集團(tuán)合同執(zhí)行監(jiān)督檢查方案一、總則（一）指導(dǎo)思想為全面規(guī)范集團(tuán)及各下屬單位合同管理行為，確保合同依法、全面、及時(shí)、有效履行，防范和化解合同履行過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資產(chǎn)安全與合法權(quán)益，提升集團(tuán)整體運(yùn)營效益和管理水平，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)內(nèi)部管理制度，特制定本方案。（二）基本原則1.依法合規(guī)原則：監(jiān)督檢查工作嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及集團(tuán)內(nèi)部合同管理相關(guān)制度。2.全面覆蓋原則：檢查范圍應(yīng)涵蓋集團(tuán)及各下屬單位各類重要合同的簽訂、履行、變更、終止等全過程。3.突出重點(diǎn)原則：針對(duì)合同金額較大、履行周期較長、涉及核心業(yè)務(wù)或高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的合同，加大檢查力度與頻次。4.客觀公正原則：檢查過程及結(jié)果評(píng)定以事實(shí)為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩，確保公平、公正、公開。5.注重實(shí)效與持續(xù)改進(jìn)原則：監(jiān)督檢查不僅要發(fā)現(xiàn)問題，更要分析問題根源，督促整改落實(shí)，并推動(dòng)合同管理體系的持續(xù)優(yōu)化。二、檢查范圍與對(duì)象（一）檢查范圍集團(tuán)及各下屬單位在經(jīng)營管理活動(dòng)中對(duì)外簽訂的各類合同、協(xié)議及相關(guān)補(bǔ)充文件。重點(diǎn)包括但不限于：*采購與銷售類合同；*投資與合作類合同；*工程建設(shè)與服務(wù)類合同；*融資與擔(dān)保類合同；*知識(shí)產(chǎn)權(quán)類合同；*其他對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的合同。（二）檢查對(duì)象集團(tuán)各職能部門、各下屬單位（包括全資子公司、控股子公司及其他納入集團(tuán)管理體系的經(jīng)營實(shí)體）。三、檢查內(nèi)容（一）合同履行的合規(guī)性與完整性1.合同各方是否嚴(yán)格按照合同約定全面履行義務(wù)，有無擅自變更、解除合同或違反合同約定的行為。2.合同生效條件是否成就，履行期限是否遵守，有無逾期履行情況。3.合同標(biāo)的物（包括goods、services等）的交付、驗(yàn)收、安裝、調(diào)試等環(huán)節(jié)是否符合合同約定標(biāo)準(zhǔn)。4.合同價(jià)款或報(bào)酬的支付方式、金額、時(shí)間節(jié)點(diǎn)是否與合同約定一致，有無提前支付、超額支付或無故拖欠情況。5.合同雙方權(quán)利義務(wù)的行使與承擔(dān)是否正當(dāng)，有無違約行為發(fā)生。（二）合同履行過程管理1.合同履行過程中的溝通、協(xié)調(diào)機(jī)制是否順暢，重要事項(xiàng)是否有書面記錄。2.合同履行過程中發(fā)生的變更、補(bǔ)充、中止、解除等情況是否履行了必要的內(nèi)部審批程序，是否簽訂了書面文件。3.合同履行過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、潛在糾紛是否及時(shí)上報(bào)并采取有效應(yīng)對(duì)措施。4.涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密等保護(hù)條款的履行情況。5.合同履行中的質(zhì)量異議、索賠、反索賠等事項(xiàng)的處理是否及時(shí)、規(guī)范。（三）合同檔案與信息管理1.合同文本及相關(guān)附件、審批文件、履行過程中的往來函件、通知、紀(jì)要、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、支付憑證等是否齊全、規(guī)范歸檔。2.合同信息是否及時(shí)、準(zhǔn)確錄入集團(tuán)合同管理系統(tǒng)（如已建立）。3.合同檔案的查閱、借閱、復(fù)制等是否符合保密及檔案管理規(guī)定。（四）合同爭議與糾紛處理1.合同履行過程中發(fā)生的爭議是否得到及時(shí)、妥善處理。2.爭議處理方式（協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟）的選擇是否符合合同約定及集團(tuán)利益最大化原則。3.涉及仲裁或訴訟的案件，是否及時(shí)上報(bào)集團(tuán)，證據(jù)準(zhǔn)備是否充分，處理過程是否規(guī)范。四、檢查組織與職責(zé)（一）組織領(lǐng)導(dǎo)成立集團(tuán)合同執(zhí)行監(jiān)督檢查工作小組（以下簡稱“檢查小組”），由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，集團(tuán)法務(wù)部門（或指定牽頭部門）負(fù)責(zé)人任副組長，成員可包括集團(tuán)審計(jì)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、采購等相關(guān)職能部門骨干人員。（二）職責(zé)分工1.檢查小組：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃集團(tuán)合同執(zhí)行監(jiān)督檢查工作，審定檢查方案，協(xié)調(diào)解決檢查工作中的重大問題，聽取檢查情況匯報(bào)，審定檢查報(bào)告及整改意見。2.法務(wù)部門（或指定牽頭部門）：作為檢查小組日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)檢查方案的具體制定、組織實(shí)施，匯總檢查數(shù)據(jù)，撰寫檢查報(bào)告，跟蹤整改進(jìn)度，并對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行歸檔。3.