一、自查背景與目的為進一步規(guī)范公司財務管理，強化財務風險防控能力，確保公司資產安全、完整，提高財務信息質量，根據國家相關法律法規(guī)及公司內部管理制度要求，本部門于近期組織開展了財務內部控制專項自查工作。本次自查旨在全面梳理財務部門各項業(yè)務流程及制度執(zhí)行情況，識別潛在風險點，評估現有內部控制措施的有效性，并針對發(fā)現的不足提出改進建議，以期持續(xù)優(yōu)化財務內控體系，提升財務管理水平，為公司健康、可持續(xù)發(fā)展提供堅實保障。二、自查范圍與依據（一）自查范圍本次自查范圍涵蓋財務部門日常運營的各個關鍵環(huán)節(jié)，主要包括：預算管理、資金管理、采購與付款管理、資產管理、成本費用控制、會計核算與財務報告、財務信息系統安全、以及內部監(jiān)督與崗位職責等。（二）自查依據1.《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家相關財經法律法規(guī)；2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引；3.公司《財務管理制度匯編》、《內部控制手冊》及其他相關專項管理制度；4.公司董事會、管理層關于加強內部控制建設的各項決議與要求。三、自查方法與過程為確保自查工作的客觀性、全面性和有效性，本次自查主要采用以下方法：1.制度梳理與文件審閱：對現行財務管理制度、流程文件、崗位職責說明書等進行系統性審閱，評估制度的健全性與時效性。2.流程穿行測試：選取關鍵財務業(yè)務流程，如付款審批、費用報銷、固定資產采購等，進行實際操作層面的穿行測試，驗證制度執(zhí)行的有效性。3.抽樣檢查：對會計憑證、賬簿、報表、合同、審批單據等原始資料進行抽樣檢查，核實業(yè)務處理的合規(guī)性與準確性。4.崗位訪談：與財務部門各崗位人員進行訪談，了解其對崗位職責、制度流程的理解程度及實際執(zhí)行中遇到的問題與困難。自查過程中，我們力求做到全面覆蓋、重點突出，確保不遺漏重要控制點，對發(fā)現的疑點進行了深入核查。四、自查發(fā)現與整改措施（一）總體評價通過本次自查，我們認為公司財務內部控制體系總體框架基本健全，各項財務管理制度在日常運營中得到了較好的遵循和執(zhí)行，財務人員的風險意識和合規(guī)意識普遍較強，資金管理、會計核算等核心環(huán)節(jié)的控制措施有效，未發(fā)現重大內控缺陷和違紀違規(guī)行為。（二）尚存的不足與改進方向在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，財務內部控制是一個持續(xù)改進的動態(tài)過程，仍有一些細節(jié)方面有待進一步優(yōu)化和提升：1.預算管理方面：預算編制的精細化程度有待加強，部分預算項目的編制依據不夠充分，預算執(zhí)行過程中的動態(tài)監(jiān)控和分析預警機制可以進一步完善，以更好地發(fā)揮預算的引領和約束作用。*改進方向：組織各部門參與預算編制培訓，強化預算編制的依據性和合理性；提升預算管理系統的自動化程度，實現預算執(zhí)行數據的實時抓取與偏差分析，及時預警異常情況。2.資金管理方面：雖然大額資金支付的審批流程較為規(guī)范，但在部分日常零星支出的付款審批環(huán)節(jié)，存在審批鏈條偶爾不夠完整或附件稍顯簡化的情況。資金支付的效率與風險控制之間的平衡仍需持續(xù)關注。*改進方向：進一步明確各類支出的審批權限和必備附件要求，加強對審批流程完整性的復核；優(yōu)化資金支付流程，在確保安全的前提下，提升小額、常規(guī)支出的支付效率。3.采購與付款循環(huán)：部分采購合同的條款審核側重于金額和合規(guī)性，對合同中涉及的付款條件、違約責任等財務風險點的審核深度可以加強。采購需求與實際使用的匹配性跟蹤偶有滯后。*改進方向：加強財務部門在采購合同評審環(huán)節(jié)的專業(yè)參與度，重點關注財務風險條款；建立采購訂單、驗收單、發(fā)票、合同的四方匹配核對機制，確保賬實、賬證相符。4.資產管理方面：固定資產的標簽化管理和定期盤點工作基本到位，但對于一些低價值易耗品或周轉材料的出入庫登記和臺賬管理，有時存在記錄不及時或不細致的問題。*改進方向：完善低值易耗品及周轉材料的管理制度，明確管理責任部門和責任人，推廣簡易可行的出入庫登記方式，確保資產流轉清晰可追溯。5.成本費用控制：費用報銷的標準執(zhí)行總體良好，但個別情況下，對費用發(fā)生的真實性、合理性的判斷依賴于審批人的經驗，缺乏更系統的佐證和核查手段。*改進方向：進一步細化費用報銷的具體標準和判斷指引，加強對報銷憑證真實性的抽查核實，利用信息化手段輔助識別異常費用。6.會計核算與財務報告：會計核算的準確性和及時性能夠保證，但在會計政策與會計估計變更的信息傳遞和執(zhí)行一致性方面，需確保所有相關會計人員均能準確理解和應用。財務分析報告的深度和針對性有提升空間。*改進方向：加強會計政策法規(guī)的內部培訓與傳達，確保會計處理的一致性；豐富財務分析維度，結合業(yè)務實際，提供更具決策支持價值的分析報告。7.財務信息系統安全：財務信息系統的日常運維和權限管理基本規(guī)范，但對系統操作日志的定期審計和異常行為監(jiān)控的頻率和深度可以適當增加。*改進方向：定期（如每季度）對財務信息系統的用戶權限進行梳理和復核，確保不相容崗位權限分離；加強系統操作日志的審計分析，對可疑操作進行追蹤。8.內部監(jiān)督與溝通：部門內部的自查自糾機制運行良好，但跨部門之間在某些業(yè)務流程銜接點的溝通效率和信息共享的及時性方面，存在進一步提升的空間，有時會導致流程斷點或信息不對稱。*改進方向：建立跨部門的定期溝通協調機制，針對高頻業(yè)務流程組織聯合梳理，明確各部門職責邊界和信息傳遞節(jié)點，確保流程順暢。五、后續(xù)工作計劃針對本次自查發(fā)現的不足，財務部門將制定詳細的整改計劃和時間表，明確責任人，確保各項改進措施落到實處。1.持續(xù)跟蹤整改進度：對上述改進方向，逐項制定具體的整改措施、完成時限和負責人，并定期進行內部檢查，確保整改工作取得實效。2.完善制度體系建設：結合自查結果和公司業(yè)務發(fā)展變化，對現有財務管理制度進行一次全面梳理和修訂，確保制度的適用性和可操作性。3.加強培訓與宣貫：組織開展針對性的內控知識和崗位技能培訓，強化全體財務人員的風險意識、責任意識和專業(yè)勝任能力，確保各項制度流程得到有效執(zhí)行。4.強化監(jiān)督檢查：將日常監(jiān)督與定期自查相結合，加大對關鍵控制點的檢查力度，對發(fā)現的違規(guī)行為及時糾正，并視情況進行問責。5.推進信息化賦能：積極利用信息化手段提升內控效率和效果，通過系統固化流程、自動控制、數據分析等方式，減少人為干預，提升內控的智能化水平。六、結論通過本次自查，財務部門對自身的內部控制狀況有了更清晰的認識。我們將以此次自查為契機，堅持問題導向，狠抓整改落