集團公司投資項目后評價工作實施細則第一章第一條投資項目后評價工作，保障集團公司后評價工作的順利有序開合集團公司實際情況，特制定《集團公司后評價工作實施細則》（以下簡稱本細則）。第二條本細則適用于集團公司及所屬各級全資、控股、實下簡稱“項目投資單位”），參股公司參照執(zhí)行。第三條集團公司投資項目后評價工作組負責(zé)本細則的組織實施。第四條后評價類型包括自我總結(jié)評價投資項目和外委機構(gòu)第二章后評價工作計劃第五條集團公司合規(guī)審計部每年10月收集項目投資單位投資項目自我總結(jié)評價和后評價計劃安排表》（附件1)，10月131日前上報集團公司合規(guī)審計部。第六條集團公司合規(guī)審計部匯總編制下一年度集團公司后評價計劃，并提交集團公司董事會審議。第七條集團公司合規(guī)審計部根據(jù)集團公司董事會批準的年度后評價計劃,組織后評價工作會議，傳達后評價工作計劃和開展后評價工作的相關(guān)要求。第八條項目投資單位編制后評價工作計劃，確定后評價工作聯(lián)系人，并將工作計劃和聯(lián)系人上報集團公司合規(guī)審計部。第三章自我總結(jié)評價投資項目第九條項目投資單位按照后評價工作計劃編制投資項目自團公司合規(guī)審計部。第十條集團公司合規(guī)審計部組織后評價工作組成員部室（單位）,對自我總結(jié)評價報告進行會審，各會審部門提出意見集團公司合規(guī)審計部。第十一條集團公司合規(guī)審計部匯總會審意見后，反饋項目投資單位，項目投資單位對自我評價報告進行修編,形成自評報告終稿，項目投資單位填寫《投資項目后評價報告》報審表(附件4)，報送集團公司合規(guī)審計部。2第十二條審批表（附件5）,會簽后評價工作組成員部門（單位），會簽完成后將自我總結(jié)評價報告報送市國資委。第四章外委機構(gòu)后評價投資項目第十三條項目投資單位在外委機構(gòu)后評價開始前1個月完成自我總結(jié)評價，自我總結(jié)評價報告報送集團公司合規(guī)審計部。第十四條項目投資單位通過比選方式選擇外部專業(yè)評價機構(gòu)，并將比選結(jié)果報備集團公司合規(guī)審計部。第十五條項目投資單位須在規(guī)定時間內(nèi),配合外部專業(yè)評價機構(gòu)完成投資項目后評價報告,需的投資項目材料數(shù)據(jù)等報送集團公司合規(guī)審計部。第十六條集團公司合規(guī)審計部組織后評價工作組成員部室（單位）,對外委機構(gòu)評價報告進行會審，各會審部門提出意見集團公司合規(guī)審計部。第十七條集團公司合規(guī)審計部匯總會審意見，反饋項目投行修編,形成后報告終稿，項目投資單位填寫《投資項目后評價報告》報審表（附件4），報送集團公司合規(guī)審計部。第十八條審批表（附件5）,會簽后評價工作組成員部門（單位），會簽3完成后將投資項目后評價報告報送市國資委。第五章投資項目后評價報告的內(nèi)容、依據(jù)、方法第十九條項目后評價的內(nèi)容主要包括項目實施過程、項目實施效果、項目持續(xù)能力和項目總結(jié)。(一)完成、運營等階段評價；(二)社會影響、管理等評價；(三)評價項目持續(xù)能力：分為內(nèi)部因素和外部因素，內(nèi)部態(tài)、物流條件、政策環(huán)境、市場變化及其趨勢等；(四)項目總結(jié)：投資項目操作程序的合規(guī)性、成本費用投入的經(jīng)濟與合理性、項目目標的實現(xiàn)程度以及項目的可持續(xù)能今后類似項目的投資決策或改進方案提供參考和借鑒；(五)項目后評價應(yīng)注重分析評價項目投資對行業(yè)布局、產(chǎn)值的作用和影響。第二十條項目后評價的主要依據(jù)：4(二)**市國有經(jīng)濟調(diào)整和發(fā)展規(guī)劃綱要以及企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。2號）。〕(四)集團公司下發(fā)的相關(guān)文件、管理要求和規(guī)定。(六)項目運行和經(jīng)營管理情況、會計報表、統(tǒng)計報表等。(七)其他相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范意見。第二十一條項目后評價的主要方法：析和總結(jié)的綜合評價方法。比、有無對比和橫向?qū)Ρ取ｍ椖繉嵤┑南鄬Τ尚А?.有無對比是通過比較有無項目兩種情況下項目的投入物和產(chǎn)出物可獲量的差異，識別項目的增量費用和效益。