第一章法律根本原理

考點(diǎn)一破產(chǎn)申請的受理（15.09年）

（一）破產(chǎn)申請的受理程序

1.《企業(yè)破產(chǎn)法》十條規(guī)定：11“債權(quán)人”提出破產(chǎn)申請的，5日法院通知債務(wù)人一7日債務(wù)人提異議

一異議期滿10日法院裁定。2）“債務(wù)人或清算人”提出申請的，法院應(yīng)當(dāng)自收到破產(chǎn)申請之日起“15

日內(nèi)”裁定是否受理。應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充、補(bǔ)正相關(guān)材料的，應(yīng)當(dāng)自收到破產(chǎn)申請之日起“五日內(nèi)”一次性書面

告知申請人?！咎崾尽坑刑厥馇闆r經(jīng)上級法院批準(zhǔn)，可以延長15日。

2.《企業(yè)破產(chǎn)法》十一條規(guī)定：

1）法院受理破產(chǎn)申請的，應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起5日內(nèi)送達(dá)申請人；2）由“債權(quán)人〃提山破產(chǎn)申請，

法院受理破產(chǎn)申請的，法院應(yīng)當(dāng)將受理破產(chǎn)申請的裁定自裁定作出之日起“5日內(nèi)及時送達(dá)債務(wù)人”。

5.《企業(yè)破產(chǎn)法》十二條規(guī)定：當(dāng)事人只能對“不受理申請和駁回申請”,10日內(nèi)有權(quán)提起上訴。

4.《企業(yè)破產(chǎn)法》十三、十四條規(guī)定：1）法院裁定受理破產(chǎn)申請的，應(yīng)當(dāng)同時指定管理人。2）法院應(yīng)

當(dāng)自裁定受理破產(chǎn)申請之日起25日內(nèi)通知債權(quán)人，并予以公告。

（二）破產(chǎn)申請受理的法律后吳

3.《企業(yè)破產(chǎn)法》十七條規(guī)定：應(yīng)當(dāng)向“管理人”清償債務(wù)或者交付財(cái)產(chǎn)。

4.《企業(yè)破產(chǎn)法》十八條規(guī)定：雙方均未履行完畢的合同的史理

1）前提：破產(chǎn)申請受理前成立，受理時債務(wù)人和對方當(dāng)事人均未履行完畢的合同。2）視為合同解除的

情形①管理人自破產(chǎn)申請受理之日起“兩個月內(nèi)〃未通知對方當(dāng)事人：②管理人自收到對方當(dāng)事人催告

之日起“30日內(nèi)”未答復(fù)；③管理人決定繼續(xù)履行合同的，對方當(dāng)事人有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保，管

理人不提供擔(dān)保的。解釋：超過通知或答復(fù)的法定期限，管理人即喪失要求對方繼續(xù)履行合同的選擇權(quán)

（只能解除合同），但如果是此后雙方均同意繼續(xù)履行合同：契約自由表達(dá)），合同仍可維續(xù)履行。

3）管理人選擇權(quán)的限制［不能反復(fù)）

①破產(chǎn)企業(yè)為他人提供擔(dān)保的合同；

只能履行②保險公司破產(chǎn)時尚未履行完畢的保險合同特別走人壽保險合同：

③除嚴(yán)重影響變價價值且無法分別處分，破產(chǎn)企業(yè)對外出租不動產(chǎn)的合同

只能解除金融衍生品交易合同，進(jìn)入破產(chǎn)程序時要提前終止，進(jìn)展凈額結(jié)算

1）繼續(xù)履行有損失的：共益?zhèn)鶆?wù)；2）解除合同有損失的：普通債權(quán)，違約金不能申請。

5.《企業(yè)破產(chǎn)法》十九條規(guī)定：法院受理破產(chǎn)申請后，財(cái)產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止。

《解祥（二）》22條：破產(chǎn)申請受理前，債權(quán)人就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)向法院提起訴訟，法院已經(jīng)作出生效民

事判決書或者調(diào)解書但尚未執(zhí)行完畢的，破產(chǎn)申請受理后，相關(guān)執(zhí)行行為應(yīng)當(dāng)依規(guī)定中止，憒權(quán)人應(yīng)當(dāng)

依法向管理人申報(bào)相關(guān)債權(quán)。

6.《企業(yè)破產(chǎn)法》20條規(guī)定：破產(chǎn)受理后，尚未終結(jié)民事訴訟或者仲裁中止應(yīng)當(dāng)中止；在管理人接收

債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)后，該訴訟或者仲裁繼續(xù)進(jìn)展。

《解釋（二）》21條：以下訴訟，破產(chǎn)申請受理時案件尚未審結(jié)的，法院應(yīng)當(dāng)中止審理：1）代位訴訟;

2）主張債務(wù)人的出資人、發(fā)起人和負(fù)有監(jiān)視股東履行出資義務(wù)的董、高，或者協(xié)助抽逃出資的其他股

東、董、高、實(shí)際控制人等直接向其承擔(dān)出資不實(shí)或者抽逃出資責(zé)任的；3）以債務(wù)人的股東與債務(wù)人

法人人格嚴(yán)重混淆為由，主張債務(wù)人的股東直接向其歸還債務(wù)人對其所負(fù)債務(wù)的。

7.《企業(yè)破產(chǎn)法》21條規(guī)定：民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的法院提起。上下級可以移交或轉(zhuǎn)移；

考點(diǎn)一管理人（13年）

2.管理人種類：1）有關(guān)部門、人員組成的清算組；2）律所、會所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu);

S）中介機(jī)構(gòu)中具有相關(guān)專業(yè)知識并取得執(zhí)業(yè)資格的個人。

3.管理人資格的制止

①成心犯罪受過刑事處分;②曾被撤消執(zhí)業(yè)證書；③與本案有利害關(guān)系（4項(xiàng)，個人+2,前3年內(nèi)）：

4.個人擔(dān)任管理人問題

1）個人擔(dān)任管理人的，應(yīng)當(dāng)參加執(zhí)業(yè)責(zé)任保險。2）對于“事實(shí)清楚、債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡單、憒務(wù)人財(cái)產(chǎn)

相對集中”的企業(yè)破產(chǎn)案件，法院可以指定管理人名冊中的個人為管理人。

考點(diǎn)二管理人的指定更換

1.管理人指定有隨機(jī)、競爭、承受推薦三種方式，債權(quán)人會議可以申請法院予以更換.

