企業(yè)資產(chǎn)管理制度及使用登記表一、制度適用范圍與核心目標(biāo)本制度適用于各類企業(yè)（含中小企業(yè)、集團(tuán)化公司）的固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的全生命周期管理，覆蓋行政部、財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)部門(mén)等資產(chǎn)使用與監(jiān)管單元。核心目標(biāo)在于規(guī)范資產(chǎn)從采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用歸還、日常維護(hù)到報(bào)廢處置的流程，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任主體，保證資產(chǎn)安全完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可追溯，同時(shí)提高資產(chǎn)使用效率，避免閑置浪費(fèi)與流失風(fēng)險(xiǎn)。二、資產(chǎn)管理全流程操作規(guī)范（一）資產(chǎn)入庫(kù)登記：源頭把控，信息建檔采購(gòu)驗(yàn)收資產(chǎn)采購(gòu)到貨后，由行政部（或指定采購(gòu)部門(mén)）組織驗(yàn)收，核對(duì)采購(gòu)合同、發(fā)票與實(shí)物信息是否一致（包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、購(gòu)置日期等），保證資產(chǎn)無(wú)質(zhì)量瑕疵、配件齊全。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《資產(chǎn)入庫(kù)單》（詳見(jiàn)模板一），附采購(gòu)合同復(fù)印件、發(fā)票復(fù)印件等材料，交財(cái)務(wù)部備案。信息錄入與貼標(biāo)行政部根據(jù)《資產(chǎn)入庫(kù)單》信息，在資產(chǎn)管理臺(tái)賬（電子/紙質(zhì)）中錄入資產(chǎn)核心數(shù)據(jù)，包括唯一資產(chǎn)編號(hào)（規(guī)則：ZC-年份-部門(mén)代碼-序號(hào)，如“ZC-2023-XZ-001”）、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、原值、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、責(zé)任人、資產(chǎn)狀態(tài)（“在庫(kù)”“在用”“維修”“報(bào)廢”）。錄入完成后，為資產(chǎn)粘貼統(tǒng)一標(biāo)簽（標(biāo)簽包含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、購(gòu)置日期），便于后續(xù)識(shí)別與管理。（二）領(lǐng)用與歸還管理：規(guī)范流轉(zhuǎn)，責(zé)任到人資產(chǎn)領(lǐng)用員工因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，需填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》（詳見(jiàn)模板二），注明領(lǐng)用資產(chǎn)編號(hào)、名稱、領(lǐng)用事由、預(yù)計(jì)歸還日期、領(lǐng)用人等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后提交至行政部。行政部核對(duì)臺(tái)賬信息，確認(rèn)資產(chǎn)狀態(tài)為“在庫(kù)”后，辦理領(lǐng)用手續(xù)，將資產(chǎn)交付領(lǐng)用人，同時(shí)更新臺(tái)賬中“使用部門(mén)”“責(zé)任人”“領(lǐng)用日期”“資產(chǎn)狀態(tài)”為“在用”。資產(chǎn)歸還員工離職、崗位調(diào)動(dòng)或不再使用資產(chǎn)時(shí)，需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)（離職前3個(gè)工作日、崗位調(diào)動(dòng)后2個(gè)工作日）將資產(chǎn)歸還至行政部。歸還時(shí)，行政部檢查資產(chǎn)外觀、功能及配件是否完好，填寫(xiě)《資產(chǎn)歸還登記表》（詳見(jiàn)模板三）中“歸還日期”“歸還時(shí)狀態(tài)”字段，若資產(chǎn)存在損壞或缺失，需明確責(zé)任人并記錄處理意見(jiàn)，確認(rèn)無(wú)誤后更新臺(tái)賬狀態(tài)為“在庫(kù)”或“維修”。（三）日常使用與維護(hù)：責(zé)任明確，延長(zhǎng)壽命使用責(zé)任資產(chǎn)領(lǐng)用后，使用人為直接責(zé)任人，需妥善保管、規(guī)范使用，避免人為損壞、丟失。日常使用中應(yīng)遵守操作規(guī)程（如電腦設(shè)備定期殺毒、辦公家具避免重壓等），防止資產(chǎn)非正常損耗。定期維護(hù)行政部每季度組織一次資產(chǎn)全面檢查，重點(diǎn)關(guān)注高價(jià)值資產(chǎn)（如服務(wù)器、生產(chǎn)設(shè)備）及易損耗資產(chǎn)（如打印機(jī)、投影儀），記錄資產(chǎn)使用狀況。