銷售合同評審及風(fēng)險控制流程表一、適用場景與范圍本流程表適用于企業(yè)各類銷售合同的規(guī)范化評審與風(fēng)險管控，覆蓋標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品銷售合同、定制化服務(wù)合同、長期框架協(xié)議等類型。當(dāng)銷售部門與客戶達成合作意向、擬定合同文本后，需通過本流程完成多部門聯(lián)合評審，保證合同條款合規(guī)、權(quán)責(zé)清晰、風(fēng)險可控，保障企業(yè)合法權(quán)益。適用對象包括銷售部、法務(wù)部、財務(wù)部、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及企業(yè)管理層，適用于合同簽訂前的全流程管控環(huán)節(jié)。二、全流程操作步驟詳解（一）合同發(fā)起與基礎(chǔ)信息登記責(zé)任部門：銷售部操作內(nèi)容：（1）銷售經(jīng)辦人*與客戶溝通確認(rèn)合同核心條款（如標(biāo)的物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價、交付時間、付款方式、違約責(zé)任等），擬定合同初稿；（2）登錄合同管理系統(tǒng)（或使用紙質(zhì)模板），填寫《銷售合同基礎(chǔ)信息表》，包括合同編號（規(guī)則：年份+月份+銷售部門縮寫+流水號，如202405-SALE-001）、客戶全稱、統(tǒng)一社會信用代碼、合同簽訂地、簽訂日期、合同金額（含大寫）、合同類型（標(biāo)準(zhǔn)/定制/框架）、交付方式、付款周期、銷售經(jīng)辦人*、客戶對接人及聯(lián)系方式等基礎(chǔ)信息；（3）將合同初稿及基礎(chǔ)信息表提交至銷售部門負(fù)責(zé)人*進行初步審核，重點核對業(yè)務(wù)條款與客戶意向的一致性（如價格、交付時間是否在授權(quán)范圍內(nèi)）。（二）多部門并行評審1.業(yè)務(wù)條款評審（銷售部）責(zé)任主體：銷售部門負(fù)責(zé)人、銷售經(jīng)辦人評審重點：（1）標(biāo)的物信息：名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合客戶需求，是否與產(chǎn)品目錄或樣品一致；（2）交付條款：交付時間、地點、方式、運輸責(zé)任、驗收標(biāo)準(zhǔn)是否明確，是否存在無法履約的風(fēng)險（如產(chǎn)能不足、物流延遲）；（3）價格條款：單價、總價是否在銷售定價政策范圍內(nèi)，折扣、促銷、返利等約定是否有書面依據(jù)，是否影響企業(yè)利潤；（4）客戶需求匹配度：定制化合同的technicalrequirements是否與企業(yè)的生產(chǎn)能力、技術(shù)資質(zhì)匹配，是否存在超范圍承諾。輸出成果：在《合同評審表》中填寫業(yè)務(wù)評審意見，標(biāo)注“同意”“需修改”（注明修改內(nèi)容）或“不同意”（說明理由），并簽字確認(rèn)。2.法務(wù)合規(guī)評審（法務(wù)部）責(zé)任主體：法務(wù)專員、法務(wù)部負(fù)責(zé)人評審重點：（1）主體資格：客戶是否為合法存續(xù)的企業(yè)，需核查其營業(yè)執(zhí)照（副本復(fù)印件）、法定代表人身份證明，授權(quán)代理人簽約的需提供授權(quán)委托書，避免與無簽約主體資格的單位簽約；（2）合同條款：條款是否完整（建議包含標(biāo)的物、數(shù)量質(zhì)量、價款支付、交付驗收、違約責(zé)任、爭議解決、知識產(chǎn)權(quán)、保密、不可抗力等核心條款），是否存在法律漏洞（如“爭議解決方式”未約定或約定不明確）；（3）風(fēng)險條款：違約責(zé)任是否對等（如我方逾期交貨的違約金與客戶逾期付款的違約金比例是否合理），“霸王條款”排除我方權(quán)利的條款（如“客戶對產(chǎn)品擁有最終解釋權(quán)”）是否需刪除或修改；（4）合規(guī)性：合同內(nèi)容是否符合行業(yè)監(jiān)管規(guī)定（如醫(yī)療器械、食品等特殊行業(yè)需標(biāo)注生產(chǎn)許可證號、衛(wèi)生許可證號等），是否存在商業(yè)賄賂、不正當(dāng)競爭等法律風(fēng)險。