考點(diǎn)三管理人報(bào)酬（15.14.12年）

1.管理人報(bào)酬屬于破產(chǎn)費(fèi)用，日法院確定：債權(quán)人會議有異議應(yīng)當(dāng)向法院書面提出。

4.法院應(yīng)根據(jù)“債務(wù)人最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價值總額"，分段確定管理人報(bào)酬。

6.最終確定的管理人報(bào)酬及收取情況，應(yīng)列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案。。

考點(diǎn)四管理人的職責(zé)

財(cái)產(chǎn)1）接收質(zhì)務(wù)人資料2）調(diào)查債務(wù)人，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告3）決定債務(wù)人

管四；的內(nèi)部管理事務(wù)4）決定債務(wù)人開支5）管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)

1）在第一次債權(quán)人會議召開之前，決定繼續(xù)或者停頓債務(wù)人的首業(yè)2）

代表

代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序；3）提議召開債權(quán)人會議；

權(quán)

4）對雙方均未履行完畢的合同，有權(quán)決定是否解除或者繼續(xù)履行

2.報(bào)告職責(zé)：一般報(bào)告?zhèn)鶛?quán)人委員會》報(bào)告法院。

重要財(cái)產(chǎn)1）不動產(chǎn)權(quán)益的轉(zhuǎn)讓；2）探礦權(quán)、采父權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)的

權(quán)益轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓；3）全部庫存或者營業(yè)的轉(zhuǎn)讓;4）債權(quán)和有價證券的轉(zhuǎn)讓

重要負(fù)擔(dān)1）借款；2）設(shè)定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保：3）履行債務(wù)人和對方當(dāng)事人均未履行

行為完畢的合同：4）放棄權(quán)利：S）擔(dān)保物的取向

考點(diǎn)一債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的一般規(guī)定（08年）

1）受理時的財(cái)產(chǎn)（《解釋（Z1）》1.3.4條）

依法享有的可以用貨幣估價并可以轉(zhuǎn)讓的債權(quán)、股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、

一般

用益物權(quán)等財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)益，均應(yīng)認(rèn)定為債務(wù)人財(cái)產(chǎn)

①已依法設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的特定財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。

擔(dān)保

②實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)后的剩余局部，在破產(chǎn)程序中可用以清償破產(chǎn)費(fèi)

財(cái)產(chǎn)

用、共益?zhèn)鶆?wù)和其他破產(chǎn)債權(quán)。

債務(wù)人對按份享有所有權(quán)的共有財(cái)產(chǎn)的相關(guān)份額，以及依

范圍

法分割共有財(cái)產(chǎn)所得局部，法院均應(yīng)認(rèn)定為債務(wù)人財(cái)產(chǎn)

共有

是否可①破產(chǎn)清算屬于共有財(cái)產(chǎn)分割的法定事由。

財(cái)產(chǎn)

分割②必須分割共有財(cái)產(chǎn)，管理人請求分割的，法院應(yīng)予準(zhǔn)許。

后果因分割導(dǎo)致債務(wù)，作為共益?zhèn)鶆?wù)清償

2）破產(chǎn)申請受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前的財(cái)產(chǎn)：

①財(cái)產(chǎn)的增值，包括孳息等。②財(cái)產(chǎn)追回；③執(zhí)行回轉(zhuǎn)的財(cái)產(chǎn)

2.不屬于債務(wù)人財(cái)產(chǎn)范圍：1）債務(wù)人基于倉儲、保管、承攬、代銷、借用、存放、租賃等合同或者其他法律關(guān)系

占有、使用的他人財(cái)產(chǎn)；2）債務(wù)人在所有權(quán)保存買賣中尚未取得所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)；3）所有權(quán)專屬國家且不得轉(zhuǎn)讓的

（二）債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的收回

I.出資收回：1）出資人以認(rèn)繳出資尚未屆至公司章程規(guī)定的繳納期限或者違反出資義務(wù)已經(jīng)超過訴訟

時效為由抗辯的，法院不予支持。

2）對股東違反出資義務(wù)或者抽逃出資承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并將財(cái)產(chǎn)歸入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的，法院應(yīng)予支持。

2.“董、監(jiān)、高"非法占用收回《解釋（二）》24條：

①績效獎金：③其他非正常收入作為普通債權(quán)

②普遍拖欠職工工資情況下獲取企業(yè)職工平均工資廠第的局部作為拖欠職工工資

的工資性收入：清償：高出平均工資局部，作為普通債權(quán)清償

3.管理人可以通過清償債務(wù)或者提供為債權(quán)人承受的擔(dān)保，取回質(zhì)物、留置物。

考點(diǎn)二破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)09

（一）1.破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用；2.管理、變價和分配債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用；3.管理人執(zhí)行職務(wù)￥J費(fèi)用、報(bào)

酬和聘用工作人員的費(fèi)用。

（二）共益?zhèn)鶆?wù)：1.因管理人或者債務(wù)人請求對方當(dāng)事人履行雙方均未履行完畢的合同所產(chǎn)生的債務(wù)；

2.受無因管理所產(chǎn)生的債務(wù)；3.因不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的債務(wù)；4.為債務(wù)人繼續(xù)營業(yè)而應(yīng)支付的勞動報(bào)酬和

社會保險費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù)；5.管理人或者相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)；

6.債務(wù)人財(cái)產(chǎn)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)。

（三）共益?zhèn)鶆?wù)與破產(chǎn)費(fèi)用“隨時"清償。2.缺乏先行清償破產(chǎn)費(fèi)用。3.再缺乏按照比例清償

4.缺乏以支付破產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)提請法院終結(jié)破產(chǎn)程序。

考點(diǎn)三破產(chǎn)撤銷權(quán)與無效行為（13.09年）

（二）撤銷權(quán)（一看時間，往前一年、二看行為，所產(chǎn)生的債務(wù)為共益?zhèn)鶆?wù)）

類型情形時間

可撤銷合1）重大誤解；2）顯失公平；3）欺詐、脅迫且不損害

1年內(nèi)行使

同國家利益：4）乘人之危的合同.

債的保全：1）放棄債權(quán)：2）無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)；3）以明顯不合理的1年內(nèi)，行為發(fā)

撤銷權(quán)價格進(jìn)展交易。生起5年內(nèi)行使

破產(chǎn)法：撤1）放棄債權(quán)：2）無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)；3）不合理價格：4）在破產(chǎn)受理前1

銷權(quán)提前清償；5）沒擔(dān)保的提供擔(dān)保。個別清償6個月年或6個月內(nèi)

第12條：提前清償，在破產(chǎn)申請受理前已經(jīng)到期，不得撤銷.六個月內(nèi)已到達(dá)破產(chǎn)原因除外。

第19條：訴訟時效中斷：1）債務(wù)人對外享有債權(quán)的訴訟時效，自法院受理破產(chǎn)申請之日起中斷。2）

債務(wù)人無正當(dāng)理由未對其到期債權(quán)及時行使權(quán)利，導(dǎo)致其對外債權(quán)在破產(chǎn)申請受理前一年內(nèi)超過訴訟

時效期間的，法院受理破產(chǎn)申請之日起重新計(jì)算上述債權(quán)的訴訟時效期間。

2.個別清償?shù)某蜂N（《破產(chǎn)法》32條）破產(chǎn)“申請前6個月內(nèi)"