相關(guān)職能部門：根據(jù)檢查小組的統(tǒng)一安排，參與特定領(lǐng)域或特定業(yè)務(wù)合同的檢查工作，提供專業(yè)支持，并對(duì)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的合同執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾。4.各下屬單位：負(fù)責(zé)本單位合同執(zhí)行情況的日常自查，積極配合檢查小組的檢查工作，提供真實(shí)、完整的資料，落實(shí)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改。五、檢查方式與程序（一）檢查方式1.定期檢查：檢查小組可根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況，每年或每半年組織一次綜合性的合同執(zhí)行情況檢查。2.不定期抽查/專項(xiàng)檢查：針對(duì)特定時(shí)期、特定領(lǐng)域或特定高風(fēng)險(xiǎn)合同，開展不定期抽查或?qū)ｍ?xiàng)檢查。3.自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合：各單位先行自查，檢查小組在自查基礎(chǔ)上進(jìn)行重點(diǎn)抽查和現(xiàn)場(chǎng)核查。4.資料審查與實(shí)地走訪相結(jié)合：通過查閱合同檔案、財(cái)務(wù)憑證、會(huì)議紀(jì)要等書面資料，結(jié)合對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員的訪談、現(xiàn)場(chǎng)查看等方式進(jìn)行。（二）檢查程序1.準(zhǔn)備階段：*制定詳細(xì)檢查工作計(jì)劃及時(shí)間安排；*明確檢查人員及分工；*下發(fā)檢查通知，要求被檢查單位提前準(zhǔn)備相關(guān)資料并進(jìn)行自查。2.實(shí)施階段：*聽取被檢查單位關(guān)于合同執(zhí)行情況的匯報(bào)；*查閱合同文本、履行記錄、財(cái)務(wù)憑證、審批文件等相關(guān)資料；*與相關(guān)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員進(jìn)行訪談核實(shí)；*對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或問題進(jìn)行深入核查取證，做好檢查工作底稿記錄。3.匯總與報(bào)告階段：*檢查小組對(duì)各檢查人員的工作底稿進(jìn)行匯總、復(fù)核；*對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分類梳理、定性分析，形成初步檢查意見；*與被檢查單位就初步檢查意見進(jìn)行溝通確認(rèn)；*撰寫正式的《集團(tuán)合同執(zhí)行監(jiān)督檢查報(bào)告》，報(bào)送檢查小組審定。報(bào)告應(yīng)包括檢查基本情況、取得成效、存在的主要問題、原因分析、處理意見及整改建議。4.整改與跟蹤階段：*向被檢查單位下達(dá)《整改通知書》，明確整改內(nèi)容、時(shí)限和要求；*被檢查單位在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)證明材料；*檢查小組對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤督辦和復(fù)查驗(yàn)收。六、問題處理與整改（一）問題分類根據(jù)問題性質(zhì)、情節(jié)輕重及可能造成的影響，將檢查發(fā)現(xiàn)的問題分為一般問題、較重問題和嚴(yán)重問題。（二）處理措施1.對(duì)于一般問題：向被檢查單位發(fā)出整改建議，要求限期自行糾正，并將整改情況書面反饋。2.對(duì)于較重問題：向被檢查單位下達(dá)整改通知書，明確整改內(nèi)容、責(zé)任人及完成時(shí)限，并由檢查小組進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤。3.對(duì)于嚴(yán)重問題：除要求限期整改外，應(yīng)視情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談、通報(bào)批評(píng)；如涉及違規(guī)違紀(jì)的，移交集團(tuán)紀(jì)檢監(jiān)察部門處理；如涉嫌違法犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。（三）整改要求被檢查單位應(yīng)高度重視檢查發(fā)現(xiàn)的問題，制定切實(shí)可行的整改措施，明確責(zé)任人，確保整改到位。整改完成后，應(yīng)將整改情況（包括整改措施、整改結(jié)果、長效機(jī)制建設(shè)等）書面報(bào)告檢查小組。七、工作要求與紀(jì)律1.高度重視，認(rèn)真組織：各單位、各部門要充分認(rèn)識(shí)合同執(zhí)行監(jiān)督檢查工作的重要性，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工，確保檢查工作順利進(jìn)行。2.實(shí)事求是，客觀公正：檢查人員應(yīng)堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀反映合同執(zhí)行情況及存在問題，不得隱瞞、歪曲事實(shí)。3.嚴(yán)格紀(jì)律，保守秘密：檢查人員應(yīng)嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律和廉潔自律規(guī)定，不得接受被檢查單位的宴請(qǐng)、禮品，不得泄露檢查中獲悉的商業(yè)秘密和敏感信息。4.積極配合，如實(shí)提供資料：被檢查單位應(yīng)積極配合檢查工作，按要求如實(shí)提供相關(guān)文件資料，不得拒絕、拖延、隱瞞或提供虛假信息。對(duì)不配合檢查或弄虛作假的，將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。5.強(qiáng)化考核，注重運(yùn)用：將合同執(zhí)行監(jiān)督檢查結(jié)果及整改情況納入各單位年度經(jīng)營業(yè)績考核和相關(guān)人員的績效考核范圍，與評(píng)優(yōu)評(píng)先、職務(wù)晉升等