輸出成果：出具《法務(wù)評審意見書》，對高風(fēng)險條款用“??”標(biāo)注，提出具體修改建議（如“建議將‘爭議解決方式’由‘客戶所在地法院’修改為‘簽約地法院’”），法務(wù)負(fù)責(zé)人*簽字確認(rèn)。3.財務(wù)風(fēng)險評審（財務(wù)部）責(zé)任主體：財務(wù)專員、財務(wù)經(jīng)理評審重點：（1）付款條款：付款方式（預(yù)付款、進度款、尾款比例）、付款時間（如“驗收合格后30日內(nèi)付清尾款”）、賬戶信息（客戶付款賬戶是否與合同主體一致，避免個人賬戶收款）是否清晰，是否存在逾期付款風(fēng)險；（2）價格與成本：合同總價是否覆蓋成本（含生產(chǎn)成本、物流成本、稅費等），毛利率是否低于企業(yè)底線（如低于15%需標(biāo)注預(yù)警）；（3）稅務(wù)條款：發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）、開票時間（如“交付后7日內(nèi)開具發(fā)票”）、稅率是否符合稅法規(guī)定，避免“先票后款”導(dǎo)致的企業(yè)現(xiàn)金流壓力；（4）壞賬風(fēng)險：客戶信用評級（根據(jù)企業(yè)信用管理制度，如A/B/C類客戶），C類客戶或新客戶是否需要求提供擔(dān)保（如預(yù)付款比例不低于30%），或縮短付款周期。輸出成果：在《財務(wù)評審表》中填寫財務(wù)意見，標(biāo)注“財務(wù)風(fēng)險等級”（低/中/高），對高風(fēng)險合同（如客戶信用差、預(yù)付款比例低）提出“需增加擔(dān)?！薄翱s短付款周期”等建議，財務(wù)經(jīng)理*簽字確認(rèn)。（三）評審意見匯總與合同修訂責(zé)任部門：銷售部操作內(nèi)容：（1）銷售經(jīng)辦人*收集銷售部、法務(wù)部、財務(wù)部的評審意見，匯總至《合同評審意見匯總表》；（2）針對“需修改”意見，與客戶溝通協(xié)商，調(diào)整合同條款（如法務(wù)部要求修改違約責(zé)任，需與客戶重新約定違約金比例）；（3）修訂完成后，再次提交至各部門確認(rèn)，直至所有評審部門無異議，在《合同評審表》中標(biāo)注“評審?fù)ㄟ^”。（四）最終審批與簽署審批權(quán)限：合同金額≤10萬元：銷售部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理*聯(lián)合審批；10萬元＜合同金額≤50萬元：增加分管銷售副總*審批；合同金額＞50萬元：需提交總經(jīng)理*審批。簽署流程：（1）審批通過后，銷售經(jīng)辦人*打印合同文本（需為最終版本，加蓋合同騎縫章），按審批順序依次提交至各審批人簽字；（2）法定代表人或授權(quán)代表人簽字并加蓋企業(yè)公章（合同章無效）；（3）客戶簽字蓋章（需與合同主體名稱一致，加蓋公章或合同章，法定代表人簽字的需附身份證明），合同正式生效。（五）合同歸檔與執(zhí)行跟蹤歸檔責(zé)任：銷售部操作內(nèi)容：（1）簽署完成后3個工作日內(nèi)，將合同原件（至少2份，企業(yè)留存1份，客戶1份）、評審資料（評審表、意見書、匯總表）掃描存檔至合同管理系統(tǒng)，并標(biāo)注“已歸檔”；（2）同步更新《銷售合同臺賬》，記錄合同執(zhí)行狀態(tài)（如“待履行”“履行中”“已完成”“已終止”）；（3）業(yè)務(wù)部門按合同約定履行交付、收款義務(wù)，財務(wù)部跟蹤回款情況，銷售經(jīng)辦人*定期向客戶發(fā)送履約提醒（如發(fā)貨通知、驗收函），保證合同順利執(zhí)行。