有擔(dān)保，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價值低于債權(quán)額的除外。

不①支付水費(fèi)、電費(fèi)等的；②支付勞動報(bào)酬、人身損害

可培償金的：③債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的其他個別清償。

撤經(jīng)訴訟、仲裁、執(zhí)行程序進(jìn)展的個別清償。惡意串通

損害其他債權(quán)人利益的除外。

5.《解釋（-）》10條：清算轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序可撤銷行為的起算點(diǎn)

1）行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出撤銷決定之日。2）為法院裁定受理強(qiáng)制清算申請之日。

5.清算終結(jié)后追回財(cái)產(chǎn)的處理

1）在破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi),追問財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案，對“全體債權(quán)人"進(jìn)展追

加分配。2）2年后，追回的財(cái)產(chǎn)對追回財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人“個別”清償。

解釋：可追溯時點(diǎn)提前到法院受理破產(chǎn)申請前1年內(nèi),行使期間向后延伸到破產(chǎn)程序終結(jié)2年內(nèi)。

考點(diǎn)四取回權(quán)（09/12/14/15年）

（-）一般取回權(quán)：債務(wù)人占有的不屬于債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，該財(cái)產(chǎn)的權(quán)利人可以通過管理人取回。

重整期間，不符合雙方事先約定條件的，法院不予支持。因管理人或者自行管理的債務(wù)人違反約定，

可能導(dǎo)致取回物被轉(zhuǎn)讓、毀損、滅失或者價值明顯減少的除外。

第26條：應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價方案或者和解協(xié)議、重整方案草案提交“表決前”提出。

第30條，第31條：第三人善意取得違法轉(zhuǎn)讓物的取回權(quán)處理，第三人支付價款未取得違法轉(zhuǎn)讓物的取

回權(quán)處理.轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生時：

破產(chǎn)申請受理前作為“普通破產(chǎn)債權(quán)〃

破產(chǎn)申請受理后祚為“共益?zhèn)鶆?wù)”

笫32條，物，代位取回權(quán)能區(qū)而取是「而應(yīng)務(wù)的麗江述麗1處理。

（二）出賣人取回權(quán)

1.《破產(chǎn)法》39條：出賣人已將買賣標(biāo)的物向作為買受人的債務(wù)人發(fā)運(yùn)，債務(wù)人尚未收到且未付清全

部價款的，出賣人可以取回在運(yùn)途中的標(biāo)的物。

2.《解釋（二）》39條：“標(biāo)的物到達(dá)管理人后”行使在運(yùn)途中標(biāo)的物取回權(quán)的，管理人穴應(yīng)準(zhǔn)許。

（三）所有權(quán)保存買賣合同的處理（15案例分析，3）

出賣人破產(chǎn)2）買受人已經(jīng)支付標(biāo)的物總價款73%以上或者第三人善意取得，不能取回。

+繼續(xù)履行3）未能取回，買受人應(yīng)繼續(xù)履行其他義務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

2）買受人以其不存在未依約支付價款或者履行完畢其他義務(wù)，或者將標(biāo)的物出賣、

出賣人破產(chǎn)出質(zhì)或者作出其他不當(dāng)處分情形抗辯的，人民法院不予支持。

+解除合同3）買受人已支付價款作為“共益?zhèn)鶆?wù)”清償。但買受人違反合同約定，出賣人管理

人主張上述債權(quán)作為“普通破產(chǎn)債權(quán)”清償?shù)?人民法院應(yīng)予支持。

1）買受人管理人應(yīng)當(dāng)及時向出賣人支付價款或者履行其他義務(wù)。

買受人破產(chǎn)

2）買受人已支付標(biāo)的物總價款75%以上或者第三人善意取得，不能取回。

+繼續(xù)履行

3）未能取P1,債務(wù)，作為“共益?zhèn)鶆?wù)”清償。

2）出賣人取［5］買賣標(biāo)的物，買受人管理人主張出賣人返還已支付價款的，人民法院

買受人破產(chǎn)應(yīng)予支持。取回的標(biāo)的物價值明顯減少給出賣人造成損失的，出賣人可從買受人已

+解除合同支付價款中優(yōu)先予以抵扣后，將剩余局部返還給買受人；債權(quán)，出賣人主張作為“共

益?zhèn)鶆?wù)”清償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。

考點(diǎn)五抵銷權(quán)（09/12/13/15年）

1.《破產(chǎn)法（40）條》規(guī)定：抵銷權(quán)的行使可以使債權(quán)人的債權(quán)在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)得到全額、優(yōu)先清償。

《解釋（二）》41條：1）債權(quán)人向“管理人”提出。2）管理人不得主動，但使債務(wù)人受益的除外。

第42條：1）“無異議〃的，抵銷自管理人收到通知之日起生效。2）“有異議〃的，應(yīng)在約定或三個

月內(nèi)向法院提起訴訟。逾期法院不予支持。3）法院判決駁回管理人提起的抵銷無效訴訟請求的，該抵

俏自管理人收到主張債務(wù)抵俏的通知之日起生效。

2.制止抵銷情形：1）債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請受理后取得，2）債務(wù)人破產(chǎn)，對債務(wù)人取得債權(quán)的；

但法律規(guī)定或一年前發(fā)生除外。

《解釋（二）》44條：破產(chǎn)申請受理前六個月內(nèi)，債務(wù)人與個別債權(quán)人以抵銷方式對個別債權(quán)人清償,

管理人三個月內(nèi)向法院提起訴訟，主張?jiān)摰咒N無效的，法院應(yīng)予支持。

第45條：有限受償權(quán)可以抵消；2）抵銷的債權(quán)大于優(yōu)先受償權(quán)財(cái)產(chǎn)價值的除外。

第46條：1）抽逃出資不能抵消；2）濫用股東權(quán)利或者關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益對債務(wù)人所負(fù)的債務(wù)。

提示：1）因債務(wù)之性質(zhì)不得抵銷者，如養(yǎng)老金、撫養(yǎng)費(fèi)、撫恤金、生活費(fèi)、工資、稅收等。2）因犯罪

或侵權(quán)而對破產(chǎn)人負(fù)擔(dān)的債務(wù)原則上制止抵銷。

考點(diǎn)一破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)期限：發(fā)布受理破產(chǎn)申請公告之口起計(jì)算，30口-3個月。

考點(diǎn)二債權(quán)申報(bào)范圍（10/13年）

1.稅收債權(quán)、社會保障債權(quán)、對債務(wù)人特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)均需依法申報(bào)。

2.附條件、附期限的債權(quán)和訴訟、仲裁未決的債權(quán)，債權(quán)人可以申報(bào)。

（二）破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的特別規(guī)定

1.債務(wù)人破產(chǎn)涉及保證人的債務(wù)清償

1）債務(wù)人的保證人（求償申報(bào)權(quán)）。2）將來求償權(quán)申報(bào)債權(quán)（預(yù)先申報(bào)權(quán)）。3）法院受理債務(wù)人破