若發(fā)覺(jué)故障，由使用人提交《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，行政部聯(lián)系供應(yīng)商或?qū)I(yè)維修人員處理，維修完成后更新臺(tái)賬“維修記錄”及“資產(chǎn)狀態(tài)”。（四）定期盤(pán)點(diǎn)與清查：賬實(shí)相符，動(dòng)態(tài)管理盤(pán)點(diǎn)周期企業(yè)實(shí)行“季度抽查+年度全面盤(pán)點(diǎn)”制度：季度末由行政部隨機(jī)抽取30%資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每年12月底組織全部門(mén)、全類型資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)部全程監(jiān)盤(pán)。盤(pán)點(diǎn)流程（1）行政部提前3個(gè)工作日下發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，明確盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、范圍、要求；（2）各部門(mén)指定專人配合盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與臺(tái)賬信息（編號(hào)、名稱、數(shù)量、狀態(tài)等）；（3）填寫(xiě)《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（詳見(jiàn)模板四），記錄“賬面數(shù)量”“實(shí)盤(pán)數(shù)量”“差異原因”（如盤(pán)盈、盤(pán)虧、損壞等）；（4）對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異，由行政部牽頭調(diào)查，形成《盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告》，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后，調(diào)整臺(tái)賬數(shù)據(jù)并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任（如人為丟失需照價(jià)賠償）。（五）報(bào)廢與處置：合規(guī)操作，價(jià)值最大化報(bào)廢鑒定資產(chǎn)達(dá)到使用年限（如電腦5年、辦公家具8年）、無(wú)法修復(fù)或維修成本超過(guò)凈值時(shí)，由使用部門(mén)提交《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（詳見(jiàn)模板五），注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、報(bào)廢原因、使用年限、原值、凈值等信息，經(jīng)行政部技術(shù)鑒定（確認(rèn)無(wú)法使用）、財(cái)務(wù)部?jī)r(jià)值評(píng)估后，報(bào)總經(jīng)理審批。處置執(zhí)行審批通過(guò)后，行政部負(fù)責(zé)處置報(bào)廢資產(chǎn)：有殘值的資產(chǎn)（如設(shè)備、家具）通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、二手平臺(tái)出售或折價(jià)抵債，無(wú)殘值的資產(chǎn)交由專業(yè)機(jī)構(gòu)回收處理。處置完成后，財(cái)務(wù)部核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值，行政部更新臺(tái)賬狀態(tài)為“報(bào)廢”，并保留處置記錄（如合同、收款憑證）備查。三、資產(chǎn)登記表模板及填寫(xiě)說(shuō)明模板一：資產(chǎn)入庫(kù)登記表表單編號(hào)：ZC-RK-2023-____填制日期：____年_月_日資產(chǎn)基本信息資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱單位數(shù)量原值（元）供應(yīng)商名稱驗(yàn)收信息驗(yàn)收部門(mén)驗(yàn)收人不合格說(shuō)明（如有）備注填寫(xiě)說(shuō)明：“資產(chǎn)編號(hào)”按“ZC-年份-部門(mén)代碼-序號(hào)”規(guī)則編制（部門(mén)代碼：行政部-XZ、財(cái)務(wù)部-CW、業(yè)務(wù)部-YW）；“原值”含購(gòu)置價(jià)格及運(yùn)輸、安裝等附加費(fèi)用；“驗(yàn)收結(jié)果”為“不合格”時(shí)，需詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)題及處理意見(jiàn)。