5價企業(yè)（項目）的績效或競爭力。文獻調(diào)查法、問卷調(diào)查法、專家討論法和現(xiàn)場觀察法。第六章投資項目后評價總結(jié)與整改第二十二條項目投資單位按照后評價工作情況撰寫后評價11月30日前報送集團公司合規(guī)審計部。第二十三條集團公司合規(guī)審計部匯總編制**后評價工作總報市國資委。第二十四條項目投資單位按照后評價結(jié)論，對于后評價過6月30日前向集團公司合規(guī)審計部報送整改落實情況。第七章第二十五條本細則所依據(jù)的上級文件制度或者集團文件制度發(fā)生廢止、修訂的，按照新制度執(zhí)行。第二十六條62.自我評價報告格式3.《投資項目后評價報告》會審表4.《投資項目后評價報告》報審表5.《投資項目后評價報告》審批表6.后評價總結(jié)格式71投資項目自我總結(jié)評價和后評價計劃安排表項目投資單位：蓋章單位：億元聘請中介機構(gòu)開展后評價時間安排序號投資主起止投資自我總結(jié)評時間額價時間安排備注項目名稱實施主要內(nèi)容投資類型體填報部室：填報人員：聯(lián)系電話：82*************工程自我總結(jié)評價報告*******有限公司20****月日9職責(zé)姓名職稱備注項目負責(zé)人報告編制技術(shù)審核10摘要根據(jù)**規(guī)定的相關(guān)要求，我公司*****對******工程進行項目（自我）后評價工作。一、項目概況項目概述，包括主要的技術(shù)參數(shù)、時間節(jié)點等。二、評價結(jié)論從前期手續(xù)情況、建設(shè)過程、運行情況等方面簡述評價。三、主要經(jīng)驗與建議通過評價得出的經(jīng)驗和為類似項目提供的建議。目錄HYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINK\l"br38"38131緒言1.1評價依據(jù)從國家和**市國有經(jīng)濟調(diào)整依據(jù)性文件。1.2評價原則本項目后評價應(yīng)遵循以下原則：（）客觀、公正、真實的原則數(shù)據(jù)、資料真實可靠，確保評價結(jié)論的公正性和對策措施的可行性。（）科學(xué)規(guī)范的原則現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，及時發(fā)現(xiàn)問題，做出科學(xué)的判斷，提出合理的建議，引導(dǎo)企業(yè)正確把握未來發(fā)展方向和發(fā)展趨勢。（）企業(yè)主體的原則14策和項目建設(shè)提供依據(jù)和借鑒。（）全面、及時的原則益、社會效益等，而且要分析項目經(jīng)營管理水平和項目發(fā)展的潛力，價工作，盡快分析總結(jié)、反饋相關(guān)信息，盡早地發(fā)揮后評價的效用，完善正在進行的和將要進行的投資項目實施方案。1.3評價方法本項目后評價的主要方法如下：（1）本項目后評價的綜合評價方法是邏輯框架法。邏輯框架法總結(jié)的綜合評價方法。（2）本項目后評價的主要分析評價方法是對比法，即根據(jù)后評驗教訓(xùn)。（3）本項目后評價調(diào)查是采集對比信息資料的主要方法，包括文獻調(diào)查法、問卷調(diào)查法、專家討論法和現(xiàn)場觀察法。1.4評價時點面系統(tǒng)的評價，故此次后評價的評價時點為項目事后評價。151.5評價范圍后評價的范圍包括項目前期、建設(shè)過程、運營等，范圍要明確、具體。162項目概況2.1項目情況簡述2.1.1建設(shè)單位基本情況（1）建設(shè)單位基本情況建設(shè)單位名稱：單位性質(zhì)：單位地址：法人代表：項目聯(lián)系人：聯(lián)系電話：（2）建設(shè)單位簡介建設(shè)單位簡介。2.1.2項目基本情況（1）建設(shè)地點地點的文字描述、地理位置圖（2）建設(shè)性質(zhì)建設(shè)性質(zhì)包括新建、改建、擴建等。（3）建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容可研報告中有具體描述（4）項目參與單位17質(zhì)監(jiān)單位：建設(shè)單位：監(jiān)理單位：設(shè)計單位：勘察單位：施工單位：（5）開、竣工日期包括計劃、實際開竣工時間。