產(chǎn)案件后，對于負(fù)連帶責(zé)任的俁證人，債權(quán)人有權(quán)直接要求其承擔(dān)保證債務(wù)，也可以先向進(jìn)入破產(chǎn)程序

的債務(wù)人追償，然后再以未受償?shù)挠囝~向保證人追償。5）一般保證責(zé)任下的債務(wù)清償問題：

①主債務(wù)已經(jīng)到期，一般保證人不得行使先訴抗辯權(quán)，債權(quán)人可以直接向其追償。

②未到期，保證人無提前履行保證責(zé)任的義務(wù)，仍應(yīng)按照原保證合同的約定承擔(dān)保證責(zé)任。

6）債權(quán)人先向債務(wù)人申報(bào)債權(quán)追償?shù)模瑢τ谄湓谄飘a(chǎn)程序中未受清償?shù)木植?，債?quán)人要求保證人承擔(dān)

保證責(zé)任的，最遲應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個月內(nèi)提出。

2.保證人破產(chǎn)涉及的債務(wù)清償

2）保證債務(wù)尚未到期的，將其未到期的保證責(zé)任視為已到期，在減去利息后予以提前清償,

3）如債權(quán)人先從保證人處獲得清償，應(yīng)先行提存，待債權(quán)人在債務(wù)到期從債務(wù)人處獲償后，再按保證

人實(shí)際應(yīng)承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任的范圍向債權(quán)人支付，余款由法院收回，分配給保證人的其他破產(chǎn)債權(quán)人。

（三）不必申報(bào)的債權(quán)

2.工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的根本養(yǎng)老保險、根本醫(yī)療保險費(fèi)用，以及法律、行政

法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金（勞動債權(quán)），不必申報(bào)，由管理人調(diào)查后列出清單并予以公示。

3.管理人依照《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定解除合同的，可申報(bào)的債權(quán)以實(shí)際損失為限，違約金不屬于破產(chǎn)債權(quán)。

考點(diǎn)三破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)

1.管理人依法編制債權(quán)登記表提交第一次債權(quán)人會議核查；無異議列入債權(quán)確認(rèn)表；由法院裁定。

專題五債權(quán)人會議

考點(diǎn)一債權(quán)人會議的成員表決權(quán)

1.債權(quán)人會議設(shè)主席"法院”從"有表決權(quán)的債權(quán)人"中”指定〃。

3.1）第一次債權(quán)人會議：申報(bào)債權(quán)者均可參加。2）以后的債權(quán)人會議：只有確認(rèn)才有表決權(quán)

有擔(dān)保且未放棄

對通過和解協(xié)議、通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配不得行使表決權(quán)

優(yōu)先受償權(quán)

債權(quán)存在爭議可以參加債權(quán)人會議，但不得行使表決權(quán)

債務(wù)人的職工和沒有表決權(quán)。例外：不能獲得全額、及時優(yōu)先受償，或決議通過影

工會的代表響其清償利益的重整方案草案等情況，職工債權(quán)人應(yīng)享有表決權(quán)。

考點(diǎn)二債權(quán)人會議的召集與職權(quán)（08/09/12年）

1.召集1）第一次債權(quán)人會議由“法院負(fù)責(zé)”召集，自“債權(quán)申報(bào)期限屆滿之日”起"15日內(nèi)〃召開。

2）以后的債權(quán)人會議，由會議主席主持，在“法院認(rèn)為必要時，或者管理人、債權(quán)人委員會、占債權(quán)

總額1/4以上的債權(quán)人"向債權(quán)人會議主席提議時召開。

2.職權(quán)：1）核查債權(quán)；2）申請法院更換管理人，審查管理人的費(fèi)用和報(bào)酬；3）監(jiān)視管理人；4）選任

和更換債權(quán)人委員會成員；5）決定繼續(xù)或者停頓債務(wù)人的營業(yè)；6）通過重整、和解協(xié)議、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)

的管理方案、變價方案和分配方案等。

3.債權(quán)人可以自債權(quán)人會議作巴決議之日起15日內(nèi)，請求法院裁定撤銷該決議。

一般出席有表決權(quán)其所代表的債權(quán)額占“無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額"的1/2以上

和解的債權(quán)人過半其所代表的債權(quán)額占“無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額成的2/3以上

重整數(shù)通過并且其所代表的債權(quán)額占債權(quán)總額的2/3以上。

2）財(cái)產(chǎn)的管理方案和通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價方案，第一次表決未通過的，由“法院”裁定。"債權(quán)人”

可15口內(nèi)向該法院申請復(fù)議（不能提起上訴）。復(fù)議期間不停頓裁定的執(zhí)行。

3）通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配方案，經(jīng)債權(quán)人會議二次表決仍未通過的，由“法院”裁定。

提示：“債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額1/2以上的〃，可以15日內(nèi)向該法院申請復(fù)議。

考點(diǎn)三可以設(shè)立債權(quán)人委員會:一名職工代表，不得超過9人;成員應(yīng)當(dāng)經(jīng)法院書面認(rèn)可。

考點(diǎn)一重整程序09/13

（-）重整的申請

1.直接啟動重整：1）債務(wù)人和債權(quán)人都可以直接向法院申請對債務(wù)人進(jìn)展重整。2）國務(wù)院金融監(jiān)視

管理機(jī)構(gòu)可以向法院提出對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展重整的申請。

2.破產(chǎn)清算轉(zhuǎn)化重整

1）“債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊資本十分之一以上的出資人〃，可以向法院申請重整。

2）債權(quán)人申請對債務(wù)人進(jìn)展破產(chǎn)清算的，“其他債權(quán)人"也可以申請對債務(wù)人進(jìn)展重整。

3.上市公司重整申請1）法院應(yīng)當(dāng)組織召開聽證會。2）報(bào)送最高法院審查。

（二）1.重整申請受理至到債權(quán)人會議分組表決通過及法院審查批準(zhǔn)的期間，不包括執(zhí)行期間。

2.在重整期間，債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)管理和營業(yè)事務(wù)執(zhí)行，可以由“管理人或者債務(wù)人"負(fù)責(zé)。

1）擔(dān)保權(quán)受限對債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使

2）融資擔(dān)保為繼續(xù)營業(yè)而借款，屬“共益?zhèn)鶆?wù)”

3）取回權(quán)受限應(yīng)當(dāng)符合事先約定的條件

5）對管理層限制不得轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)。經(jīng)法院同意的除外

（三）重整方案的制定由債務(wù)人或管理人制作重整方案草案。重整之日起6個月內(nèi)，向法院和債權(quán)人

會議提交重整方案草案。法院可以裁定延期3個月；延長后仍不能，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