模板二：資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表表單編號(hào)：ZC-LY-2023-____申請(qǐng)日期：____年_月_日領(lǐng)用信息領(lǐng)用人所屬部門(mén)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱領(lǐng)用事由預(yù)計(jì)歸還日期審批流程部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：行政部審核：財(cái)務(wù)部備案：填寫(xiě)說(shuō)明：“領(lǐng)用事由”需注明具體用途（如“新員工入職辦公”“項(xiàng)目組臨時(shí)使用”）；“預(yù)計(jì)歸還日期”根據(jù)資產(chǎn)類型確定（如辦公設(shè)備領(lǐng)用不超過(guò)1年，低值易耗品領(lǐng)用不超過(guò)3個(gè)月）。模板三：資產(chǎn)歸還登記表表單編號(hào)：ZC-GH-2023-____歸還日期：____年_月_日資產(chǎn)信息資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱領(lǐng)用日期原領(lǐng)用人歸還檢查外觀狀況（□完好□輕微劃痕□嚴(yán)重?fù)p壞）功能狀況（□正常□部分故障?無(wú)法使用）處理意見(jiàn)行政部經(jīng)辦人：備注（如維修責(zé)任、賠償說(shuō)明）填寫(xiě)說(shuō)明：“外觀狀況”“功能狀況”需勾選對(duì)應(yīng)選項(xiàng)，并在“備注”中詳細(xì)描述問(wèn)題；若資產(chǎn)損壞或配件缺失，需由原領(lǐng)用人簽字確認(rèn)責(zé)任。模板四：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)部門(mén)：______盤(pán)點(diǎn)日期：____年_月_日盤(pán)點(diǎn)人：______資產(chǎn)信息賬面信息實(shí)盤(pán)信息資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱數(shù)量盤(pán)點(diǎn)總結(jié)盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)總數(shù)：______賬實(shí)相符數(shù)量：______差異數(shù)量：______部門(mén)負(fù)責(zé)人：______財(cái)務(wù)部監(jiān)盤(pán)人：______行政部負(fù)責(zé)人：______填寫(xiě)說(shuō)明：“差異原因”需勾選并簡(jiǎn)要說(shuō)明（如“盤(pán)虧”需填寫(xiě)“遺失”“報(bào)廢未銷賬”等）；“盤(pán)點(diǎn)總結(jié)”需匯總盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，由三方負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。模板五：資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表表單編號(hào)：ZC-BF-2023-____申請(qǐng)日期：____年_月_日資產(chǎn)信息資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱購(gòu)置日期使用年限凈值（元）報(bào)廢原因技術(shù)鑒定鑒定部門(mén)（行政部）鑒定人不可修復(fù)原因（如有）審批流程使用部門(mén)意見(jiàn)：行政部審核：財(cái)務(wù)部復(fù)核：總經(jīng)理審批：填寫(xiě)說(shuō)明：“凈值”=原值×（1-已使用年限/規(guī)定使用年限）；“報(bào)廢原因”需注明（如“達(dá)到使用年限”“技術(shù)淘汰”“意外損壞”等）。四、制度執(zhí)行的關(guān)鍵注意事項(xiàng)責(zé)任到人，避免推諉每項(xiàng)資產(chǎn)需明確“使用責(zé)任人”“管理部門(mén)責(zé)任人”（行政部），資產(chǎn)損壞、丟失時(shí)，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任（按凈值比例賠償，輕微損壞賠償10%-30%，嚴(yán)重?fù)p壞或丟失賠償50%-100%）。數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新，保證賬實(shí)一致資產(chǎn)臺(tái)賬需動(dòng)態(tài)更新，領(lǐng)用、歸還、維修、報(bào)廢等操作發(fā)生后24小時(shí)內(nèi)完成信息錄入，避免“賬外資產(chǎn)”“有賬無(wú)物”現(xiàn)象。規(guī)范審批權(quán)限，防范風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)領(lǐng)用需部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，報(bào)廢需總經(jīng)理審批，大額資產(chǎn)（單件原值超1萬(wàn)元）處置需經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)決議，保證操作合規(guī)。定期培訓(xùn)，提升管理意識(shí)行政部每年組織1-2次資產(chǎn)管理培訓(xùn)，內(nèi)容包括制度條款、操作流程、責(zé)