三、標(biāo)準(zhǔn)化評審表格模板表1：銷售合同基礎(chǔ)信息表合同編號客戶全稱統(tǒng)一社會信用代碼合同簽訂地簽訂日期合同類型標(biāo)的物名稱規(guī)格型號數(shù)量單價（元）總價（元，大寫）交付時間交付地點付款方式付款周期銷售經(jīng)辦人*客戶對接人客戶聯(lián)系方式備注（如定制化需求、特殊約定）表2：合同評審表合同編號評審環(huán)節(jié)評審部門評審人*評審日期業(yè)務(wù)條款評審銷售部評審意見：□同意□需修改（修改內(nèi)容：__________）□不同意（理由：__________）法務(wù)合規(guī)評審法務(wù)部評審意見：□同意□需修改（修改內(nèi)容：__________）□不同意（理由：__________）法務(wù)風(fēng)險等級：□低□中□高財務(wù)風(fēng)險評審財務(wù)部評審意見：□同意□需修改（修改內(nèi)容：__________）□不同意（理由：__________）財務(wù)風(fēng)險等級：□低□中□高最終審批（如分管副總/總經(jīng)理）審批意見：□同意簽署□退回修改（修改內(nèi)容：__________）表3：銷售合同臺賬合同編號客戶名稱合同金額簽訂日期履行狀態(tài)銷售經(jīng)辦人*回款情況（已收/應(yīng)收）歸檔日期四、關(guān)鍵風(fēng)險點與操作提示（一）主體資格風(fēng)險風(fēng)險表現(xiàn)：與無簽約主體資格的單位（如分公司、未年檢企業(yè)）簽約，導(dǎo)致合同無效。提示：簽約前必須核查客戶營業(yè)執(zhí)照（加蓋公章復(fù)印件）、法定代表人身份證明，授權(quán)代理人需提供授權(quán)委托書（載明代理權(quán)限、期限），必要時通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢客戶經(jīng)營狀態(tài)（如是否吊銷、注銷）。（二）條款模糊風(fēng)險風(fēng)險表現(xiàn)：條款表述不清晰（如“盡快交付”“質(zhì)量合格”），易引發(fā)履約爭議。提示：避免使用模糊詞匯，需量化約定（如“交付時間：2024年8月31日前”“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：符合GB/T19001-2016標(biāo)準(zhǔn)”），驗收條款需明確驗收流程（如“客戶收到貨物后5個工作日內(nèi)驗收，逾期未驗收視為合格”）。（三）付款條款風(fēng)險風(fēng)險表現(xiàn)：付款比例低、周期長（如“尾款50%驗收后6個月內(nèi)付清”），導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流壓力或壞賬。提示：根據(jù)客戶信用等級設(shè)定付款條件，A類客戶可接受“30%預(yù)付款+70%驗收后30日內(nèi)付清”，C類客戶需“50%預(yù)付款+50%驗收后付清”，新客戶首次合作建議款到發(fā)貨。（四）違約責(zé)任不對等風(fēng)險風(fēng)險表現(xiàn)：我方違約責(zé)任重（如“逾期交貨每日按合同總額1%支付違約金”），客戶違約責(zé)任輕（如“逾期付款每日按0.1%支付違約金”）。提示：違約責(zé)任需對等，建議約定“逾期交貨/付款均按每日0.05%-0.1%支付違約金，最高不超過合同總額的10%”，同時明確“因不可抗力導(dǎo)致的違約，可部分或全部免除責(zé)任”。（五）評審時效風(fēng)險風(fēng)險表現(xiàn)：評審流程過長（如超過5個工作日），導(dǎo)致客戶流失。提示：各部門需在收到評審材料后2個工作日內(nèi)反饋意見，銷售經(jīng)辦人及時跟進匯總，緊急合同（如客戶要求3日內(nèi)簽約）可啟動“加急評審流程”，由銷售總監(jiān)協(xié)調(diào)各部門優(yōu)先處理。（六）合同變更風(fēng)險風(fēng)險表現(xiàn)：履約