（四）重整方案的分組表決與批準(zhǔn)（不包括社保）

1）對債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)；2）職工債權(quán)；3）債務(wù)人所欠稅款；4）普通債權(quán)。

3.法院應(yīng)當(dāng)自收到重整方案草案之口起30日內(nèi)召開債權(quán)人會議，對重整方案草案進(jìn)展表決。出席會議

的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整方案草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的2/3以上

的，即為該組通過重整方案草案。

4.可以再次表決，仍未通過重整方案草案，但重整方案草案符合法律規(guī)定條件的，可以申請“法院”

強(qiáng)制批準(zhǔn)重整方案草案。法30日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，并予以公告。

5.上市公司重整方案草案表決：

1）法院應(yīng)當(dāng)通過最高法院，啟動與證監(jiān)會的會商機(jī)制。2）由證監(jiān)會安排并購重組專家咨詢委員會對會

商案件進(jìn)展研究。3）并購重組專家咨詢委員會應(yīng)當(dāng)按照與并購重組審核委員會一樣的審核標(biāo)準(zhǔn)，對提

起會商的行政許可事項(xiàng)進(jìn)展研究并出具專家咨詢意見。法院應(yīng)當(dāng)參考專家咨詢意見，作出是否批準(zhǔn)重

整方案草案的裁定.

6.有以下情形之一的，法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)：①缺乏挽救的可能性：②債

務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為；③管理人無法執(zhí)行職務(wù)。

（五）重整方案的執(zhí)行及效力13

2.1）重整方案草案經(jīng)法院裁定批準(zhǔn)后，上市公司無須再行召開股東大會，可以直接申請并購重組許可

申請。2）并購重組申請事項(xiàng)獲得證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政許可后，應(yīng)當(dāng)在重整方案的執(zhí)行期限內(nèi)實(shí)施完成。

5.法院裁定終止重整方案的：

1）債權(quán)人在重整方案中作出的債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力，但為重整方案的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。

2）債權(quán)人因執(zhí)行重整方案所受的清償仍然有效，債權(quán)人未受清償?shù)木植孔鳛槠飘a(chǎn)債權(quán)。

3）重整中已經(jīng)承受清償?shù)膫鶛?quán)人，不能多拿！

考點(diǎn)二和解的程序

（一）和解申請和表決

L只有債務(wù)人可以直接向法院曰請和解:也可在宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前,向法院申請和解。

2.和解協(xié)議的通過：1）由出席會議的有表決權(quán)的債權(quán)人過半數(shù)同意，并且其所代表的債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)

擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。2）債權(quán)人會議通過和解協(xié)議的，由法院裁定認(rèn)可，并予以公告（啟動和解

執(zhí)行程序）。3）未通過或未認(rèn)可，應(yīng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

（二）1.法院裁定認(rèn)可的和解搟議，對債務(wù)人和全體和解債權(quán)人均有約束力。

2.和解債權(quán)人未依照規(guī)定申報(bào)債權(quán)的，在和解協(xié)議執(zhí)行期間不得行使權(quán)利：在和解協(xié)議執(zhí)行完畢后，可

以按照和解協(xié)議規(guī)定的清償條件行使權(quán)利。3.擔(dān)保不受影響。

（三）和解協(xié)議的終止

1.不執(zhí)行和解協(xié)議的，經(jīng)和解債權(quán)人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止和解協(xié)議的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

2.債務(wù)人不履行和解協(xié)議時，債權(quán)人只能向法院申請終止和解協(xié)議，宣告其破產(chǎn)，而不能提起對和解協(xié)

議的強(qiáng)制執(zhí)行程序（和解協(xié)議沒有強(qiáng)制執(zhí)行的效力）。

考點(diǎn)三破產(chǎn)清算程序（10/12/13/14年）

（一）破產(chǎn)宣告，應(yīng)當(dāng)5日內(nèi)送達(dá)債務(wù)人和管理人，10日內(nèi)通知債權(quán)人，并予以公告。

2.破產(chǎn)宣告前，有以下情形之一的，法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)破產(chǎn)程序，并予以公告：1）第三人為債務(wù)人提

供足額擔(dān)保或者為債務(wù)人清償全部到期債務(wù)的；2）債務(wù)人已清償全部到期債務(wù)的。

（二）別除權(quán):有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對該特定財(cái)產(chǎn)（擔(dān)保物）享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。不受破產(chǎn)潰篁與和

解程序的限制,但在篁整程序由受到限制。

（三）破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配

L破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清償順序：1）有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)；2）破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)；3）職工勞動債權(quán)（破產(chǎn)人

所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的根本養(yǎng)老保險、根

本醫(yī)療保險費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金）；4）納入社會統(tǒng)籌賬戶的社會

保險費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款；5）無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的普通債權(quán)。

2.董、監(jiān)和高該企業(yè)職工的平均工資計(jì)算。

3.欠繳稅款產(chǎn)生的滯納金：1）破產(chǎn)受理前屬于普通破產(chǎn)債權(quán)。2）受理后不屬于破產(chǎn)債權(quán)。

4.商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付工資后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。

5.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案的具體實(shí)施

債權(quán)人自“最后分配公告之日起滿2個月”仍不領(lǐng)取的，視為放棄受領(lǐng)分配的權(quán)利：自“破產(chǎn)程序終

結(jié)之日起滿2年”仍不能受領(lǐng)分配的，法院應(yīng)當(dāng)將提存的分配額分配給其他債權(quán)人。

6.追加分配：破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)，債權(quán)人可以請求法院按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案進(jìn)展追加分配:

第九章票據(jù)與支付結(jié)算法律制度10

考點(diǎn)一結(jié)算賬戶的種類

1.銀行結(jié)算賬戶按存款人不同可分為：單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。

1）開立時需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶：①根本存款賬戶；②臨時存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開

立的除外）；③預(yù)算單位專用存款賬戶:④。里專用存款賬戶。

2）開立實(shí)行備案制的賬戶：①一般存款賬戶;②個人銀行結(jié)算賬戶;③臨時除外的；④其他專用。

考點(diǎn)二根本存款賬戶

1.使用：主辦賬戶。日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。

2.限制：只能在銀行開立一個根本存款賬戶，不限于具有獨(dú)立法人資格的單位。

考點(diǎn)三一般存款賬戶：不得辦理現(xiàn)金支取。在根本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立。

1.使用：用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還、現(xiàn)金繳存和其他結(jié)算的資金收付；

考點(diǎn)四專用存款賬戶09

1.專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

2.對以下資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：1）根本建設(shè)；2）更新改造；3）

財(cái)政預(yù)算外；4）糧、棉、油收購；5）證券交易結(jié)算；（6）期貨交易保證金；7）信托基金；8）金融

機(jī)構(gòu)存放同業(yè)；9）政策性房地產(chǎn)開發(fā)；10）單位銀行卡備用金；11）住房基金；12）社會保障基金；

（13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；（14）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。

考點(diǎn)五臨時存款賬戶最長不得超過2年。

1）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；2）異地臨時經(jīng)營；3）注冊驗(yàn)資（不許核準(zhǔn)）；4）境外機(jī)構(gòu)經(jīng)營。

考點(diǎn)六個人銀行結(jié)算賬戶（09）

1.用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)僉存取“儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2.單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供付款依據(jù)。

考點(diǎn)七結(jié)算賬戶的撤銷

1.1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；2）注銷、被撤消營業(yè)執(zhí)照的；3）因遷址需要變更開戶銀行

的；4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

2.程序：應(yīng)先撤銷一般存款、專用存款、臨時存款賬戶，將資金轉(zhuǎn)入根本存款賬戶后，方可撤銷。

3.自愿銷戶：存款人應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶或銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠

開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自

愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸天取專戶管理。.

