錯(cuò)誤，因?yàn)榫C合評價(jià)法屬于績效評估方法，不屬于基金業(yè)績評估方法。

三、判斷題

26.√

解析：基金份額凈值是計(jì)算基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格的基礎(chǔ)。

27.√

解析：基金募集失敗，基金管理人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

28.√

解析：基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，并不得相互借用。

29.√

解析：基金信息披露的及時(shí)性原則要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成信息披露。

30.√

解析：基金投資禁止行為主要包括欺詐客戶、內(nèi)幕交易等。

31.√

解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括組織架構(gòu)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制和業(yè)務(wù)流程控制。

32.×

解析：基金業(yè)績評估不僅考慮基金凈值增長率，還考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。

33.×

解析：基金投資組合管理不僅考慮收益因素，還考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。

34.√

解析：基金合同終止后，基金財(cái)產(chǎn)的清算程序包括基金財(cái)產(chǎn)的估值和變現(xiàn)、基金債務(wù)的清償、基金收益的分配。

35.×

解析：基金公司治理與基金業(yè)績有關(guān)。

四、填空題

1.完整性

解析：根據(jù)《證券投資基金法》，基金管理人應(yīng)當(dāng)保證基金財(cái)產(chǎn)的完整性。

2.基礎(chǔ)

解析：基金份額凈值是計(jì)算基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格的基礎(chǔ)。

3.選擇特定的投資組合

解析：主動投資策略是指基金管理人通過選擇特定的投資組合來獲得超額收益的投資策略。

4.準(zhǔn)確性

解析：基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、及時(shí)性原則和完整性原則。

5.會計(jì)系統(tǒng)控制

解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括組織架構(gòu)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制和業(yè)務(wù)流程控制。

五、簡答題

1.基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性的含義及其重要性

基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性是指基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的自有財(cái)產(chǎn)，并不得相互借用?；鹭?cái)產(chǎn)獨(dú)立性的重要性在于保障基金財(cái)產(chǎn)安全，防止基金財(cái)產(chǎn)被挪用或侵占，確?；鹭?cái)產(chǎn)能夠按照基金合同的約定進(jìn)行投資運(yùn)作，最終實(shí)現(xiàn)基金投資者的利益。

2.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則及其作用

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