2.2決策要點2.2.1建設(shè)的背景與理由從國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃等方面闡述項目建設(shè)理由。2.2.2決策的目標和目的（）決策目標具體化、可量化的指標。（）決策目的2.3項目實施進度項目程序項目申請報告環(huán)評報告編制完成時間單位或部門12183項目程序環(huán)評報告批復(fù)項目立項（核準）可行性研究報告編制初步設(shè)計編制初步設(shè)計批復(fù)工程施工圖設(shè)計工程施工圖審查地質(zhì)勘查完成時間單位或部門4567891013項目開工工程監(jiān)理工程竣工工程結(jié)算試運行備案表2.4項目總投資見下表(根據(jù)實際情況增加、刪減)：實際總投資計劃總投資原因分析（萬元）階段名稱（萬元）項目核準批復(fù)投資123初步設(shè)計批復(fù)概算竣工決算投資2.5項目資金來源及到位情況包括項目資金計劃來源情況、截止到評價時間的實際到位情況、劃、實際資金來源和資金到位情況的對比分析）。2.6項目運行及效益現(xiàn)狀19效益情況（包括運行期間的吞吐量情況/生產(chǎn)能力，及預(yù)測未來幾年的吞吐量情況生產(chǎn)能力）。203項目實施過程的總結(jié)與評價3.1項目前期決策總結(jié)與評價3.1.1項目立項：理。審批時間審批單位文件名稱文件編號3.1.2可研報告：簡述可行性研究報告編制單位及資質(zhì)，主要內(nèi)容、結(jié)論，完成與上報時間及文號。評價可行性研究報告編制單位的資質(zhì)是否符合要求；對比分析出的規(guī)避和降低風(fēng)險措施是否適當。主要產(chǎn)品產(chǎn)銷情況序號產(chǎn)品名稱單位實際產(chǎn)銷情況（累計數(shù)）產(chǎn)量銷量流向?qū)?yīng)可研預(yù)測情況產(chǎn)量流向差異率%213.1.3可研評估：評估單位及資質(zhì)，調(diào)研與論證情況、評估主要結(jié)論，完成時間及文號。評價可行性研究報告評估報告程序是否規(guī)范、結(jié)論和意見的正否具有科學(xué)性、客觀性和前瞻性，是否起到了應(yīng)有的作用。3.1.4決策的過程和程序：經(jīng)濟效益指標、總工期、總投資等）。行增加、刪減）。前期相關(guān)批復(fù)匯總表審批單位文件名稱文件編號12345項目核準工程初步設(shè)計的批復(fù)行政許可決定書海域使用權(quán)證書安全評估報告的批復(fù)工程環(huán)境影響報告書的技術(shù)評估報告6223.2項目實施準備工作與評價3.2.1項目用地況，建設(shè)用地規(guī)劃許可證的審批情況。3.2.2項目勘察設(shè)計評價3.2.2.1勘察設(shè)計單位評價評價勘察、設(shè)計單位資質(zhì)是否符合有關(guān)規(guī)定和工程要求。3.2.2.2主要設(shè)計概況和設(shè)計特點包括總平面圖布置、工藝、設(shè)計內(nèi)容等，3.2.2.3勘察設(shè)計工作評價勘察、初步設(shè)計完成時間及主要設(shè)計指標，說明設(shè)計變更情況、原因及造成的影響情況。初步設(shè)計變更內(nèi)容主要工程內(nèi)容序號變化原因可研報告初步設(shè)計步設(shè)計審查工作是否具有科學(xué)性、客觀性，是否起到應(yīng)有的作用。23施工設(shè)計變更內(nèi)容主要工程內(nèi)容序號變化原因初步設(shè)計施工設(shè)計有關(guān)規(guī)范和標準；評價施工圖設(shè)計的質(zhì)量和水平；主要設(shè)計變更情況單位：萬元序號變更項變更內(nèi)變更金額變更原因?qū)徟鷨挝辉斐蓳p失備注目容3.2.3資金籌措措能力水平。3.2.4招標及合同管理招標方式的應(yīng)說明原因。評價選擇招標方式及組織是否規(guī)范、適宜，實際情況進行增加、刪減）。24項目設(shè)計、施工及其他服務(wù)單位選擇情況序號單位名稱資質(zhì)服務(wù)內(nèi)容合同工期合同額選擇方式選擇理由備注Xx勘察Xx設(shè)計Xx總承包Xx施工Xx建立……3.2.5合同簽訂與管理：情況。3.2.6項目開工準備計、進度安排等。項目相關(guān)文件見下表。評價有關(guān)報批手續(xù)是否齊備；開工準備是否適應(yīng)項目建設(shè)的需要。