專題二非票據(jù)結(jié)算方式：單位和個人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌

2.匯款回單：只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。

3.收賬通知：是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。

4.經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。

考點(diǎn)二托收/承付（個人不能用）

1.起點(diǎn)為1萬元（新華書店系統(tǒng)為1000元）。

2.托收承付的適用條件

1）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易產(chǎn)生的款項(xiàng)；代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收

承付結(jié)算。2）使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營

管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。提示：托收承付、商業(yè)匯票、國內(nèi)信用

證僅限于單位使用（個體工商戶和個人不得使用）；匯兌、委托收款、銀行匯票、銀行本票、支票：

單位和個人均可使用。3）累計(jì)3次收不回貨款的，提出無理拒付的，銀行應(yīng)暫停辦理托收.

承付期：1）驗(yàn)單付款的承付期為3天，自發(fā)出承付通知次日起計(jì)算:2）驗(yàn)貨付款的承付期為10天,

自運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計(jì)算。承付期滿的次日上午銀行開場營業(yè)時，劃款。

考點(diǎn)三委托收款

1.如果付款人未在接到通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的,視為同意付款。

2.發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶缺乏支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書。

考點(diǎn)四國內(nèi)信用證（13/15年）

1.只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算。2.只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

3.我國信用證為不可撤銷1除羊所有當(dāng)事人都同意）、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

4.開證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時，應(yīng)向申請人收取不低于開設(shè)金額20%的保證金。

5.信用證有效期最長不得超過6個月。

6.申請人交存的保證金和其存款賬戶余額缺乏支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)進(jìn)展付款。對缺

乏支付的局部作逾期貸款處理。

考點(diǎn)五銀行卡與預(yù)付卡（09年）

信用卡可透支準(zhǔn)貸記卡是要求交存?zhèn)溆媒?。免息還款期最長60天

轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時扣賬，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能

借記卡（不能

專用卡是具有專門用途、在特定區(qū)域使用的借記k

透支）

儲值卡：將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲存，交易時直接從卡內(nèi)扣款

（二）銀行卡的申領(lǐng)與銷戶（2016年變化）

1.1）凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立根本存款賬戶的單位，應(yīng)當(dāng)憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)

單位卡。2）單位卡賬戶的資金一律從其根本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金,不得將銷貨收入存

入單位卡賬戶。3）單位外幣上賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。

（三）

（四）預(yù)付卡不包括：1）僅限于發(fā)放社會保障金的預(yù)付卡；2）僅限于乘坐公共交通工具的預(yù)付卡；3）

僅限于繳納費(fèi)等通信費(fèi)用的預(yù)付卡；4）發(fā)行機(jī)構(gòu)與特約商戶為同一法人的預(yù)付卡。

2.單用途商業(yè)預(yù)付卡：是指企業(yè)發(fā)行的，僅限于在本企業(yè)或本企業(yè)所屬集團(tuán)或同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)

兌付貨物或服務(wù)的預(yù)付憑證.不記名預(yù)付卡有效期不得低于3年

考點(diǎn)六電子支付（08年）記錄保存至交易后5年

考點(diǎn)一票據(jù)的種類

種類根本當(dāng)事人期限承兌

商業(yè)匯票出票人、付款人、收款人承兌匯票：遠(yuǎn)期，需承兌

匯票

銀行匯票出票人、付款人、收款人即期，無需承兌

本票銀行本票出票人、收款人即期，無需承兌

支票即期支票出票人、付款人、收款人無需承兌

考點(diǎn)二票據(jù)關(guān)系

2非票據(jù)關(guān)系：指與票據(jù)有密切聯(lián)系，但是并非基于票據(jù)行為而發(fā)生，并且不以請求支付票據(jù)金額為內(nèi)

容的法律關(guān)系。

（二）票據(jù)權(quán)利:包括付款請求權(quán)（第一次權(quán)利）和追索權(quán)（第二次權(quán)利）。

（三）票據(jù)責(zé)任：義務(wù)人可以區(qū)分為：主債務(wù)人和次債務(wù)人。

1.票據(jù)上的主債務(wù)人：是指本要出票人、匯票承兌人。

2.票據(jù)上的次債務(wù)人：1）匯票上的出票人、背書人、保證人，2）本票上的背書人、保證人。3）支票

上的出票人、背書人、保證人。

支票上的付款人、未經(jīng)承兌的匯票的付款人、委托收款人以及代理付款人，并非票據(jù)義務(wù)人，而僅僅是

票據(jù)關(guān)系的“關(guān)系人”。

考點(diǎn)三票據(jù)權(quán)利的取得（15、14、10、09年）

〔一）票據(jù)權(quán)利的取得原因概述

1.依票據(jù)行為而取得票據(jù)權(quán)利：1）依出票行為而取得：2）依（背書）讓與而取得：3）依票據(jù)保證而

取得；4）依票據(jù)質(zhì)押而取得。

2.依法律規(guī)定而直接取得票據(jù)權(quán)利：1）票據(jù)法上的規(guī)定而取得。其中最主要的是，被追索人（含票據(jù)

保證人）向持票人歸還票據(jù)金額、利息和費(fèi)用后，可以取得票據(jù)權(quán)利。2）依其他法律規(guī)定而取得。如:

因?yàn)槔^承、法人合并或者分立、稅收等原因而取得票據(jù)權(quán)利。

（二）票據(jù)行為的特征

1.要式法律行為。2.以文義解釋為主。3.是一種“格式”化的法律行為。4.獨(dú)立性。

（三）票據(jù)行為的形式要件

1.票據(jù)憑證：中國人民銀行規(guī)定的統(tǒng)一格式。金額、日期、收款人更改的票據(jù)無效。

3.簽章方式：1）單位在票據(jù)上的簽章：應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章“加其”法定代表人或其授

權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。2）個人在票據(jù)上的簽章：應(yīng)為該個人的簽名、蓋章”或者〃簽名加蓋章。

