[公司名稱]財務(wù)報表模板（小企業(yè)）編制期間：[202X年X月/202X年度]

編制單位：[公司全稱]

編制人：[財務(wù)負(fù)責(zé)人姓名]

審核人：[財務(wù)主管/法人姓名]一、資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）編制依據(jù)：反映企業(yè)在[期末]的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益狀況，遵循“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”平衡公式。項目行次期末余額（202X年X月/年末）年初余額（202X年1月/上年末）備注一、資產(chǎn)1.貨幣資金1[]元[]元包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金2.應(yīng)收賬款2[]元[]元客戶未收貨款（需附賬齡分析，如1年內(nèi)占比%）3.其他應(yīng)收款3[]元[]元員工借款、押金等（需列明主要對象）4.存貨4[]元[]元原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料（按成本計價）5.其他流動資產(chǎn)5[]元[]元如待攤費用、短期預(yù)付賬款等流動資產(chǎn)合計6[]元[]元=1+2+3+4+56.固定資產(chǎn)原值7[]元[]元房屋、設(shè)備、車輛等原購買價7.減：累計折舊8[]元[]元按月計提折舊（附折舊計算表）8.固定資產(chǎn)凈值9[]元（=7-8）[]元（=7-8）9.無形資產(chǎn)（如有）10[]元（如軟件、專利）[]元按剩余使用年限攤銷非流動資產(chǎn)合計11[]元（=9+10）[]元（=9+10）資產(chǎn)總計12[]元（=6+11）[]元（=6+11）二、負(fù)債1.短期借款13[]元（如銀行貸款）[]元需列明借款銀行及到期日2.應(yīng)付賬款14[]元（供應(yīng)商貨款）[]元未支付的采購款項3.其他應(yīng)付款15[]元（如股東借款、押金）[]元非經(jīng)營性往來款項4.應(yīng)付職工薪酬16[]元（未付工資/社保）[]元月末計提未發(fā)放的工資/社保5.應(yīng)交稅費17[]元（增值稅/所得稅等）[]元按稅務(wù)申報數(shù)據(jù)填寫流動負(fù)債合計18[]元（=13+14+15+16+17）[]元6.長期借款（如有）19[]元（長期貸款）[]元期限超過1年的借款非流動負(fù)債合計20[]元（=19）[]元負(fù)債合計21[]元（=18+20）[]元三、所有者權(quán)益1.實收資本（或股本）22[]元（注冊資金）[]元工商登記注冊資本2.資本公積（如有）23[]元（如資本溢價）[]元3.盈余公積（如有）24[]元（按凈利潤提?。]元小企業(yè)可簡化處理4.未分配利潤25[]元（=累計利潤-已分配）[]元=期初未分配利潤+本期凈利潤-分紅所有者權(quán)益合計26[]元（=22+23+24+25）[]元負(fù)債和所有者權(quán)益總計27[]元（=21+26，需=12）[]元（=21+26，需=12）必須與資產(chǎn)總計相等！二、利潤表（簡表）編制依據(jù)：反映企業(yè)在[期間]的經(jīng)營成果（收入、成本、費用及利潤）。項目行次本期金額（202X年X月/本年累計）上期金額（202X年X月/上年同期）備注一、營業(yè)收入1[]元（主營業(yè)務(wù)收入）[]元銷售商品/提供服務(wù)的含稅收入（需換算不含稅收入：含稅收入÷(1+稅率)）減：營業(yè)成本2[]元（直接成本）[]元商品采購成本/服務(wù)直接人工/材料費等二、毛利3[]元（=1-2）[]元反映核心業(yè)務(wù)盈利能力減：稅金及附加4[]元（城建稅/教育費附加等）[]元根據(jù)實際繳納的附加稅填寫銷售費用5[]元（推廣費/差旅費等）[]元銷售部門相關(guān)支出管理費用6[]元（辦公費/工資等）[]元行政管理相關(guān)支出財務(wù)費用7[]元（利息支出/手續(xù)費）[]元銀行貸款利息、POS機手續(xù)費等三、利潤總額8[]元（=3-4-5-6-7）[]元若為負(fù)數(shù)則為“虧損”減：所得稅費用9[]元（按利潤×稅率計算）[]元小微企業(yè)優(yōu)惠稅率（如5%/10%）四、凈利潤10[]元（=8-9）[]元最終盈利/虧損金額三、現(xiàn)金流量表（簡表）編制依據(jù)：反映企業(yè)在[期間]現(xiàn)金的流入和流出（重點關(guān)注經(jīng)營、投資、籌資活動）。