表3-1開工相關(guān)手續(xù)表審批時間審批單位文件名稱文件編號1225審批時間審批單位文件名稱文件編號33.3項目建設(shè)實施總結(jié)與評價3.3.1組織與管理3.3.1.1工程管理機構(gòu)的設(shè)置包括建設(shè)單位及相關(guān)參建方組成的項目管理機構(gòu)。3.3.1.2施工單位評價有關(guān)規(guī)定和工程要求。3.3.1.3監(jiān)理單位評價全控制目標實現(xiàn)的作用（參考監(jiān)理報告中的相關(guān)內(nèi)容）；（本項目監(jiān)理單位為**部綜合甲級和交通部水運工程甲級資質(zhì)，并可從事工程咨詢等業(yè)務(wù)，同時該公司檢測室具有水運工程結(jié)構(gòu)乙級、材料丙級試驗檢測資質(zhì)。是具有獨立法人資格的國有監(jiān)理咨詢企業(yè)。本項目監(jiān)理單位資質(zhì)符合有關(guān)規(guī)定和本項目要求。）3.3.2合同管理與執(zhí)行評價合同管理及履行是否科學(xué)、規(guī)范。263.3.3資金使用管理范、適應(yīng)需要，是否起到了管控效果。3.3.4工程進度比分析）3.3.5工程質(zhì)量說明工程質(zhì)量控制措施及制度執(zhí)行情況，評價工程質(zhì)量目標實現(xiàn)情況，如有較大變化應(yīng)分析原因。（參照竣工報告內(nèi)容）3.3.6安全衛(wèi)生等方面簡述項目實施過程中采用的各種安全衛(wèi)生、消防、環(huán)保等方面際需要，是否通過各專項驗收。（參照竣工報告內(nèi)容）3.4項目投產(chǎn)竣工總結(jié)評價3.4.1竣工驗收評價關(guān)規(guī)定。27工程驗收時間及驗收結(jié)果表單項工程專項工程驗收時間質(zhì)量等級3.4.2資料檔案管理評價況。3.4.3生產(chǎn)準備及試運行評價3.4.3.1生產(chǎn)準備評價生產(chǎn)準備各項工作是否充分，是否滿足投產(chǎn)需要。3.4.3.2試運行評價行結(jié)束時間等。獨評價后再進行總結(jié)。283.5項目運營情況與評價3.5.1運營管理3.5.1.1運營管理機構(gòu)設(shè)置評價（1）組織機構(gòu)（附組織機構(gòu)圖）（2）管理層及各部室職責(zé)）管理層職責(zé)包括公司各管理人員職責(zé)）各部室職責(zé)包括公司各職能部室職責(zé)（3）組織機構(gòu)設(shè)置評價組織機構(gòu)的合理性分析，是否能有效保障生產(chǎn)運營和管理有序、高效的開展。3.5.1.2規(guī)章制度評價公司制定的規(guī)章制度情況，列表說明。公司規(guī)章制度規(guī)章制度評價規(guī)章制度等是否完整、符合有關(guān)規(guī)定。3.5.2生產(chǎn)物資供應(yīng)性，如與可研有較大變化，應(yīng)分析原因。29生產(chǎn)物質(zhì)供應(yīng)情況表序號單來源數(shù)量價格物質(zhì)名稱位可研實際可研實際可研實際3.5.3生產(chǎn)能力達標情況析原因?？筛鶕?jù)公司情況填寫生產(chǎn)能力統(tǒng)計表或年度吞吐量統(tǒng)計表。根據(jù)同行業(yè)生產(chǎn)能力進行橫向?qū)Ρ龋┥a(chǎn)能力統(tǒng)計表序號項目單位可研值實際值差異率原因1234生產(chǎn)能力主要產(chǎn)品產(chǎn)量主要原材料Xx公用工程消耗水電汽30年度吞吐量統(tǒng)計表序號項目單位可研值實際值差異率原因314項目效果和效益評價4.1項目技術(shù)水平評價4.1.1工藝水平：應(yīng)性。與同行業(yè)相比的先進性分析，以及采用工藝的特殊性。4.1.2裝備水平：是否滿足工藝要求。4.1.3整體技術(shù)水平：目整體技術(shù)的先進性、適用性、安全性。4.2項目運營情況與財務(wù)評價4.2.1實際生產(chǎn)經(jīng)營及效益評價：簡述項目投產(chǎn)及運營時間，主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的生產(chǎn)及銷售用和利潤等指標，并與可研的目標值進行對比分析，說明變化原因。項目自年月開始運營，截至年月日，公司累計實現(xiàn)銷售收入億元，對應(yīng)預(yù)期銷售收入億元，增長（降低）了XX%；累計實現(xiàn)利潤總額萬元，對應(yīng)預(yù)32期利潤總額萬元，對應(yīng)預(yù)期凈利潤（投資收益）億元，增長（降低）了。預(yù)期目標基本實現(xiàn)（未能全部實現(xiàn)）。