4.1）記載+交付：產(chǎn)生票據(jù)行為；2）記載+涂銷+另行記載+交付：以另行記載的為準(zhǔn)，產(chǎn)生票據(jù)

效力：3）記載+遺失、被盜：所記載的票據(jù)權(quán)利人并不能取得對行為人的票據(jù)權(quán)利，如果之后有第三

人主張善意取得，第三人取得票據(jù)權(quán)利。

（四）票據(jù)行為的代理

L票據(jù)代理行為：1）須明示本人的名義，并說明代理的意思；2）代理人簽章；3）代理人有代理權(quán)。

2.票據(jù)行為的無權(quán)代理：沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；代

理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的局部承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

3.票據(jù)行為的代行：在進(jìn)展票據(jù)行為時在票據(jù)上記載“他人之名〃，或者蓋“他人之章”。

2）責(zé)任：①獲得本人授權(quán)或相對人有理由相信：由本人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；②其余構(gòu)成票據(jù)偽造。

（五）票據(jù)權(quán)利的善意取得20：3/2014

稅收、繼承、贈與不受給付對價的限制。但權(quán)利不優(yōu)于其前手。

（六）出票行為的原因關(guān)系不存在，或者雙方不具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系時，出票行為無

效，出票人有權(quán)請求持票人返還票據(jù)。

解釋：銀行匯票、銀行本票的簽發(fā)發(fā)揮的是單純的支付職能，作為出票人的銀行與收款人之間不存在交

易關(guān)系；但背書轉(zhuǎn)讓需要真實(shí)的交易關(guān)系作為根基。真實(shí)交易關(guān)系主要針對商業(yè)匯票。

考點(diǎn)四票據(jù)的偽造和變造

（-）票據(jù)的偽造

1.票據(jù)的偽造：是指假冒他人名義或虛構(gòu)他人的名義而為的票據(jù)行為。

有理由相信獲得授權(quán)票據(jù)行為有效，構(gòu)成表見代理

假冒簽章

沒有理由相信獲得授權(quán)票據(jù)行為不生效力，構(gòu)成偽造

虛構(gòu)他人只沒用本名，應(yīng)由其承擔(dān)票

其他情況，構(gòu)成票據(jù)偽造

名義簽章?lián)?zé)任，不構(gòu)成票據(jù)偽造

2.票據(jù)偽造法律后果

1）對偽造人：不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。承擔(dān)刑事責(zé)任、行政法律責(zé)任或者民法上的賠償責(zé)任。

2）對被偽造人：不承擔(dān)因?yàn)樵撈睋?jù)行為所產(chǎn)生的票據(jù)責(zé)任。

〔二）票據(jù)的變造

L票據(jù)的變造：對票據(jù)上除簽章以外的事項(xiàng)加以變更。如：到期日、付款日、付款地、金額等。

2.1）變造之前按照原記載負(fù)責(zé)；2）變造之后按照變造后內(nèi)容負(fù)責(zé)。3）無法區(qū)分視同在變造之前。

3.盡管變造的票據(jù)仍然有效，但變造人的行為給他人造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)對此承擔(dān)民事責(zé)任，構(gòu)成犯

罪的，依法承擔(dān)刑事責(zé)任。

考點(diǎn)五票據(jù)權(quán)利的消滅（09年）

（一）票據(jù)權(quán)利的消滅事由：1.付款。2.沒及時權(quán)利保全；3.消滅時效期間的經(jīng)過。

（-）追索權(quán)因?yàn)槲催M(jìn)展票據(jù)權(quán)利保全而消滅

L遵期提示：2.依法取證：未取得證明不能對前手追索，但仍享有對出票人、承兌人的追索權(quán)。

票據(jù)種類提示承兌期限提示付款期限時效

見票即付無需提示承兌出票日起1個月

匯定日付款到期日前提示

出票日

票出票后定期付款承兌到期日起10日

起2年

見票后定期付款出票H起1個月

本票（見票即付）無需提示承兌出票日起2個月

支票（見票即付）無需提示承兌出票日起10日..6個月

首次追索權(quán)自被拒絕承兌起6個月。再追索權(quán)（不是出票人）自清償H或者被提起訴訟起3個月。

考點(diǎn)六票據(jù)抗辯

（-）票據(jù)抗辯中的“物的抗辯"（又稱絕對的抗辯）。其具體情形如下：

全部票據(jù)權(quán)利1）出票行為因?yàn)榉ǘㄐ问揭那啡倍鵁o效

均不存在2）票據(jù)權(quán)利已經(jīng)消滅（如已付款）

1）簽章人無或限制民事行為能力；2）狹義無權(quán)代理情形

特定債務(wù)人的

下的本人：3）被偽造人：4）拒絕對變造后的承擔(dān)：5）

債務(wù)不存在

對特定債務(wù)人時效期間經(jīng)過；6）追索權(quán)未保全

權(quán)利的行使不1）行使時間、地點(diǎn)、方式不符合；

符合債的內(nèi)容2）經(jīng)公示催告后作出除權(quán)判決，權(quán)利人持票據(jù)主張權(quán)利

（二）票據(jù)抗辯中的“人的抗辯”，又稱相對的抗辯：

1.持票人不享有票據(jù)權(quán)利。2.持票人不能夠證明其權(quán)利。3.記載“不得轉(zhuǎn)讓〃，對于直接后手的后手

不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。4.債務(wù)人可以基于根基關(guān)系上的事由對于票據(jù)權(quán)利人進(jìn)展抗辯。

5.票據(jù)債務(wù)人以其對持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人的情形：非善意取得，不行。

考點(diǎn)七票據(jù)喪失及補(bǔ)救（09年）

（一）掛失止付

1）非必經(jīng)程序。2）暫行性：①3日內(nèi)或直接向法院申請公示催告或起訴。

程序

②]2日內(nèi)沒收到法院的止付通知書,次日掛失止付失效。

1）己承兌的商業(yè)匯票;2）支票：3）填明"現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行

適用

匯票；4）填明"現(xiàn)金”字樣的銀行本票。

（二）公示催告程序

適用填明"現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓,不適用。

2）法院決定受理公示催告申請，應(yīng)當(dāng)同時通知付涿人或代理付款人停頓支付，并

自受理后的3H內(nèi)發(fā)布公告，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利。3）公示催告的期間不得

少于60日。4）有人申報(bào)權(quán)利，應(yīng)裁定終結(jié)公示催告程序.3）催告期屆滿，申

請人可在屆滿次日起1個月內(nèi)，申請法院作出除權(quán)判決。

4.利害關(guān)系人知道判決公告之日起1年內(nèi)，可以向作出除權(quán)判決的法院起訴，請求撤銷除權(quán)判決。

（三）提起民事訴訟：1）票據(jù)返還之訴；2）請求補(bǔ)發(fā)票據(jù)之訴；3）請求付款之訴。

考點(diǎn)一匯票：銀行匯票、商業(yè)匯票（銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）