項目行次本期金額（202X年X月/本年累計）備注一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品/提供服務(wù)收到的現(xiàn)金1[]元（實際收到的貨款）含稅現(xiàn)金收入或銀行流水收到的其他與經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金2[]元（如押金退回、補貼）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計3[]元（=1+2）購買商品/接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4[]元（采購付款）含原材料/服務(wù)費等支出支付給職工的現(xiàn)金5[]元（工資/社保）實際發(fā)放的薪酬支付的各項稅費6[]元（增值稅/所得稅等）實際繳納的稅款支付的其他與經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金7[]元（辦公費/差旅費等）日常經(jīng)營雜項支出經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計8[]元（=4+5+6+7）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額9[]元（=3-8）正數(shù)為凈流入，負(fù)數(shù)為凈流出二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金10[]元（如買設(shè)備/裝修）長期資產(chǎn)購置支出投資活動現(xiàn)金流出小計11[]元（=10）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額12[]元（=-10）通常為負(fù)（購置資產(chǎn)）三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得借款收到的現(xiàn)金13[]元（銀行貸款）新增借款金額償還債務(wù)支付的現(xiàn)金14[]元（還銀行貸款）本金償還分配股利/利潤支付的現(xiàn)金15[]元（分紅）若有股東分紅籌資活動現(xiàn)金流入小計16[]元（=13）籌資活動現(xiàn)金流出小計17[]元（=14+15）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額18[]元（=16-17）四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額19[]元（=9+12+18）期末現(xiàn)金余額變動期初現(xiàn)金余額20[]元（上月/上年末現(xiàn)金）銀行存款+現(xiàn)金合計期末現(xiàn)金余額21[]元（=20+19）需與資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”一致四、附注說明（可選，但建議補充關(guān)鍵信息）1.重要會計政策：收入確認(rèn)：按[權(quán)責(zé)發(fā)生制/收付實現(xiàn)制]（小企業(yè)通常按開票或收款確認(rèn)，需注明）；固定資產(chǎn)折舊：采用[直線法]，折舊年限[如設(shè)備5年、車輛4年]，殘值率[如5%]；存貨計價：采用[先進先出法/加權(quán)平均法]（小企業(yè)通常簡化處理）。2.特殊事項說明：應(yīng)收賬款賬齡：1年內(nèi)占比[X]%，超過1年的大額欠款需列明客戶及原因；應(yīng)付賬款：主要供應(yīng)商及賬期（如“XX供應(yīng)商賬期30天，期末欠款XX元”）；稅收優(yōu)惠：是否享受小微企業(yè)增值稅/所得稅減免（如“月銷售額≤10萬元免征增值稅”）。3.數(shù)據(jù)核對：資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”=現(xiàn)金流量表“期末現(xiàn)金余額”；利潤表“凈利潤”+期初未分配利潤=資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”期末數(shù)。編制說明：

-本模板適用于小規(guī)模納稅人或小微企業(yè)（年營收≤500萬元），可根據(jù)實際業(yè)務(wù)增減科目（如無“無形資產(chǎn)”則刪除對應(yīng)行）；

-數(shù)據(jù)需與原始憑證（發(fā)票、銀行流水、入庫單等）核對一致，確保真實、準(zhǔn)確；

-建議使用Excel編制