財稅銷售考試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪種稅屬于流轉(zhuǎn)稅？A.企業(yè)所得稅B.增值稅C.房產(chǎn)稅D.印花稅2.小規(guī)模納稅人增值稅征收率一般是？A.13%B.9%C.6%D.3%3.消費稅的計稅依據(jù)通常是？A.成本B.利潤C.銷售額D.數(shù)量4.企業(yè)所得稅的稅率一般是？A.20%B.25%C.15%D.30%5.增值稅發(fā)票分為？A.普通發(fā)票和專用發(fā)票B.手寫發(fā)票和機打發(fā)票C.定額發(fā)票和不定額發(fā)票D.電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票6.以下哪個不屬于稅收的特征？A.強制性B.無償性C.固定性D.靈活性7.銷售貨物的納稅義務發(fā)生時間一般是？A.簽訂合同當天B.發(fā)出貨物當天C.收到貨款當天D.開具發(fā)票當天8.一般納稅人購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票，其進項稅額？A.不得抵扣B.部分抵扣C.可以抵扣D.視情況而定9.城市維護建設稅的計稅依據(jù)是？A.增值稅B.消費稅C.增值稅和消費稅D.企業(yè)所得稅10.印花稅的稅率形式不包括？A.比例稅率B.定額稅率C.累進稅率D.超額累進稅率答案：1.B2.D3.C4.B5.A6.D7.B8.C9.C10.C多項選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的作用包括？A.組織財政收入B.調(diào)節(jié)經(jīng)濟C.監(jiān)督經(jīng)濟D.增加企業(yè)利潤2.增值稅的納稅人包括？A.一般納稅人B.小規(guī)模納稅人C.個體工商戶D.自然人3.下列屬于消費稅應稅消費品的有？A.煙B.酒C.化妝品D.小汽車4.企業(yè)所得稅的扣除項目有？A.成本B.費用C.稅金D.損失5.發(fā)票的基本聯(lián)次包括？A.存根聯(lián)B.發(fā)票聯(lián)C.記賬聯(lián)D.抵扣聯(lián)6.稅收優(yōu)惠政策有？A.減稅B.免稅C.退稅D.稅收抵免7.銷售不動產(chǎn)涉及的稅種有？A.增值稅B.土地增值稅C.契稅D.印花稅8.一般納稅人不得抵扣進項稅額的情況有？A.用于簡易計稅方法計稅項目B.用于免征增值稅項目C.用于集體福利D.用于個人消費9.以下屬于地方稅的有？A.房產(chǎn)稅B.城鎮(zhèn)土地使用稅C.契稅D.耕地占用稅10.印花稅的征稅范圍包括？A.合同B.產(chǎn)權轉(zhuǎn)移書據(jù)C.營業(yè)賬簿D.權利、許可證照答案：1.ABC2.AB3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.稅收是國家取得財政收入的唯一形式。（）2.小規(guī)模納稅人不能開具增值稅專用發(fā)票。（）3.消費稅只在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收。（）4.企業(yè)所得稅按年計征，分月或分季預繳。（）5.發(fā)票可以轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。（）6.稅收優(yōu)惠政策會減少國家稅收收入。（）7.銷售貨物的同時提供運輸服務，運輸服務收入要單獨繳納增值稅。（）8.個人所得稅的納稅人一定是自然人。（）9.城市維護建設稅沒有獨立的征稅對象。（）10.印花稅的納稅義務人是在我國境內(nèi)書立、領受、使用應稅憑證的單位和個人。（）答案：1.×2.×3.×4.√5.×6.×7.×8.√9.√10.√簡答題（總4題，每題5分）簡述增值稅一般計稅方法的計算公式。答：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額。銷項稅額=銷售額×稅率。簡述消費稅的納稅環(huán)節(jié)。答：生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)、委托加工環(huán)節(jié)、進口環(huán)節(jié)、零售環(huán)節(jié)（金銀首飾等）、批發(fā)環(huán)節(jié)（卷煙）。簡述企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整項目有哪些？答：包括收入類調(diào)整、扣除類調(diào)整、資產(chǎn)類調(diào)整等，如視同銷售收入、業(yè)務招待費超支等。簡述發(fā)票的開具要求。答：按規(guī)定時限、順序、欄目如實開具，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。討論題（總4題，每題5分）如何提高財稅銷售業(yè)績？答：熟悉產(chǎn)品知識與政策，精準定位客戶需求，提供個性化方案，加強客戶溝通與服務，維護良好合作關系。怎樣合理利用稅收優(yōu)惠政策為企業(yè)節(jié)稅？答：準確把握政策條件，結合企業(yè)實際業(yè)務，如申請高新技術企業(yè)優(yōu)惠、利用研發(fā)費用加計扣除等。如何做好財稅銷售的客戶關系管理？