考點(diǎn)二匯票出票（09年）

1.絕對應(yīng)記載事項(xiàng)有：①“匯票〃字樣；②無條件支付的委托;③金額；④付款人名稱:⑤收款人名

稱；⑥出票日期;⑦出票人簽苣。

2.相對應(yīng)記載事項(xiàng)

1）未記載付款日期視為見票即付。2）未記載付款地以付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地。3）

未記載出票地以出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地。4）未記載承兌日期,收到提示承兌的匯票

之日起的3日內(nèi)。

3.出票人可以記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣：如果未做該種記載，則匯票可以轉(zhuǎn)讓。

4.記載不生票據(jù)法上效力的事項(xiàng)，如：出票人關(guān)于利息、違約金的記載。

5.不得在票據(jù)上說明不承擔(dān)保證該匯票承兌或者付款的責(zé)任；出票行為仍然有效，但是該記載無效。

7.出票的效力

1）出票人必須保證該付款能得以實(shí)現(xiàn)。如果付款人不予付款，出票人就應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。2）收款

人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請求權(quán)，另一方面，在該請

求權(quán)不能滿足時，即享有追索權(quán)。3）付款人沒意義務(wù)，只有付款之權(quán)限。但基于出票人的付款委托使

其具有承兌人的地位，在其對匯票進(jìn)展承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。

考點(diǎn)三匯票的背書（15、14、12、10、09年）

3.1）絕對應(yīng)記載事項(xiàng)：背書人簽章、被背書人的名稱。2）未記載日期的，視為到期日前背書。

4.附條件的背書：所附條件無效，背書有效。5.局部背書、多頭背書：無效。

6.最終持票人為出票人的，對其前手無追索權(quán)；最終持票人為背書人的，對其后手無追索權(quán)。

7.背書連續(xù)主要是指“形式上”連續(xù)；合法形式取得，證明其票據(jù)權(quán)利，就可以享有票據(jù)權(quán)利。

8.票據(jù)貼現(xiàn)：1）必須是經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；2）申請貼現(xiàn)的人，必須是商

業(yè)匯票的持票人，并在該金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶。

9.委托收款背書不得背書轉(zhuǎn)讓，但可以委托收款背書。

款式必須記載“質(zhì)押（設(shè)質(zhì)、擔(dān)保）”

質(zhì)押行付款請求、追索權(quán)。2）優(yōu)先受償權(quán)。3）可以再進(jìn)展委托收款背書。

效力

背書4）具有抗辯切斷的效力。5）背書人承擔(dān)田保承兌、擔(dān)保付款的責(zé)任

無效被背書人不享有票據(jù)權(quán)利的處分權(quán)：再轉(zhuǎn)讓背書或質(zhì)押背書，背書無效

考點(diǎn)四匯票的承兌2011分析題

2.定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。

3.見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票之日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌，否則喪失對其前手

的追索權(quán)。

5.承兌附有條件的，視為拒絕承兌。1背書、保證，附屬條件無效，其他有效）

6.承兌的法律效力

1）匯票一經(jīng)承兌，承兌人即成為匯票的主債務(wù)人，到期口必須向持票人無條件地“當(dāng)口足額〃付款。

2）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。

考點(diǎn)五匯票的保證（連帶責(zé)任）

1.保證文句、保證人的名稱和住所、保證人簽章屬于絕對必要記載事項(xiàng)。

2.被保證人的名稱、保證日期屬于相對必要記載事項(xiàng)。

4.1）匯票保證人與被保證人負(fù)有同?責(zé)任。2）只有當(dāng)被保證人的債務(wù)因欠缺票據(jù)形式要件而無效時,

保證人的票據(jù)責(zé)任才能解除。3）保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。

考點(diǎn)六匯票的付款

2.1）付款人（關(guān)系人，不是票據(jù)義務(wù)人）的義務(wù)僅限于匯票形式上審查。2）對不符合法定形式的票

據(jù)付款，或者存在惡意或者重大過失而付款的，則付款人的義務(wù)不能免除。

考點(diǎn)七匯票的追索權(quán)（11/14年）

1.確定追索對象：出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任；

2.追索權(quán)的發(fā)生原因：1）到期匯票到期被拒絕付款。2）期前追索權(quán)的發(fā)生原因：①被拒絕承兌（包括

承兌附條件）；②承兌人或者付款人死亡、逃匿：被宣告破產(chǎn)或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。

3.追索權(quán)的保全：1）持票人須遵期提示、依法取證，才能保全其追索權(quán)。2）如果持票人未衣法提供相

關(guān)證明的，將喪失對其前手的追索權(quán)，但主債務(wù)人（承兌人）仍應(yīng)負(fù)絕對付款責(zé)任。

4.追索金額1999

1）首次追索權(quán)：①匯票金額；②利息；③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。

2）再追索權(quán)：①已清償?shù)娜拷痤~；②利息；③發(fā)出通知書的費(fèi)用。

5.未在3日內(nèi)發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限.

考點(diǎn)一本票的具體制度（沒有商業(yè)本票）

1.絕對應(yīng)記載事項(xiàng)：1）“本票〃字樣；2）無條件支付的承諾；3）金額；4）收款人名稱;5）出票日

期：（6）出票人簽章。

2.本票、支票的相對應(yīng)記載事項(xiàng)包括：1）付款地2）出票地。未記載的為出票人的營業(yè)場所。

3.見票付款。付款期不超過兩人月，超過，喪失對出票人以外的追索權(quán)。

考點(diǎn)二支票的具體制度（09年）

1.絕對應(yīng)記載事項(xiàng)：1）“支票”的字樣；2）無條件支付的委托；3）金額；4）付款人名稱;5）出票

日期：（6）出票人簽章。（和匯票比沒有收款人，沒有“付款日期”，如果有記載無效）

4.票據(jù)權(quán)利自出票之日起6個月不行使而消滅；10日內(nèi)付款,超了出票人仍承擔(dān)責(zé)任。

第十章企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度4

考點(diǎn)一國有資產(chǎn)的監(jiān)視管理體制

1.改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制［2016年新增）

1）改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司。2）明確國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國有資本投資、運(yùn)營公司關(guān)系。3）

界定國有資本投資、運(yùn)營公司與所出資企業(yè)關(guān)系。

4.國有企業(yè)功能界定與分類（2016年新增）：商業(yè)類和公益類。

考點(diǎn)二國家出資企業(yè)管理者的選擇（15、09年）（P390）

包括根本指標(biāo)與分類指標(biāo)。根本指標(biāo)包括年度利澗總頷和經(jīng)濟(jì)增

年度經(jīng)營業(yè)績考核

加值

任期經(jīng)營業(yè)績考核1）負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)承受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。2）以3年為考核期