4.2.2預(yù)期經(jīng)濟效益評價以項目實際經(jīng)營數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，重新預(yù)測項目未來各年主要經(jīng)營理由。果。(結(jié)合圖表說明，可采用年利潤表、年費用分析表等進行分析。注重與可研的對比)335項目環(huán)境和社會效益評價5.1項目環(huán)境效益評價別從水環(huán)境、空氣質(zhì)量、噪聲環(huán)境、固廢處置等方面分別分析）5.1.1水環(huán)境（1）前評價規(guī)定的措施境保護措施，預(yù)期目標。（2）運行情況及后評價標情況分析。主要涉及生活污水、生產(chǎn)污水等5.1.2大氣環(huán)境（1）前評價規(guī)定的措施行的標準，采取的環(huán)境保護措施，預(yù)期目標。（2）運行情況及后評價況分析。345.1.3噪聲環(huán)境（1）前評價規(guī)定的措施標準，采取的環(huán)境保護措施，預(yù)期目標。（2）運行情況及后評價量達標分析，與環(huán)境影響報告書中的對比分析，達標情況分析。5.1.4固體廢物（1）前評價規(guī)定的措施境保護措施，預(yù)期目標。（2）運行狀況及后評價分析，達標情況分析。5.2項目的社會效益評價評價項目的建設(shè)實施對當?shù)兀ê暧^經(jīng)濟、區(qū)域經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟）財政收入和稅收的影響等。356項目可持續(xù)性評價條件等方面評價整個項目的持續(xù)發(fā)展能力。6.1內(nèi)部管理與人才配備化建設(shè)、持續(xù)教育等方面，突出港口管理、技術(shù)等人員的特殊性。6.2賬務(wù)狀況評價企業(yè)財務(wù)狀況與項目經(jīng)濟效益對項目可持續(xù)性發(fā)展的影響。6.3項目規(guī)模與技術(shù)水平6.4資源供給條件分析項目持續(xù)發(fā)展和效益的影響。6.5市場環(huán)境分析度的競爭力。367項目后評價結(jié)論和主要經(jīng)驗教訓(xùn)7.1評價結(jié)論論。7.2主要經(jīng)驗教訓(xùn)對項目各過程中成功做法歸納總結(jié)，提煉出供參考借鑒的經(jīng)驗。教訓(xùn)。378對策建議針對項目中各個環(huán)節(jié)存在的問題，提出相應(yīng)改進措施和建議。１、對具體程序、環(huán)節(jié)的建議２、對企業(yè)項目建設(shè)、管理及經(jīng)營的對策建議３、宏觀對策建議。38附件：表1項目后評價邏輯框架表驗證的指標實現(xiàn)指標原因分析內(nèi)部原因外部原因可持續(xù)能力內(nèi)部條件外部條件差別或原定指標39表2項目成功度評價表評定項目指標項目相關(guān)重要性評定等級注：1．項目相關(guān)重要性：分為重要、次重要、不重要2．評定等級分為：A-成功、B-基本成功、C-部分成功、D-不成功、E-失敗40表3項目建設(shè)程序表序號項目程序完成時間文號單位或部門備注1立項2可行性研究報告編制可行性研究報告評估可行性研究報告批復(fù)初步設(shè)計編制初步設(shè)計審查初步設(shè)計批復(fù)施工圖設(shè)計345678910111213141516項目勘察設(shè)計項目開工工程監(jiān)理設(shè)計變更竣工驗收工程結(jié)算投產(chǎn)運行41表4銷售收入、銷售稅金及附加計算表（萬元）單位年實際值年實際值年實際值序號名稱單價產(chǎn)量金額單價產(chǎn)量金額單價產(chǎn)量金額12銷售收入合計銷售稅金及附加42表5后評價財務(wù)現(xiàn)金流量表（萬元）后評價時點前預(yù)測值建設(shè)期年后評價時點前實際值序號1項目名稱現(xiàn)金流入年年年年年年年1.1產(chǎn)品銷售收入1.2回收固定資產(chǎn)余值1.3回收流動資金2現(xiàn)金流出2.1建設(shè)投資2.2流動資金2.3經(jīng)營成本2.4銷售稅金及附加2.5所得稅3凈現(xiàn)金流量計算指標所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）43表6損益表（萬元）后評價時點前實際值后評價時點前預(yù)測值序號項目名稱年年年年年年1產(chǎn)品銷售收入生產(chǎn)成本費用銷